+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Для Возврата Налогового Вычета Необходимы Следующие Документы

Содержание

Налоговый вычет 2019 — как и где можно оформить вычет по налогам

Для Возврата Налогового Вычета Необходимы Следующие Документы

Большинство граждан нашей страны пользуются возможностью получать возврат с уплаченного с заработной платы налога. При оформлении декларации многие обращаются за помощью в специализированные конторы. На самом деле, если разобраться в тонкостях налогового кодекса, то можно самостоятельно оформить документы на получение налогового вычета.

Ситуаций, подходящих под составление декларации 3-НДФЛ немного, но каждая обладает своими нюансами, с которыми Вы подробно ознакомитесь в этой статье.

Что такое налоговый вычет?

Налоговые выплаты из госбюджета предоставляется только тем гражданам РФ, которые официально трудоустроены. Работодатель ежемесячно отчисляет с заработной платы около 30% в ПФ, Соцстрах, медицинское страхование и 13% в качестве налога на доходы физ. лиц. Последний вид отчислений можно вернуть в качестве налогового вычета за следующие операции:

  1. Приобретение недвижимости.
  2. Оплата за обучение, лечения, в том числе и санаторно-курортное.
  3. Инвестиционные доходы.
  4. Благотворительность.
  5. Вложения в дополнительное пенсионное обеспечение.

Каждый вид обладает своими нюансами, о которых Вы узнаете подробно ниже.

Претендовать на получение выплат из госбюджета могут только резиденты РФ. Вот что говорится по данному поводу в ст. 207 ч. 2 НК РФ:

Внимание! На получение налогового вычета не могут претендовать: ИП, находящиеся на системах УСН и ЕНВД, а также самозанятые граждане, получающие неофициальную заработную плату.

Какие бывают вычеты?

Согласно законодательству определено несколько видов вычетов по налогу на доходы физ. лиц. От их выбора зависит оформление, предоставление пакета документов и сроки подачи декларации. Разберём каждый из них более подробно:

Стандартный предоставляется работодателем и регулируется ст. 218 НК.

Для получения вычета необходимо работодателю предоставить копии документов, подтверждающих право (свидетельство о рождении, усыновлении) и написать заявление по форме предприятия. Обычно бухгалтерия требует повторять данную процедуру ежегодно.

Социальный вычет регулируется ст. 2019 НК РФ, где описаны ситуации, в которых налогоплательщик может претендовать на получение возврата их госбюджета:

  1. Участие в благотворительности. В данном случае можно получить к возврату до 25% от уплаченной суммы. Здесь есть свои нюансы, согласно которым вычет не предоставляется, если: была извлечена выгода (реклама, получение услуг), денежные средства были направлены не напрямую получателю помощи. Соответственно, должен быть документально подтверждённый факт оказания благотворительной помощи (договор).
  2. Обучение собственное, супруга, детей, а также братьев и сестёр до 24 лет. При оформлении вычета не важен тип учебной организации (школа, ВУЗ, лицей). Главным является наличие действующей лицензии на ведение педагогической деятельности. Здесь можно получить налоговый вычет с суммы до 50 000 р. за собственных и опекаемых детей и до 120 000 р. за своё обучение. Платёжные документы должны быть оформлены не на обучающегося, а на того, кто подаёт декларацию.
  3. Покупка медикаментов, входящих в спецперечень и оказание дорогостоящего лечения, определённого Правительством РФ. По данному виду нет ограничений по сумме. Поэтому получить можно налоговый вычет в размере 13% со всех чеков.
  4. Покупка добровольной страховки для оказания дополнительной медпомощи.
  5. Проведение лечения супруга, детей до 18 лет или себе. Обязательное предоставление справки, оформленной медучреждением, о факте проведения платежа и получения услуги. А также наличие копии лицензии организации.
  6. Расходы, направленные на накопительную часть пенсии. Регулируется п.4, ст. 2019 НК. Допускается получение налогового вычета за себя, супруга, родителей, детей родных или находящихся под опекой или попечительством.

Таким образом, можно подвести итог по максимально установленным суммам для получения налогового вычета:

Требования к форме обучения относятся только к детям. Законодательно установлено, что они должны обучаться только на очном отделении и возраст их не должен превышать 24 года. Для удобства определения требований к ученику, студенту, можно посмотреть в таблицу ниже:

Субъект, за которого производится оплатаТребованияЛимит
к форме обученияк возрасту (лет)
Собственноенет ограничений120 000 р., если в этом же лимите не заявлены прочие вычеты.
Брат, сестраочная24
Ребёнок2450 000 р., на каждого обучаемого из расчёта на обоих родителей (представителей).
Подопечный18
Бывший подопечный24
Супруг(а)не предоставляется
Внук

Инвестиционный возврат по налогам предусмотрен для держателей счетов ИИС. Регулируется ст. 219.1 НК РФ. Для его оформления необходимо выполнение условия – счёт должен работать три года. Обязательные требования, которые должны быть соблюдены в полном объёме:

  1. Вычет предоставляется с суммы, не превышающей 400 000 р. Таким образом, можно получить до 52 тыс. руб.
  2. У налогоплательщика нет счетов ИИС, открытых в иных организациях.
  3. При закрытии счета ранее, чем через 3 года, необходимо уплатить налог и пени.

Имущественный налоговый вычет регулируется ст. 220 НК.РФ. Предоставляется при проведении следующих операций:

  • покупка и продажа недвижимости;
  • строительство жилого объекта или приобретение земельного участка, с целью возведения частного строения.

