+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Имущественный вычет при продаже квартиры

Содержание

Как формируется налоговый вычет при продаже квартиры?

Имущественный вычет при продаже квартиры

На рынке недвижимости каждый день кто-то продает, а кто-то покупает жилье. И первые, и вторые составляют и подписывают целый ряд различных документов. Но правильно составить бумаги – это только половина дела.

Оба участника сделки должны знать свои права и обязанности не только друг перед другом, но и перед государством.

Одна из главных правовых обязанностей продающей стороны это своевременная уплата налогового вычета при продаже квартиры.

Кто имеет право на вычет?

Во время продажи собственности владелец получает выручку за сделку – так называемый доход физлица (НДФЛ). Государством РФ установлена фиксированная ставка подоходного налога в размере 13 %.

Также правительство в целях поощрения выплаты пошлин при продаже квартиры ввело льготы – налоговый вычет при продаже имущества.

Право на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры могут иметь граждане, которые каждый месяц платят налог на свой доход. Другими словами, официально устроенные работники могут претендовать на вычет при продаже имущества.

Налоговый вычет — это государственная льгота, которая выделяется при уплате некоторых налогов. Суть льготы в том, что налогоплательщик может оплатить государству только часть от общей суммы налога, или имеет право на возврат определенной суммы от уже оплаченного налога.

Такой налоговый вычет имеет отношение исключительно при уплате пошлины в сделках с объектами недвижимости.

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры может осуществляться в трех разных версия:

  • абсолютное избавление от уплаты пошлины лица, которое продает недвижимость;
  • вычет осуществляется только с определенной части от вырученной суммы;
  • налог облагается вся сумма дохода от продажи квартиры.

Налоговый вычет при продаже недвижимости обеспечивается при выполнении некоторых требований:

  • жилая недвижимость должна быть во владении прежнего собственника в течении определенного времени;
  • стоимость имущества должна превышать сумму в 1 млн рублей;
  • жилая площадь должна быть использована по целевому назначению.

Как получить налоговый вычет с продажи квартиры?

Доход с продажи жилого имущества по закону должен облагаться налогом. Размер налога можно уменьшить с помощью налогового вычета. Сумма имущественного вычета будет зависеть от длительности владения жилой площадью.

Возможно несколько вариантов данного процесса.

  1. Во-первых, собственник владел квартирой не больше тех лет. В таком случае сумма от продажи квартиры должна снизиться на 1 млн рублей, и налогом облагается только остаток от выручки. Наведем пример. Квартира была в собственность 2,5 года. Владелец продал жилье за 3,5 млн. рублей. По закону эту сумму можно снизить на 1 млн рублей: 3,5 млн – 1 млн = 2,5 млн. И налог размером 13 % уже будет уплачен с новой суммы. А 13 % от 2,5 млн равно 325 тыс. рублей.
  2. Во-вторых, квартира была в собственности продавца более трех лет. Тогда владелец освобождается от уплаты налога. Другими словами, стоимость квартиры можно снизит на равнозначную сумму. В таком случае налоговый вычет будет равен стоимости имущества. Пример: жилую собственность, бывшую во владении 5 лет, продали за 4,5 млн рублей. Сумма может быть снижена равнозначным числом: 4,5 млн – 4,5 млн = 0. А налог с «0» не облагается.

Внимание! Владение собственностью более трех лет должно подтверждаться правоустанавливающими документами. Другими словами, сколько бы вы не жили в стенах своей квартир, а срок 36 месяцев будет исчисляться только с даты указанной в свидетельстве о регистрации прав на жилье.

Обратите внимание также на следующее условие. Оформляя документы купли-продажи на имущество, которое было в собственности менее трех лет, с повышением его стоимости, возможен не налоговый вычет, а уплата налога от разницы сумм продажи и покупки.

Пример: квартира была куплена за 3 млн рублей. Пробыла во владении собственника 2 года, и была выставлена на продажу. Сумма сделки составила 3,7 млн рублей. В таком случае вычет равен 1 млн рублей применяться не будет. А налогом 13 % будет обложено только разницу от продажи и покупки квартиры: (3,7 млн – 3 млн) *13% =0,7 млн * 13 % = 91 тыс. рублей.