Максимально установленный лимит по данному налоговому вычету составляет 260 000 р. Получать сумму можно в течение нескольких лет, пока не исчерпается лимит. В данном виде предусмотрено оформление:

  • через бухгалтерию по месту работы;
  • личное посещение ФНС для подачи декларации.

Кто может получить вычет по налогам?

Согласно НК, рассчитывать на получение налогового вычета могут только резиденты РФ, имеющие официальное трудоустройство на территории России. Большинство видов вычета подразумевают получение возврата из госбюджета за собственные расходы на обучение, лечение, а также за супруга, детей, опекаемых и находящихся под опекой лиц.

Как получить налоговый вычет?

Оформление вычета напрямую зависит от его категории. В некоторых ситуациях допускается подача декларации через своего работодателя, в иных случаях налогоплательщик должен самостоятельно обратиться в фискальный орган.

Через ИФНС

Первым делом потребуется собрать пакет документов и составить декларацию по форме 3-НДФЛ. После этого налогоплательщик самостоятельно передаёт бумаги в ФНС по месту жительства. Данная процедура предусмотрена по всем видам налогового вычета, кроме стандартного. Он оформляется только при условии, что работодатель не предоставил сотруднику вычет на детей.

Получить через работодателя

Некоторые виды вычетов можно оформлять через бухгалтерию по месту официального трудоустройства. К таким категориям относят:

  1. Стандартный возврат.
  2. Имущественный вычет при условии зарегистрированного права на объект.

В зависимости от категории возврата из госбюджета, отличается и пакет документов, подаваемый в бухгалтерию.

Когда можно получить налоговый вычет?

Законодательством установлены сроки подачи декларации для получения возврата из госбюджета. Практически на все виды вычетов распространяется правило, в котором говорится, что подавать декларацию можно только за прошедшие три года.

Существуют и исключения:

  1. Имущественный вычет не обладает сроком давности, поэтому его можно оформить за любой период времени. Будут учитываться доходы физического лица за последние три года.
  2. Стандартные вычеты можно оформлять в любой период календарного года.

Необходимые документы

В зависимости от категории налогового вычета, определены пакеты документов.

При обращении в фискальный орган потребуется оформить дополнительно декларацию. Сделать это можно самостоятельно, используя программы с портала ФНС или обратившись в частные фирмы.

Образец анкеты для получения налогового вычета

Каждый вид возврата из госбюджета подразумевает свой набор бланков. При стандартном вычете, который оформляется в бухгалтерии по месту работы на ребёнка, форма бланка не имеет унифицированной формы. Это означает, что заявление может быть и произвольной формы.

Имущественный вычет через работодателя (бланк разработан ФНС РФ):

Существует и другой бланк, более подробно перечисляющий пакет документов и права налогоплательщика на получение вычета:

В том случае, когда работодатель не предоставляет право на получение налогового вычета через бухгалтерию организации, потребуется составить заявление по форме ФНС и ссылаясь на ст. 78 НК РФ.

Возврат НДФЛ: как получить

Существуют два способа получения вычета:

  • по месту официального трудоустройства налогоплательщика;
  • при личном посещении фискального органа.

Здесь нужно понимать, что не каждый вид налогового возврата позволяет воспользоваться тем или иным способом обращения. Более подробно было описано в разделах выше.

Порядок возврата в ИФНС

Для получения вычета из госбюджета потребуется предварительно собрать нужный пакет документов. Затем на его основе составить декларацию.

Готовые документы надо предоставить в ФНС лично или направить заказным письмом с описью вложения. Лучше одновременно направлять заявление с указанием реквизитов счёта, на который будет перечислена сумма.

Внимание! В тех ситуациях, когда организация проходила процедуру слияния, дополнительно потребуется представить в ФНС Приказ или иной подтверждающий документ о данном факте. То же правило распространяется и на процедуру переименования.

Часто у налогоплательщиков возникают вопросы по имущественному возврату. В данном видео Вы можете подробно ознакомиться с правилами вычета при покупке или строительстве недвижимости.

Сроки получения налогового вычета

После подачи пакета документов фискальный орган проводит проверку, которая длится три месяца. В этот период могут быть затребованы сотрудниками ФНС дополнительные документы. Обычно это происходит в том случае, когда налогоплательщик предоставляет не весь пакет.

По истечении данного периода необходимо подать заявление, в котором указать банковские реквизиты для перевода денег. Если оно было подано вместе с декларацией, то ФНС перечислит вычет.

В той ситуации, когда направлялось заявление в бухгалтерию по месту работы для получения имущественного вычета, то работодатель не будет удерживать подоходный налог, пока не будет достигнута сумма вычета в данном календарном году.

Важно! Имущественный возврат не обладает сроком давности. Поэтому налогоплательщик может оформить декларацию в любой период. Особенно выгодно это в той ситуации, когда заработная плата высокая и не оформляются другие вычеты.

Ответы на часто задаваемые вопросы

У граждан возникают вопросы по некоторым нюансам, относящимся к получению вычета.

Например, некоторые ошибочно полагают, что все декларации по форме 3-НДФЛ подаются только до 30 апреля. Данный срок установлен для тех, кто декларирует получение прибыли с продажи имущества. А вот для оформления возврата можно обращаться в течение календарного года. При этом подавать декларацию нужно за предыдущие три года. Так, в 2019 можно оформить вычет за 2018, 2017, 2016.

Самозанятые лица не имеют возможности оформлять вычеты по налогу до тех пор, пока у них не появится официальная работа. Дело в том, что возврату подлежит подоходный налог, уплаченный в госбюджет, а он оформляется только у работодателя.

Справка! Для имущественного возврата важно, чтобы недвижимость была зарегистрирована. Это же правило относится и к строительству дома.

Обратите внимание на то, что не допускается оформление имущественного вычета в ситуациях, когда объект недвижимости был приобретён у родственников. Подробно ознакомиться с правилом можно в ст. 105.1 НК.

Возможно ли получить вычет за предыдущие годы?

Всё зависит от вида возврата:

  1. Стандартный можно получить только за данный календарный год. Оформление проводится в бухгалтерии работодателя. Если по каким-либо причинам в оформлении было отказано, то в течение трёх лет можно подавать заявление и декларацию в ФНС.
  2. Социальный возврат оформляется строго за прошедшие три календарных года.
  3. Имущественный не обладает сроком давности, поэтому оформить его можно за любой прошедший период. Здесь даже допускается получение вычета за уже проданное жильё.

Могу я запросить несколько вычетов в одной декларации?

Оформление декларации допускает наличие нескольких вычетов. Единственное правило их суммарная составляющая не должна превышать уплаченный с зарплаты НДФЛ.

Если Вы уже обращались за вычетами или только планируете, то мы просим делиться своим мнением и оставлять комментарии к данной статье.

Источник: https://nalog-24.ru/nalogovyi-vychet

Перечень документов для оформления налоговых вычетов

Для Возврата Налогового Вычета Необходимы Следующие Документы

При определённых обстоятельствах часть подоходного налога плательщик может получить назад в виде налогового вычета. Для этого нужно знать, в каких случаях применяется эта налоговая льгота и какой пакет документов нужно подготовить, чтобы доказать свое право на данную привилегию.

Документы на получение имущественного вычета

Право на этот вычет возникает после приобретения недвижимости. Так государство возвращает гражданам часть средств, израсходованных на:

  • Покупку недвижимости или земельного участка;
  • Ремонтные работы;
  • Ипотеку.

Для того чтобы воспользоваться своим правом, работающий гражданин должен подготовить следующий стандартный пакет документов:

  1. Свидетельство, подтверждающее право собственности на приобретённую недвижимость.
  2. Ипотечный договор с банком, а также выписка о состоянии кредита и уплаченных на текущую дату процентов. Оригиналы квитанций об оплате.
  3. Договор с застройщиком или ремонтной компанией. Все чеки, накладные и тому подобное, доказывающие понесённые расходы.
  4. Свидетельство о браке, а также документ, подтверждающий разделение налоговой нагрузки между супругами.
  5. Свидетельство о рождении или документ, подтверждающий право опеки или усыновления, если недвижимость приобреталась на несовершеннолетнего ребёнка.

Если возврат подоходного налога происходит через территориальную ФНС, то к общему списку документов на налоговый вычет необходимо добавить:

  • Декларацию 3-НДФЛ.
  • Справка по форме 2-НДФЛ. Этот документ выдаёт работодатель по запросу работника.
  • Заявление по установленной форме.

При получении вычета у работодателя необходимо получить специальное уведомление из налоговой инспекции и подать заявление в произвольной форме.

При обращении к работодателю средства возвращаются постепенно. То есть, с момента заявления у работника не будет производиться удержание 13% налога до того момента, пока не накопиться вся заявленная сумма. Если возврат будет длиться больше года, трудящемуся необходимо ежегодно обновлять пакет документов.

Вычет при продаже дома или другой недвижимости

Продажа квартиры или дома является доходом, который физическое лицо обязано задекларировать. В некоторых случаях допустимо уменьшить базу для исчисления налогов. От имущественного вычета данная процедура отличается тем, что не происходит возврата средств согласно заявлению физического лица.

Этой льготой можно воспользоваться в случаях:

  • Владение недвижимостью минимальный срок (не более 3 лет);
  • Стоимость сделки ниже, чем кадастровая оценка недвижимости;
  • Жильё было приобретено после 1 января 2016 года.

Граждане, попадающие под эту льготу, могут уменьшать базу по налогообложению на 1 000 000 руб. Подобную привилегию предоставляют только налоговые органы, в которые подаётся стандартный пакет документов, аналогичный используемому для получения имущественного вычета.

Вычет за продажу автомобиля

При продаже автомобиля можно воспользоваться некоторыми налоговыми послаблениями, которые позволят уменьшить сумму налога с дохода физических лиц. Для этого сделка по продаже авто должна попасть под следующие критерии:

  • Стоимость договора не более 250 000 руб. Тогда доход от продажи не придётся облагать 13% налогом;
  • Цена продажи равна цене покупки;
  • Автомобиль во владении 3 и более лет.

Для предотвращения штрафов и послабления налогового бремени физическое лицо после продажи автомобиля обязано сдать в налоговую инспекцию следующие документы:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. Копии документов по сделке;
  3. Документы на транспортное средство, подтверждающие его первоначальную стоимость.

Одновременно с декларацией подаётся заявление на налоговый вычет до 30 апреля следующего года. Если этого не сделать, ФНС имеет право наложить штраф в размере 5% от суммы сделки.

Документы на получение стандартного вычета на детей

Эта привилегия предоставляется одному из родителей в независимости от количества детей. Работает это так — сумма начисленного за месяц дохода уменьшается на величину стандартного вычета и только после этого облагается налогом по ставке 13%. Таким образом, происходит небольшая прибавка к заработку.

Получение этого вычета чаще всего осуществляется через работодателя.

Для этого необходимо собрать следующий пакет документов:

  1. Заявление. Оно подается по форме, разработанной на предприятии;
  2. Документ, подтверждающий родство с ребёнком. Для родных родителей – свидетельство о рождении, для опекунов и приёмных родителей соответствующие бумаги;
  3. Если ребёнок является инвалидом, нужна справка, подтверждающая данный факт;
  4. На детей старше 18 лет, проходящих очное обучение, необходимо подтверждение из учебного заведения;
  5. Свидетельство о браке.