Важно! При продаже квартиры, которая находиться в собственности нескольких владельцев (например, долевая собственность), сумма имущественного вычета при продаже будет разделена между всеми собственниками квартиры. Размер вычета будет соответствовать доли каждого владельца. Или возможен вариант, когда совладельцы сами договариваются о величине имущественного вычета на каждого собственника.

Имущественный налоговый вычет при продаже имущества можно оформлять бесконечное количество раз. Единственное, что в одном календарном году возможна только одна такая процедура.

Другими словами, продавать можно каждый год по несколько жилых объектов. Но только один раз в год можно воспользоваться вычетом, или на всю проданную недвижимость, или на одну из них. А вся остальная сумма дохода будет обложена налогом в размере 13 %.

Что нужно для оформления вычета?

Чтобы получить имущественный вычет при продаже квартиры нужно предоставить декларацию (НДФЛ-3) в органы Федеральной налоговой службы РФ. На сегодняшний день сделать это можно несколькими способами:

  1. Форму декларации НДФЛ-3 можно найти на интернет-ресурсе налоговой службы. Ее можно распечатать и заполнить от руки. Форма заполняется исключительно печатными заглавными буквами, чернила можно использовать только черные или синие.
  2. Также бланк можно заполнить и машинописным способом (с помощью ПК) в PDF-формате или XLSX-формате. В таком виде форма также заполняется заглавными буквами черного цвета.
  3. Вдобавок на сегодняшний день Федеральная налоговая служба РФ предлагает воспользоваться специальной программой. Драйвер с сервисом надо запустить на своем ПК и ввести данные в соответствии с инструкциям.

Внимание! Заполняя декларацию любым из вышеперечисленных способов, обязательно изучите инструкцию. Все правила составления документа должны соблюдаться безукоризненно.

После заполнения формы НДФЛ-3 ее надо предоставить в налоговую службу с соответствующим пакетом документов. Сделать это можно несколькими способами: лично, средствами почтовой связи или с помощью ресурса Интернет (по E-mail).

В пакет прилагаемых документов надо обязательно включить следующие бумаги:

  • заявление на предоставление налогового вычета при продаже недвижимости;
  • копия паспорта заявителя;
  • копия идентификационного номера налогоплательщика;
  • справку о доходах формата НДФЛ-2;
  • договор купли-продажи жилого помещения;
  • акт приема-передачи проданной собственности;
  • документ подтверждающий получение средств (квитанция или расписка).

В отдельных случаях потребуются также договор дарения, завещание или документы, подтверждающие приватизацию собственности. Перечень пакета документов будет зависеть от каждого отдельного случая.

На рассмотрение документов и вынесение решения ФНС имеет один календарный месяц с момента подачи пакета. По истечению этого периода налоговая служба в письменной форме известит заявителя о принятом решении. Если ФНС одобрит ваше прошение, то в период трех месяцев положенный имущественный вычет будет начислен на счет налогоплательщика.

Имущественный вычет для пенсионеров

По закону на налоговый вычет имеют право лица, которые платят налоги. Граждане пенсионного возраста в этот перечень не входили. Но изменения ФЗ № 330 за 28.07.12 года изменили ситуацию: лица, получающие пенсию, имеют право на применение имущественного налогового вычета при продаже жилого имущества.

Прием квартиры у застройщика

С 2014 года эта категория граждан может требовать налоговый вычет на всю сумму стоимости жилья, при условии владения квартирой более трехлетнего периода.

В противном случае (если срок владения меньше 3 лет), то пенсионеры могут уплатить налог и получить имущественный вычет с продажи собственности одним из двух предложенных способов:

  • если стоимость жилья составила сумму меньше одного млн рублей, то вычет будет предоставляться на всю сумму дохода с продажи;
  • если стоимость жилья после продажи выросла в сравнении с ценой ее приобретения, то вычет будет применим только к разнице этих сумм.

В итоге можно сказать, что пенсионеры практически избавлены от уплаты налога с продажи жилого имущества, или могут уплатить лишь малую его часть.

Изменения в 2018 году

В 2018 году действуют те же изменения, которые были внесены в 2016 году. А именно увеличение срока непрерывного владения недвижимостью до момента продажи с трех лет до пяти. Этот пункт касается только квартир, которые были куплены с 1 января 2016 года. А те, что приобретались раньше, будут облагаться налогом по прежнему закону.