При отсутствии супруга (супруги) необходимо представить документ, который это подтвердит:

  • Свидетельство о смерти;
  • Справка о лишении родительских прав;
  • Подтверждение из судебных инстанций о признании родителя пропавшим безвести.

Все документы предоставляются в виде копий, которые заверяются в присутствии представителя бухгалтерии предприятия. Стоит быть готовым представить к рассмотрению оригиналы в случае возникновения сомнений или вопросов.

Если заявитель по какой-либо причине не представил вовремя весь пакет документов работодателю, он имеет право за возмещением обратится в налоговую инспекцию. К стандартному пакету документов необходимо будет приложить справку о доходах (2-НДФЛ) от работодателя и заполнить декларацию (3-НДФЛ).

Документы на получение социального вычета

Эта льгота применяется к гражданам, которые имеют подтвержденные документами расходы на обучение, медицинское обслуживание и благотворительность.

Вычет за благотворительность

Таким образом поощряются люди, отчисляющие часть личных средств на благотворительные цели. Исчисление суммы происходит по итогам календарного года. При этом сумма вычета не может быть больше четвертой части доходов, полученных заявителем за текущий год.

Согласно ст. 219 НК РФ по данному виду вычета неиспользованный остаток на следующий год не переносится.

Документы на благотворительный вычет подаются только в территориальную ФНС по следующему списку:

  • Заявление;
  • Декларация 3-НДФЛ за отчётный период;
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Документы, подтверждающие расходы. Это могут быть платёжные поручения, квитанции, договоры и прочее;
  • Справка, подтверждающая статус организации.

Если помощь оказывалась через посредников, в вычете может быть отказано. Кроме того, не возвращаются средства, передаваемые другому физическому лицу.

Вычет за обучение

Эта льгота позволяет вернуть часть средств, использованных на собственное образование, либо обучение детей и близких родственников.

Вычет за собственное обучение имеет установленные законом ограничения и не может составить более 120 000 руб. в год, то есть сумма налога с физических лиц уменьшается на 15 600 рублей.

Заявитель может рассчитывать на возмещение, если образовательное учреждение имеет соответствующий статус. К таким организациям относятся:

  • Высшие учебные заведения.
  • Детские сады.
  • Общеобразовательные школы.
  • Учреждения, в которых можно пройти курсы повышения квалификации, изучить иностранный язык, научиться вождению автомобиля и пр.
  • Школы, с дополнительным образованием. Например, художественные, музыкальные, спортивные и другие.

Важно учесть, что при возмещении затрат на собственное образование допустима заочная форма обучения, во всех остальных случаях только очная. На братьев, сестер, собственных или приемных детей установлен лимитированный вычет в размере 50 000 руб.

Для того чтобы его получить, нужно подготовить следующий пакет документов:

  1. Декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ — при обращении за вычетом в налоговую инспекцию;
  2. Уведомление из территориальной ФНС о праве на получение вычета — при подаче заявления работодателю;
  3. Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения;
  4. Копия лицензии учреждения о праве на ведение образовательной деятельности;
  5. Квитанции или другие платежные документы, подтверждающие перевод средств;
  6. Справка о форме обучения;
  7. Свидетельство о рождении или другой документ, подтверждающий родство;
  8. Заявление. В налоговый орган заполняется по установленной форме, к работодателю – в произвольном виде.

Вычет за лечение

Такая форма дает возможность вернуть часть средств, израсходованных на покупку медикаментов и получение услуг в медицинском учреждении. Льгота предусмотрена за лечение родителей, детей, мужа (жены) и собственное оздоровление. Правительственным Постановлением №201 узаконен основной перечень услуг и лекарственных препаратов.

Для получения вычета необходимо представить работодателю, либо в налоговые органы стандартный пакет документов, дополненный следующими бумагами:

  • Копия договора с медицинским учреждением и приложение к нему с перечнем, и стоимостью оказываемых услуг;
  • Оригинал рецепта на назначенные медикаменты;
  • Документы, подтверждающие оплату услуг и приобретение лекарств.

Заявитель должен учесть, что налоговый вычет за лечение возможен к возмещению только за текущий год. То есть сразу после возникновения ситуации нужно написать соответствующее заявление работодателю, либо по окончании налогового периода обратиться в налоговые органы.

Документы на получение инвестиционного вычета

Эта льгота реализуется в отношении граждан, купивших ценные бумаги после 1 января 2014 года. Вычет можно получить только через ФНС. Для этого следует предоставить следующий пакет документов:

  1. Декларация за отчётный период 3-НДФЛ;
  2. Справка о доходах 2-НДФЛ;
  3. Паспорт заявителя;
  4. Заявление;
  5. Документ, подтверждающий создание личного инвестиционного счёта;
  6. Выписки, свидетельствующие о праве владения ценными бумагами;
  7. Справка из налоговой о том, что инвестор не пользуется никакими другими видами вычетов;
  8. Справка от брокера, подтверждающая зачисление денежных средств;
  9. Другие документы, подтверждающие инвестиции в ценные бумаги.
  10. Выписка из банка с реквизитами счёта, на который налоговые органы должны вернуть средства.

Декларация подаётся после окончания налогового периода — третьего года владения бумагами.



Источник: https://BackNalog.ru/standartnyj/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta

Какой имущественный налоговый вычет полагается при покупке или продажи квартиры

Для Возврата Налогового Вычета Необходимы Следующие Документы

Имущественный налоговый вычет — это специальная льгота, которая выражается или в уменьшении суммы налога, или в возврате части утраченных на уплату налогов средств. Далеко не все налоговые выплаты имеют в своем составе данную льготу. Чаще всего это определенные налоговые отчисления (НДФЛ, налог с продажи имущества).

В любом случае претендент на имущественный налоговый вычет должен иметь официальный заработок и платить от него в казну 13%. Вернуть налог можно только в случае, если он уплачен в казну. Если выплата еще не произошла, то полагающуюся выплату можно вычесть из дохода.

В первую очередь чтобы вернуть имущественный налоговый вычет необходимо, чтобы претендент на него отвечал следующим требованиям:

Важно учитывать, что при отсутствии брачного договора налоговый вычет становится совместно нажитым имуществом. При этом каждый супруг вернет лимит налогового вычета, который составляет 2 млн. рублей.

Вся процедура фактически регулируется при помощи 3, 4 п 1 ст. 220НК РФ. Право на возникновение имущественного вычета возникает с того года, когда в Государственном Реестре появится запись о праве собственности на рассматриваемую недвижимость.

Также вычет осуществляется в том случае, если гражданин приобрел землю. Если недвижимость расположена в строящемся доме, то имущественный  налоговый вычет можно получить, если  иметь  документ о передаче жилья.

Получить налоговый имущественный вычет можно не только от налогов выплаченных из зарплаты, но и из других источников дохода.

Налоговые изменения

Оформление имущественного налогового вычета осуществляется максимально за 3 года, которые предшествовали нынешнему. При этом, если жилье приобретено в 2019 году, то через налоговую инспекцию получить соответствующий вычет можно, начиная с 2020 года.

Внесены некоторые изменения во внешний вид налоговой декларации. В частности:

При этом существенных изменений в законе и в оформлении налогового вычета в 2019 году не произошло.

По приказу ФНС No ММВ-7-11/569 обновленная форма декларации по налоговому вычету 3-НДФЛ 2019 года используется, чтобы вести отчетность 2018 года.

Кто может претендовать на вычет

Есть отдельный список тех физических лиц, которые имеют полное право претендовать на имущественный вычет по налогам.

  1. Соответствующий  вычет пенсионерам считается в том случае, если объект недвижимости приобретен не раньше, чем за 3 года до ухода на пенсию.
  2. Право на получение имущественного вычета получают и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, если они уплачивают НДФЛ самостоятельно и также их регистрируют.
  3. Самозанятые граждане, которые регулярно уплачивают НДФЛ.
  4. Военнослужащие, которые за разницу в метраже ведомственного жилья заплатили из собственного кармана.
  5. Родители и опекуны несовершеннолетних детей, но в таком случае лимит ребенка не будет прибавлен к родительскому, а войдет в него.
  6. Все официально работающие граждане РФ.
  7. Можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, если она досталась в наследство, а умершие не выплатили ипотеку, и ее пришлось оплачивать наследникам.
  8. Также право на вычет имеют граждане, которые продали квартиру, сдали ее в аренду или продали землю.

У всех граждан РФ имеется возможность получения налогового вычета при продаже квартиры. В данной ситуации при продаже недвижимого имущества, оно должно быть не менее, чем 3 года в собственности.

В такой ситуации максимальная сумма имущественного налогового вычета составит 260 тысяч рублей. Именно эта сумма составит 13% от лимита в 2 млн рублей.

Материнский капитал не попадает под закон о получении льготы на налог. Женщина может получить льготу только в том случае, если на покупную недвижимость она помимо материнского капитала докладывает свои собственные средства.

В случае, когда недвижимость полностью оплачена из средств материнского капитала, на имущественный вычет гражданину рассчитывать не приходится.

Право на получение имущественной выплаты имеют все работающие граждане, которые отчисляют в бюджет государства положенные 13%. 

Как получить вычет

Если резидент России имеет полноценный, зарегистрированный доход, регулярные выплаты НДФЛ, то он имеет право на соответствующие льготы. Для возврата имущественного вычета необходимо собрать определенный пакет документов, а также подать соответствующее заявление в налоговые органы.

Процедура и правила порядка получения имущественного вычета напрямую зависят от конкретного типа обращения. Вычет можно потребовать не только через налоговую инспекцию, но и через непосредственного работодателя. Как получить в конкретном случае  зависит от многих деталей. Конечно, работающим гражданам лучше обращаться непосредственно к работодателю.

Вычет, оформленный у работодателя — частный случай льготы. Налоговый вычет у работодателя имеет одно основное преимущество —  есть возможность оплатить большое количество денег, которые не будут  обесценены инфляционными процессами.

Этот минус чувствителен для тех, кто получает сумму вычета в конце года. В таком случае деньги обесцениваются к концу года и их покупательная способность значительно падает.

Поэтому при выплате от работодателя покупательные способности денег сохраняются на прежнем уровне.

Имущественный налоговый вычет через работодателя осуществляется вне зависимости от  количества рабочих часов за смену. Даже работа на полставки не может препятствовать получению выплаты. При оформлении через работодателя есть несколько определенных преимуществ:

  1. Камеральная проверка, подтверждающая, что гражданин имеет право на имущественный вычет, длится всего 30 дней, а не 90 суток как в налоговой инспекции. 
  2. Список документов, предоставляемых работодателю на требование получить имущественный вычет, неполный и не включает в себя 2-НДФЛ и 3-НДФЛ справки.
  3. Вычет будет выдан в ближайший день зарплаты, с которого он начнет действовать.