Особенности заявления льготы при продаже общей собственности

Во время продажи квартиры, которая находится в долевой собственности, имеются свои нюансы в получении имущественного вычета.

В таком деле учитывается не только срок владения каждой доли, но и то, как будет реализовываться недвижимость: одновременно (как одна квартира) или частями (каждая доля в разный период).

Долевая комната должна быть официально зарегистрирована. В первом случае налоговый вычет будет разделен между владельцами в соотношении с долей в квартире. Во втором – владелец доли может требовать имущественный вычет в размере 1 млн рублей (при условии продажи доли отдельно).

бесплатно

Источник: https://yuristproffi.ru/nedvizhimost/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry.html

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2019 году

Имущественный вычет при продаже квартиры

Юридическая база знаний › Налоговые вычеты и льготы

05.11.2018 3 902 просмотров

Актуальное законодательство говорит о нескольких налоговых вычетах. Они могут предоставляться на лечение, для игроков на бирже, а также быть имущественными.

Последние доступны тем, кто продал или приобрел жилплощадь.

В статье расскажем, кто вправе получить налоговый вычет при продаже квартиры, условия, на которых он предоставляется, каковы величины возмещаемых сумм.

Определение вычета

Всем хорошо известно, что с любой прибыли человек обязан перечислить сбор в казну государства. Продажа квартиры также приносит доход, поэтому в отношении суммы денег, полученной по итогам подобной сделки, действует стандартная ставка в размере 13%, согласно ст.224 НК РФ.

Однако в целях поощрения развития рынка недвижимости государство предусматривает такую меру, как имущественный вычет. Он призван уменьшить налоговую базу (НБ), чтобы снизить сумму, с которой будет исчисляться 13-процентный сбор в казну. В целом, данный вычет является в каком-то смысле льготой, побуждающей граждан продавать жилплощадь и решать «квартирный» вопрос более активно.

Нужно понимать, что ситуации с продавцом жилья и его покупателем отличаются:

  • продавец получает деньги, уплачивает с них подоходный сбор, а также одновременно с этим имеет право на снижение НБ путем предоставления вычета;
  • покупатель же получает возможность просто использовать налоговый вычет, то есть ему дается льгота в виде возвращения 13%. Разумеется, она доступна не всем, а лишь тем, кто официально трудоустроен и получает «белую» зарплату.

Условия предоставления вычета

Рассмотрим, на каких условиях человек получает имущественный налоговый вычет, и начнем с суммы, которая считается основой для уплаты налога на прибыль. Иначе она называется налогооблагаемой базой (НБ).

База для расчета налога

До 2016 года НБ исчислялась на основании суммы, указанной в письменном соглашении о купле-продаже жилплощади. Однако уже на протяжении двух лет база может определяться исходя из той стоимости, которая будет больше:

  • цена, зафиксированная в договоре купли-продажи;
  • кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0,7 (установлено п.5 статьи 217.1 НК РФ).

Данное правило применимо лишь к продаже тех квартир, собственником которых человек стал уже после января 2016 года. Иными словами, закон обратной силы иметь не будет.

В указанной выше правовой норме отмечается еще две важных оговорки:

  • когда кадастровая цена по каким-то причинам не зафиксирована в реестре на начало года продажи квартиры, НБ исчисляется по ранее действовавшим правилам, то есть основывается на сумме, указанной в договоре между сторонами;
  • коэффициент 0,7 является стандартным, однако он может быть снижен по решению властей субъектов РФ. То есть его величина иногда достигает нуля для всех или отдельных категорий плательщиков налога.

Многих интересует, каким образом уточнить кадастровую цену квартиры. Это делается при помощи Интернет-сервиса на официальном портале Росреестра.

Туда необходимо ввести кадастровый номер жилого помещения или же адрес его расположения. После этого на дисплее появится текущая величина кадастровой стоимости.

Нужно понимать, что данная информация не считается секретной и доступна каждому по запросу.

Когда речь идет о продаже квартиры, если право собственности еще не приобретено (например, если помещение находится в новостройке), тогда НБ будет считаться цена, отмеченная в договоре уступки прав требования.