Список документов, которые требуются для подтверждения и получения имущественного налогового вычета такой: документы, подтверждающие право вычета (документ о купли недвижимости, справки с места учебы, платежи и справки с места лечения). Если вычет связан с обучением ребенка до 24 лет, то право на него придется подтверждать ежегодно.

Если вычет связан с покупкой недвижимости, то список документов потребуется следующий:

  • договор купли-продажи;
  • справка о праве владения;
  • заявление в ФНС в установленной форме;
  • платежка, подтверждающая факт оплаты или ипотечный договор, если таковой имеется.

Проверка всех документов у работодателя длится месяц. После этого дается разрешение на возврат средств. С даты разрешения, ежемесячно, с данного сотрудника бухгалтерия не будет удерживать 13% до тех пор, пока не достигается лимит, положенный к возврату в данном, конкретном случае.

В конце календарного года работник имеет право попросить остатки вычета у ИФНС. В такой ситуации помимо справки об уже полученных средствах понадобится справка 2-НДФЛ.

Знать, как оформить возврат денег мало, его необходимо ежегодно подтверждать — в ситуации, если речь идет о лечении и обучении, в том числе и детей. Для налогового вычета у работодателя срок подтверждение — начало каждого календарного года.

Важно! Если работник сменил организацию или работодателя, это не является поводом отказать в выплате. Все документы по налоговому имущественному вычету сдаются в новую бухгалтерию, откуда и продолжает поступать заработанная плата.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Для оформления имущественного налогового вычета через налоговую инспекцию необходим определенный список документов. Получить такой вычет может только человек, который выплачивает в бюджет налог в 13%.

Но есть и минусы получения вычета через налоговиков. В первую очередь это долгий срок проверки документов. По закону этот период может длится до 90 суток. Еще месяц прибавляется на перечисление средств на счет претендента. Всего с момента заявления ждать необходимо 4 месяца. Также вычет можно получить только по окончанию года, когда возникло на него право. 

Схема получения налогового вычета следующая:

  • Необходимо собрать пакет документов. Какие документы нужны: декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ, документы, подтверждающие собственность на приобретенную недвижимость, все платежки, подтверждающие оплату купленной недвижимости.
  • Передать документы в налоговую инспекцию по месту прописки. Это можно сделать лично, при помощи почты, а также с помощью «Личного кабинета» в ФНС. В Личном кабинете следует предварительно зарегистрироваться.
  • Получить уведомление. После того, как налоговая  проведет камеральную проверку, гражданину направляется уведомление о выдаче имущественного вычета или об отказе в таковом.
  • Если гражданин подал заявление и камеральная проверка  разрешила выдачу вычета, денежные средства поступают на счет, указанный в заявлении.

При оформлении заявления важно полностью соблюдать  очередность. В заявлении должны быть следующие детали:

  • в какое отделение ФНС подается заявление;
  • паспортные данные претендента, с местом выдачи и датой выдачи документа;
  • контактные данные гражданина, а также номер его ИНН;
  • перечисление оснований для получения имущественного вычета;
  • если это купленная недвижимость — адрес;
  • документы приложены к заявлению с указанием оригиналы это или копии;
  • сумма вычета, на которую гражданин рассчитывает.

В конце заявления обязательно указать дату и подпись претендента с расшифровкой. Все документы, которые предоставлены налоговому инспектору должны быть в оригинале, чтобы была возможность их проверить. Также понадобятся и копии документов, для хранения и подтверждения права гражданина на получение имущественного вычета.

Помимо заявления обязательно заполнить 3 НДФЛ налоговую декларацию на возврат. Это специальный документ, по форме которого гражданин отчитывается перед государством на выплату  налога с доходов физических лиц.

Подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства можно несколькими способами:

  • непосредственно по месту жительства, в местное отделение;
  • можно отправить письмом с подробной описью;
  • отправить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Форма декларации утверждена законом и заполнять ее нужно соответственно. Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  • самостоятельно;
  • при помощи специальной программы на компьютере;
  • просто заполнить готовую форму на компьютере.

Во многих случаях можно попросить специалиста, который за небольшую плату заполнит все данные по декларации и сделает это без единой ошибки.

При заполнении от руки в декларацию следует вписывать материал черными или синими чернилами. Для каждого символа предусмотрена отдельная клетка. Не допускается исправлений и любых зачеркиваний. Все суммы, указанные в декларации должны быть округлены до рублей.

Расчет имущественного вычета

Для правильного расчета имущественного вычета необходимо  иметь следующие данные:

  • стоимость жилья, если вычет берется за покупку недвижимости;
  • стоимость заработной платы претендента за указанный год.

При подаче документов в налоговую или работодателю суммы отличаться не будут, поскольку лимит в любом случае не изменяется. Важно, чтобы претендент в течение всего указанного периода платит 13% налога.

Пример расчета №1

Налоговый вычет  при продаже жилья, которое было меньше трех лет в собственности рассчитывается иначе: если нет документов, подтверждающих приобретение и первоначальную стоимость, то расчет делается из кадастровой стоимости жилья на 1 января того года, когда произошел переход прав собственности.

Налоговый вычет для пенсионеров также имеет свою формулу расчета и свои правила применения:

  1. Пенсионер должен быть гражданином РФ.
  2. Получать доход, с которого платит налог в 13%.

Имущественный вычет для пенсионеров положен в нескольких случаях:

  1. За обучение на очной форме своего ребенка или внука, если у последнего нет родителей.
  2. За сделки с недвижимостью.
  3. При лечении (чаще всего зубов).

Есть и другие варианты покупки недвижимости, при которых расчеты следует делать по-другому.

Примеры расчета №2

Пример, как рассчитать имущественный вычет в случае, когда  для покупки недвижимости используется материнский капитал.

Если налогоплательщик приобрел квартиру в ипотеку, то максимальная сумма составит налог с 2 млн. рублей, а также проценты по кредиту за тот год, когда была приобретена недвижимость.

В любом случае налогоплательщик при приобретении недвижимости должен предоставить в налоговую квитанцию о перечислении средств на счет продавца.

Срок на получение вычета

Получение имущественного вычета  не имеет своего срок давности. Заявление на получение такого вычета можно подать в налоговую и через 10 и через 20 лет после того, как куплена недвижимость. Но при этом налог смогут вернуть только за три последние года. Это означает, что если заявка на налог поступила в 2017 году, то вычет вернут за 2014, 2015, 2016 год.

Также нельзя возвращать налог за год, предшествующий периоду возникновения права на вычет.

Если квартира приобретена по договору купли-продажи, то право на вычет появляется в  тот год, когда регистрируется право собственности по выписке ЕГРН. Если недвижимость зарегистрирована по договору долевого участия, то право на вычет возникает в тот год, когда подписан акт сдачи-приемки.

Можно воспользоваться  имущественным налоговым  вычетом за тот год, когда возникло право на данный вычет, а также за последующие годы. На предыдущие годы право не распространяется.

Вычет имеет срок давности, но в течение года его можно оформить в любое время.

Имущественный налоговый вычет — льгота, на которую имеет право любой гражданин, который выплачивает в бюджет 13% от своего дохода.

Это может быть человек, который работает, пенсионер, вышедший на пенсию не раньше, чем 3 года назад. При этом не важно, полный рабочий день работает гражданин или просто несколько часов в день.

В любом случае нужно заполнить все документы и отдать их или работодателю или в местное отделение Налоговой инспекции.

В последнем случае важно заполнить 3 НДФЛ. Если документы подавать через работодателя, то заполнение налоговой декларации не потребуется. Необходимо подавать документы в отдел кадров или в бухгалтерию.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/imushhestvennyj/

Правила и порядок возврата налогового вычета

Для Возврата Налогового Вычета Необходимы Следующие Документы

Возможность применения налогового вычета подчеркивает социальный характер государства, которое идет навстречу своим гражданам, платящим подоходный налог (НДФЛ). Физические лица, которые платят 13% НДФЛ, имеют право вычесть из налогооблагаемой базы сумму или часть суммы понесенных затрат, связанных с наличием детей, покупкой или продажей жилья, оплатой медицинских услуг и другие.

Следует уточнить, что вычету подлежит не вся сумма расходов из уплаченного налога, а та часть налога, которая соответствует расходу. Налоговые вычеты не могут быть использованы некоторыми категориями физических лиц, которые не платят НДФЛ. Это:

  • Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и платящие единый налог на вмененный доход.
  • Безработные лица, получающие пособие по безработице и не имеющие других источников дохода.

Стандартные налоговые вычеты

К стандартным налоговым вычетам относятся вычеты, распространяемые на детей, а также на некоторые категории налогоплательщиков. Если человек имеет право на применение вычетов по нескольким направлениям, применяется тот, величина которого наибольшая.

Данные вычеты можно оформить как у работодателя, так и по окончании отчетного периода при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и сопутствующих документов в налоговой инспекции.

Вычеты на детей

Размер налоговых вычетов на детей определяется налоговым кодексом и составляет 1400 рублей за первого ребенка и такую же сумму – за второго, 3000 – за третьего и за любого последующего ребенка. Очередность детей устанавливается по датам рождения – от самого старшего к младшему. Если ребенок является инвалидом, то сумма налогового вычета составляет 3000 рублей.

Вычет общей суммы из налогооблагаемой базы происходит ежемесячно, пока общий доход с начала года суммированный нарастающим итогом не превысит 280 тысяч рублей. После этого человек лишается права делать вычеты в текущем году.

С первого месяца следующего года право применять вычет восстанавливается до соответствующего превышения дохода в сумме, исчисленной с начала года, равной 280 тысячам рублей.

Данный налоговый вычет может быть применен каждым из родителей или при условии письменного отказа одного из родителей от налогового вычета, второй родитель может использовать двойной налоговый вычет.

Удвоенный налоговый вычет может применить единственный родитель до того момента, пока он не вступит в очередной брак.

Данный вычет производится на всех детей, воспитываемых в семьях, включая приемных, усыновленных, оставшихся на попечении до достижения детьми 18-летнего возраста и до достижения 24-летнего возраста, если ребенок учится на очной форме обучения, в аспирантуре, является интерном или курсантом.

Вычеты, которые могут осуществлять некоторые категории налогоплательщиков

Определенные категории налогоплательщиков могут получать следующие вычеты:

  • Вычеты в размере 3000 рублей может применять широкий круг лиц, принимавших участие в ликвидации аварий с радиационной составляющей, в сборке, испытаниях и захоронении радиоактивного оружия и оборудования, инвалидов из числа военнослужащих.
  • Вычеты в размере 500 рублей могут применять герои СССР и РФ, участники войн, блокад, инвалиды с детства, лица, пострадавшие в результате радиационных аварий и отселенные с зараженных территорий, лица, выступившие донорами костного мозга, лица, принимавшие участие в афганских боевых действиях, родители и супруги погибших военнослужащих.

Данные вычеты из налогооблагаемой базы могут применяться ежемесячно без каких-либо ограничений по времени и сумме дохода.

Социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты включают в себя вычеты по расходам на:

  • Благотворительность.
  • Обучение.
  • Лечение и приобретение медикаментов.
  • Расходование денежных средств, направленных в негосударственные пенсионные фонды.
  • Накопительную часть пенсии.

Произвести социальный налоговый вычет можно в течение 3-х лет с года уплаты НДФЛ, в котором имел место социальный расход налогоплательщика. После 3-х лет это право налогоплательщик теряет.

Возврат налога за обучение

Возврат налога за обучение, соответствующего понесенному расходу, может получить физическое лицо, направившее средства на свое обучение, на обучение детей и опекаемых подопечных, обучающихся на очной форме, на обучение родных братье или сестер.

При этом максимальная сумма расходов, которые могут быть вычтены из налогооблагаемой базы, составляет:

  • 50 тысяч рублей за обучение детей;
  • 120 тысяч рублей за собственное обучение и обучение братьев и сестер в совокупности с другими социальными расходами (лечение, направление денег на пенсионное страхование).

Образовательное учреждение (детский сад, школа, ВУЗ, курсы повышения квалификации, учебные центры всех направлений, автошкола, музыкальная школа и другие школы искусств, ДЮСШ) может быть как государственным, так и частным, но обязано иметь лицензию на ведение деятельности.

Налоговый вычет за медицинские услуги и покупку лекарств

Налоговый вычет за медицинские услуги, не относящиеся к дорогостоящим, и покупку лекарств предоставляется на расходы до 120 тысяч рублей в совокупности с другими социальными расходами (обучение, пенсионное страхование).

Ограничение по размеру суммы расхода не действует для видов лечения, которое относится к дорогостоящим. В этом случае вычет может быть предоставлен в пределах всего подоходного налога, уплаченного физическим лицом в течение года, в котором проводилось дорогостоящее лечение. Информация о виде оказанного лечения указывается в «Справке об оплате медицинских услуг …».

Для получения вычета на дорогостоящее лечение требуется предоставить дополнительные справки из медицинского учреждения, подтверждающие, что:

  • Данный вид лечения был необходим.
  • Учреждение не имело медикаментов или расходных материалов для его бесплатного оказания.
  • Приобретение лекарств было предусмотрено договором за счет больного.

Медицинские материалы и оказанные услуги должны входить в Перечень медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет.

Имущественный налоговый вычет и возврат налога с покупки квартиры

Имущественный налоговый вычет распространяется на расходы, понесенные налогоплательщиком при продаже имущества, покупке или строительстве жилья, приобретении земельного участка.

Подоходный налог с продажи имущества в размере 13% возникает в случаях, если владение имуществом длилось менее трех лет.

Вместо получения вычета физическое лицо имеет возможность вычесть 1 млн рублей из суммы, полученной в виде дохода от продажи квартиры, дома, земельного участка или 250 тыс.

рублей из суммы, полученной в виде дохода от продажи автомобиля, нежилого помещения и других вещей. Налог платится из оставшейся после вычета суммы.

Максимальная сумма имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья составляет 2 млн рублей.

В случае неиспользования полного вычета в течение одного года, физическое лицо имеет право продолжить вычет до тех пор, пока он не будет произведен в полном объеме.

При этом вычет при покупке жилья не применяется, если:

  • Покупка была осуществлена на средства материнского капитала, работодателя, иных лиц, бюджетных средств.
  • Сделка купли-продажи была заключена между родителями и детьми, между супругами, братьями и сестрами, и другими взаимозависимыми категориями.

Порядок возврата налогового вычета и необходимые документы

Для возврата излишне уплаченного подоходного налога алгоритм действий для всех видов налоговых вычетов будет примерно одинаковым.

Порядок возврата через налоговую инспекцию

Процедуру возврата налогового вычета за расходы, понесенные в истекшем году можно начать в течение следующего за ним года в любое время. Как правило, для этого выбирают начало календарного года.

Следует подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту жительства. К декларации требуется приложить следующие документы:

  • Справку с места работы по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и уплате подоходного налога.
  • Копии документов, подтверждающих право на получение стандартных налоговых вычетов (удостоверения, свидетельства о рождении, справки).
  • Копии документов, подтверждающих понесенные расходы (договор на оказание услуг, договор купли-продажи, свидетельство о государственной регистрации права собственности и т.д.).
  • Копии платежных документов, подтверждающих понесенные расходы (квитанции, банковские выписки).
  • Дополнительные документы в некоторых случаях (например, при оплате дорогостоящего лечения, при покупке имущества в совместную собственность и другие.)

Далее необходимо написать заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога или о его зачете в будущих налоговых периодах.

При посещении налогового инспектора и подачи документов на налоговый вычет требуется предъявить оригиналы всех подаваемый копий документов для осуществления их сверки.

Порядок возврата по месту работы

Стандартные налоговые вычеты можно оформить непосредственно у работодателя в течение года, не дожидаясь его окончания.

Для этого следует подать работодателю заявление на получение стандартного налогового вычета. К заявлению прикладываются копии подтверждающих документов, включая:

  • Cвидетельство о рождении.
  • Свидетельство о браке.
  • Справка об обучении ребенка на очном отделении.
  • Справка об инвалидности.
  • Копия документов об опеке или попечительстве, или о том, что родитель является единственным.

Сроки возврата налогового вычета

На проведение проверки документов, поданных для осуществления вычета, налоговому инспектору дается 3 месяца, по истечении которых он принимает положительное, отрицательное либо корректирующее решение, в случае, если расчет налогоплательщика был произведен неверно.

Источник: https://ru-act.com/nalog/vozvrashhenie-nalogov/vozvrat-nalogovogo-vycheta.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.