Срок владения

Одним из важных моментов при исчислении имущественного вычета является период владения жилплощадью. Если «квадратные метры» находятся у гражданина более трех лет, то последний вправе не платить НДФЛ вообще. Этому есть и официальное название: приобретение вычета в размере полной стоимость жилплощади.

Здесь также стоит обратить внимание на нововведения, появившиеся два года назад. Их суть заключается в том, что владение квартирой на протяжении трех лет освобождает от НДФЛ только тех, кто получил жилье в порядке дарения (от близкого родственника), наследства, а также пожизненной ренты. Разумеется, квартира должна быть приватизированной.

По отношению же к другим жилым помещениям, применяется нововведение: они должны быть не менее 5 лет в собственности, если человек не хочет перечислять подоходный налог при продаже. Так сказано в пункте 4 уже упомянутой 217.1 статьи НК РФ.

Помните! Закон обратной силы не имеет, поэтому новые сроки применяются лишь к тем, кто стал собственником квартиры после 2016 года.

Считается, что указанная поправка в Кодекс была сделана, чтобы уменьшить количество спекуляций при продаже жилья. Кстати, нужно сказать, что местные власти субъектов РФ наделены специальным полномочием по уменьшению минимальных предельных сроков владения недвижимостью.

Рассмотрим пример. Гражданин Иванов решил распорядиться судьбой квартиры, полученной по наследству в 2010 году, и продал ее в 2015 за 6 миллионов.

Срок владения в данной ситуации составляет 5 лет, что, очевидно, больше минимального предельного периода, действовавшего до 2016 года.

В таком случае имущественный вычет будет равен стоимости квартиры, то есть шести миллионам рублей. Сумма налога, естественно, в результате окажется нулевой.

Когда у гражданина жилье менее 3 лет в собственности (или пяти, согласно внесенным поправкам), то можно посчитать НБ, исходя из размера которой исчислится налог. Однако человек все равно вправе ее уменьшить. Ситуации бывают разными, поэтому можно выбрать один из двух видов возмещения:

  • 1 миллион — в этом случае от стоимости, по которой было продано жилье, отнимается 1 000 000, а налог начисляется лишь на остаток;
  • вычет, основанный на тратах на приобретение этой квартиры (необходимы доказательства стоимости). То есть налог будет высчитываться исходя из размера чистой прибыли.

Многих интересует, сколько раз можно воспользоваться вычетом. Если квартиру продают, то налоговое возмещение предоставляется неограниченное количество раз. Однако для вычета в 1 миллион имеется ограничение: его разрешают применять только единожды в 12 месяцев.

Приведем пример, иллюстрирующий расчет. Гражданин Иванов в 2017 году продал за 5 миллионов жилплощадь, приобретенную в 2015.

Срок владения, таким образом, составляет 2 года, поэтому ему придется уплатить НДФЛ в бюджет.

Он решает применить вычет в размере 1 миллиона рублей, поэтому сам налог будет рассчитываться следующим образом: От пяти миллионов отнимаем один, а затем умножаем на 13 процентов. В результате получается 520 тыс. рублей

Именно такую весомую сумму Иванов заплатит, если он не может подтвердить расходы на приобретение указанного жилья.

Кстати, ранее имелась небольшая лазейка. Люди указывали в договоре купли-продажи стоимость квартиры, равную одному миллиону, чтобы не платить налог (он оказывается нулевым). Однако сейчас так сделать не получится, поскольку база исчисляется исходя из кадастровой цены.

Теперь рассмотрим пример применения вычета, исходя из понесенных расходов на ее приобретение. Петров приобрел в 2015 жилую площадь за 4 миллиона. В 2017 году он продал ее уже за 5 500 000. Срок владения равен 2 годам, поэтому возникает обязанность внесения НДФЛ. У Петрова есть прошлый договор, доказывающий сумму расходов на покупку квартиры. Посчитаем налог:

(5 500 000 – 4 000 000) * 13% = 195 тыс. рублей

Рассчитаем сумму, основанную на кадастровой оценке. Иванов в 2017 году продал за 2 миллиона рублей жилье, купленное в 2016. Однако его кадастровая цена равняется 3 миллиона 400 тысяч.

Налоговая база определяется с применением понижающего коэффициента – 0,7.

Итак, сначала рассчитаем налоговую базу: 3 400 000 * 0,7 = 2 380 000 НДФЛ в такой ситуации, если Иванов не захочет воспользоваться вычетами, будет равен:

2 380 000 * 13% = 309 400 рублей.

Общее владение

В приведенных выше примерах говорится о единоличном собственнике жилья. Когда квартиру продает несколько человек, тогда налоговые вычеты делятся между ними согласно виду собственности. Если она совместная, то по договоренности; если же долевая, тогда пропорционально величине части каждого из владельцев.

Также за квартиру в долевой собственности хозяева вправе получить налоговый вычет, равный одному миллиону, не пропорционально, а по 1 000 000 – каждому. Однако для этого им нужно будет провести сделку по квартире отдельными договорами, то есть оформить соглашение о продаже долей.

Все указанные правила для вычетов относятся не только к продаже вторичных квартир, но и новостроек. Например, когда строящаяся жилплощадь продается по такому виду соглашения, как договор уступки прав требования.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Алгоритм действий для получения вычета

Чтобы воспользоваться правом на возмещение, следует действовать поэтапно.

  1. Сначала надо заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую по месту постоянной регистрации. Важно отнестись внимательно ко всем пунктам этого документа, поскольку в нем слишком много пустых граф для осуществления подсчетов и внесения данных. Иногда рекомендуется даже обратиться к налоговым специалистам, чтобы ничего не перепутать и не указать ложные сведения.

Декларация должна быть предоставлена в инспекцию с 1 января по 30 апреля года, идущего за годом подписания сделки (и поступления прибыли). Сам же налог вносится в бюджет после этого. На это дается время до 15 июля.

Уточним также, что заполнение декларации обязательно всегда, даже когда сумма возмещения равна полной стоимости жилья.

  1. Затем человек должен подготовить копии всех значимых документов, подтверждающих продажу квартиры. Однако в инспекции придется также предъявить и оригиналы.
  2. Если вычет будет основываться на сумме расходов на приобретение жилья, дополнительно требуется подготовить документы, подтверждающие их. Речь идет о чеках, квитанциях, банковских выписках и пр.
  3. Принести в инспекцию по месту жительства заполненную декларацию, а также копии всех важных документов.

Подведем итоги

Как покупатель, так и продавец жилья вправе получить имущественный вычет. Однако рассчитывается он по-разному. Собственник может либо вычесть миллион из полученной прибыли, а затем уже заплатить 13% с полученного результата, либо же он (если сохранил финансовые документы о приобретении данного жилья) исчисляет налог с разницы между ценой продажи и первоначальной стоимостью.

Также нужно понимать, что указанный вычет дается неограниченное количество раз. Кроме того, государство предоставляет возможность избежать уплаты НДФЛ за продажу жилья. Это происходит, если срок владения недвижимостью не меньше 5 лет (ранее, до 2016 – три года).

Очень важно правильно заполнить декларацию, поэтому если человек не уверен в каких-то данных, лучше обратиться к специалисту за помощью! Сделать это можно прямо у нас на сайте, заполнив форму.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry

Налоговый вычет при продаже квартиры

Имущественный вычет при продаже квартиры

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры является одной из разновидностей налоговых вычетов. Он представляет собой право на уменьшение налога, взимаемого в бюджет государства при реализации недвижимости. Льготой могут воспользоваться физические и юридические лица. Максимальный размер возврата отражен в действующем законодательстве.

 Граждане часто сталкиваются с проблемами при определении размера вычета. Чтобы заранее знать, как действовать в каждой конкретной ситуации, эксперты рекомендуют ознакомиться с правилами расчета льготы. Дополнительно стоит изучить, когда предоставляется возврат и кому положен налоговый вычет.

Об особенностях расчета суммы, а также нюансах получения льготы поговорим далее.

Условия предоставления льготы

Льготой могут воспользоваться физические лица, которые имеют статус резидентов РФ. Для этого необходимо проживать на территории государства более 183 дней.

Аналогичным правом обладают и индивидуальные предприниматели, которые не использовали проданную недвижимость в коммерческой деятельности.

 Чтобы налоговый вычет при продаже квартиры был предоставлен, должны выполняться определенные условия.

В список которых входят:

  • недвижимость не используется для получения прибыли;
  • жилье находилось в собственности гражданина в течение установленного срока;
  • прибыль от продажи помещения составляет минимум 1 млн. руб.

Онлайн-калькулятор налогового вычета

Разбираясь, кто имеет право на получение вычета, человек выяснит, что недвижимость должна находиться более 3 лет в собственности. Такой срок действовал до 2016 года. Однако в последующем в законодательство, касающееся предоставления налогового вычета, были внесены корректировки. Сейчас срок увеличили до 5 лет.

Однако трехлетний срок все же действует, если человек продал недвижимость, которая:

  • была зарегистрирована до 2016 года;
  • перешла к собственнику по наследству;
  • была подарена текущему владельцу родственником;
  • была приватизирована;
  • перешла к хозяину помещения на основании договора пожизненной ренты.

В соответствии с действующим законодательством, право собственности возникает у гражданина с момента гос регистрации и заканчивается передачей имущества третьему лицу. Факт осуществления сделки должен быть подтвержден соответствующей документацией в установленный срок.

Если имущество было получено по наследству, моментом начала собственности считается дата открытия наследства.

Нередко споры возникают в ситуации, когда человек хочет продать долю в недвижимости. Допустим, изначально гражданин владел 1\3 в квартире. Затем, в последствии, он получил оставшиеся 2\3. В этой ситуации не все знают, какой момент считается началом течения срока собственности. Разъяснения, касающиеся проблемы, дает Минфин.

До 2014 года сообщалось, что срок владения всей квартирой нужно исчислять с момента, когда была зарегистрирована первоначальная доля. Однако в 2014 году позиция Минфина изменилась. На сегодняшний день с доли, которая находилась в собственности в течение срока, не превышающего 3 года, при реализации нужно заплатить налог и получить имущественный вычет.

Максимальный размер льготы закреплен законодательно. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму до 1 млн. рублей от общего количества расходов, которые были связаны с покупкой недвижимости.

Однако их предстоит подтвердить документально.

В расходы входит не только цена недвижимости, но и проценты по кредиту, если жилье приобретается на деньги банка, также затраты на услуги риэлтора и иные расходы.

Использовать льготу в фиксированном размере можно тогда, когда гражданин не может документально подтвердить понесенные расходы, или их размер меньше 1000000 руб. В иной ситуации имеет смысл уменьшить размер налогооблагаемого дохода на сумму, которая реально была потрачена на покупку.

Расчет подоходного налога, если используется льгота

Перед тем, как получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2019 году и вернуть часть средств, потребуется произвести ряд расчетов. В частности эксперты рекомендуют самостоятельно определить величину подоходного налога при использовании льготы.

Если возврат предоставляется в фиксированном размере, расчет будет осуществляться по следующей формуле:

НДФЛ=(Сумма, полученная при реализации квартиры-1000000руб.)*13%

Если в учет принимаются расходы, которые пришлось понести гражданину, схема расчета меняется. Она будет иметь следующий вид:

НДФЛ=(Доход-количество подтвержденных расходов)*13%

Благодаря изменениям, которые вступили в силу в 2016 году, были пресечены возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь, если в договоре фигурирует сумма не менее 1 миллиона рублей, это не позволяет человеку уйти от уплаты налога.

Если доход от реализации недвижимости, которая была приобретена в 2016 году, составит меньше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7, схема расчета налога также изменится.

Чтобы определить, какое количество денежных средств предстоит отдать в пользу государства, предстоит произвести следующие вычисления:

НДФЛ=(Кадастровая стоимость помещения*0,7)*13%

Нужно учитывать, что субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать срок владения недвижимостью и коэффициент.

Проще разбираться в том, как рассчитываются налоговые вычеты при продаже недвижимости, на готовом примере.

Допустим, гражданин в 2015 году продал квартиру. Недвижимость была куплена годом ранее. Реализовать помещение удалось за 3955700 руб. Чтобы не платить налог, гражданин указал в договоре цену недвижимости 950 000 руб, а остальная сумма была оформлена по расписке.

Кадастровая стоимость помещения составила 3100000 руб. Несмотря на попытку уклониться от уплаты отчисления в пользу государства, гражданин будет обязан заплатить 282100 руб в качестве налога. Сумма была получена путем следующих расчетов: (3100000*0,7)*13%=282100 руб.

Недвижимость может находиться в совместной собственности. Это также отразится на особенностях получения вычета. Его сумма распределяется между супругами. Действие осуществляется на основании заявления. Если документ не был составлен, распределение полагающегося вычета по умолчанию осуществляется в равных долях.

Если была осуществлена продажа имущества, которое находится в долевой собственности, предоставление вычета будет осуществлено в соответствии с размером доли каждого собственника.

Льготу при продаже квартиры разрешается использовать хоть каждый год. Эта особенность кардинально отличается от налогового вычета при покупке квартиры, который доступен по использованию только один раз в жизни. Однако существует ряд ограничений. Если за год человек реализовал сразу несколько объектов, возврат будет предоставлен только по одному из них.

Процесс получения налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при продаже квартиры, гражданину предстоит осуществить порядок действий.

В частности, лицо должно:

  • Подать декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Бумагу нужно направлять в Налоговую инспекцию по месту прописки или пребывания. Последнее возможно только в определенных законом случаях. Декларацию нужно подать до 30 апреля года, который следует за периодом продажи недвижимости.
  • Подготовить заявление о получении вычета. Оно должно быть оформлено в соответствии с правилами.
  • Забрать документы, подтверждающие факт продажи квартиры и ее приобретения, если возврат заявляется в сумме расходов, которые были понесены в процессе покупки.
  • Заплатить налог в соответствии с утвержденным правом на льготу.

Изучив размер и особенности получения вычета при продаже квартиры, человек выяснит, что льгота имеет многоразовый характер. Закон позволяет использовать ее каждый год. Нерезиденты РФ не имеют права на получение возврата.

Заявку на уменьшение налогооблагаемой базы при продаже квартиры отклонят и в случае, если человек имел право собственности на имущество менее 5 лет.

Закон позволяет уменьшить доход, полученный от продажи, на размер затрат, которые пришлось понести при покупке квартиры, или на 1 млн рублей, если документальное подтверждение факта расхода отсутствует.

Источник: https://YurPortal.info/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry/

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2020 году: изменения, кому положен, как получить

Имущественный вычет при продаже квартиры

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов – это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы.

Речь идет о налоговых вычетах.

В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на 2018 год.

Претендовать на применение вычета могут лишь граждане, ежемесячно платящие налог на доход, то есть право получения вычета при продаже жилья есть у каждого российского (официально работающего) гражданина, за которого ежемесячно работодателем отчисляется 13%-й налог с его заработной платы.

Вычет — это предоставляемая государством льгота по некоторым налогам. Он означает возможность не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их ранее оплаченные суммы. Указанный налоговый вычет применим только к объектам  недвижимости.

Вычет при реализации недвижимости подразумевает следующие варианты:

  • полное освобождение продавца от уплаты налога;
  • налог рассчитывается с части полученного дохода;
  • налог подлежит оплате с полной суммы, вырученной продавцом.

Рассмотрим подробнее каждый из вариантов.

Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?

Вычет при продаже жилья в отличие от вычета в случае покупки предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве. Но только 1 раз в году.

То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей (для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года) по одной из сделок либо по всем. С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог.

Для получения вычета при продаже квартирпы нужно предоставить в МИФНС налоговую декларацию с приложением следующей документации:

  • договор покупки-продажи;
  • паспорт (иной удостоверяющий личность документ);
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие факт получения денег с назначением платежа;
  • либо расписка в получении средств, в случае наличного расчета.

Скачать образец расписки в получении денежных средств за квартиру.

Изучив декларацию, налоговый орган перечислит налогоплательщику на счет положенный ему вычет в течение 90 дней.

В случае уклонения от предоставления декларации о доходах или представлении ложной информации ст. 198 УК предусмотрена ответственность. На нарушителя может быть наложен солидный штраф, а также он может лишиться свободы.

Имущественный вычет пенсионерам

Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2012 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.

При реализации жилья в 2014 году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет.

Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб.

или же снижение налоговой базы на сумму затрат, понесенных пенсионером при покупке этого объекта. То есть, фактически пенсионеры освобождены от оплаты налога с продажи недвижимости.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.