Как Начисляется Возврат Подоходного Налога При Покупке Квартиры

Возврат подоходного налога с покупки квартиры: способы и сроки

Закон предусматривает возврат подоходного налога с покупки квартиры в 2021 году. Но необходимо знать, что существуют некоторые ограничения по максимальной сумме и сроку обращения. Есть немало нюансов, о которых важно знать, так как они влияют на возможность получить деньги от государства и на максимальную сумму.

О видах и получении налогового вычета из зарплаты можете прочитать в нашей статье здесь.

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры

Согласно действующему законодательству, налоговые агенты могут вернуть часть подоходного налога после приобретения жилья. Сегодня возможно получить различную сумму, исходя из права на получение имущественного вычета. Так, если была оформлена ипотека, то агент может получить максимально 390 000 рублей за год. Приобретая квартиру, предельная сумма составляет 260 000 рублей.

Выписка из статьи 78 НК РФ

Важно! Раньше можно было подать документы на получение вычета один раз за жизнь. Сейчас это можно делать несколько раз, пока налоговая база не достигнет 2 миллионов рублей. Речь идет не о размере выплаты, а о налоговой базе или стоимости объекта.

Таким образом, возможно купить квартиру за 1,2 миллиона рублей, комнату за 700 тысяч рублей и баню за 350 тысяч рублей. В случае с последним объектом базой для вычета будет только 100 000 рублей, так как 1,2 + 0,7 + 0,35 = 2,25 млн. рублей. Это превышает максимальный показатель на 250 тысяч рублей.

Таблица 1. Размер налогового вычета в России в 2021 году

Налоговый агентПроцентная ставка

Резидент РФ	13%
Нерезидент РФ	30%

Не резиденты вынуждены платить НДФЛ 30%, поэтому и возвращают столько же. Таким образом, если они покупают жилье в России, им выплачивается 30% от стоимости жилья, но максимальная сумма остается 260 000 рублей.

Вот за какие объекты невозможно получить деньги из бюджета:

• коммерческая недвижимость;
• жилая недвижимость, используемая в коммерческих целях;
• подсобные помещения нежилого значения;
• квартиры, купленные на первичном рынке.

Требуется обладать официальным трудоустройством или самостоятельно за себя платить НДФЛ, чтобы получить деньги от государства. Невозможно получить больше, чем было выплачено в бюджет. Например, если гражданин имеет право на получение 260 000 рублей, но годовые отчисления НДФЛ составили 135 000 рублей, то он получит ту сумму, которую перечислил в бюджет. Остаток переходит на следующий год.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Важно! Если вычет осуществляется по процентам за ипотеку, то сумма не переводится на следующий отчетный период. То есть, налоговый агент получает 390 000 рублей или иную (но меньше), положенную ему по закону.

Можно ли вернуть подоходный налог за ребенка

По закону дети могут быть собственниками жилья. Если квартира покупалась с использованием материнского капитала, то им обязательно выделяется доля. Таким образом, остается вопрос о возможности получения налогового вычета за несовершеннолетних. С одной стороны, дети не работают и не платят ничего в бюджет.

Это значит, что сотрудники ФНС могут отказать предоставить выплаты. Но Семейный кодекс РФ определяет, что родители являются законными представителями и могут действовать в интересах несовершеннолетних, представляя их в различных государственных и иных структурах. Это значит, что за них можно оформить налоговый вычет.

Для получения денег необходимо:

• подать декларацию и приложить к ней требуемые документы;
• указать в заявлении, что родитель действует на основании закона и просит вернуть подоходный налог за долю несовершеннолетнего;
• при осуществлении вычета используется налоговая база родителя.

Ребенок-собственник жилья

Допускается, чтобы оба родителя подавали заявления. Например, когда в семье двое детей, то каждый из родителей получает деньги за одного из них. Это позволит быстрее получить всю положенную сумму.

Дети, которые достигли 18 лет или стали полностью дееспособными из-за ранней эмансипации, должны подавать заявление на получение вычета самостоятельно. Обращаться нужно к сотрудникам ФНС по месту регистрации. Сделать это можно лично, по почте или через третье лицо. Последний случай предполагает оформление доверенности на другого человека, которую нужно заверить у нотариуса.

Сроки возврата подоходного налога

Необходимо обращаться за получением возврата подоходного налога в течение трех лет с момента совершения сделки. Это значит, что при истечении этого срока нельзя получить положенные деньги. Считается, что гражданину они не нужны, раз он не воспользовался предоставленным ему правом.

Если налоговый агент обращается к сотрудникам ФНС до истечения этого срока, он должен предоставить требуемые документы. После проведения камеральной проверки происходит выплата.

О праве было заявлено своевременно, значит, если все деньги не были выплачены, остаток переносится на следующий период. Тогда надо снова подавать декларацию и те же бумаги прикладывать к ней.

Таким образом, выплаты будут происходить ежегодно до получения положенной суммы.

Отделение ФНС

Важно! В случае с процентами по кредиту так не получится. Можно получить положенную сумму за три года. Но если ипотека выплачивается уже 4 года, после чего гражданин решил получить вычет, он получит его только за последние три отчетных периода. Но для этого нужно, чтобы была налоговая база. Если налоги не платятся, то права на вычет нет.

Не всегда получается обратиться к сотрудникам ФНС в установленные законом сроки. Если есть уважительная причина, по которой невозможно было подать декларацию, то через суд можно восстановить период обращения. Для этого требуется выполнить следующее:

• обратиться в суд с требованием признать право на обращение к сотрудникам ФНС за получением налогового вычета после истечения трех лет;
• предоставление доказательной базы, из которой видно, что гражданин не мог обратиться;
• получить решение суда и приложить его к остальным документам для получения вычета.

Необходимо обладать весомыми аргументами, чтобы восстановить право на налоговый вычет. Сюда относят:

• тюремное заключение;
• призыв на военную службу;
• отсутствие в стране длительное время, а покупка жилья совершалась по доверенности;
• проблемы со здоровьем, которые несовместимы с поездкой к сотрудникам ФНС.

Каждый случай рассматривается индивидуально. Надо предоставить бумаги, доказывающие невозможность обратиться вовремя. Стоит заранее проконсультироваться у практикующего юриста, чтобы понять, какая вероятность благоприятного исхода при решении вопроса через суд. Если она минимальная, то стоит отложить возможность оформить вычет позже, во время следующей покупки квартиры.

Возврат подоходного налога с покупки квартиры – пошаговая инструкция

Стоит рассмотреть подробно, как происходит процесс получения налогового вычета в России в 2021 году. Нет разницы, резидент или нерезидент обращается за деньгами. Принципиальное отличие только в ставке НДФЛ.

Шаг 1

Сбор требуемых документов для оформления вычета и заполнение декларации 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно или обратиться в специализированные компании. Они готовы помочь за небольшое вознаграждение.

Сумма редко превышает 1 000 рублей. При самостоятельном заполнении рекомендуется воспользоваться программой «Декларация», которую можно скачать на сайте ФНС.

В ней находятся контрольные соотношения, поэтому вероятность ошибки при заполнении данных минимальная.

Сбор требуемых документов для оформления вычета

Шаг 2

Подача документов сотрудникам ФНС. Для этого необходимо лично прибыть в отделение налоговой, отправить все по почте заказным письмом или передать через доверенное лицо. Стоит отметить.

Подача документов сотрудникам ФНС

Шаг 3

Ожидание проведения камеральной проверки и получение денег.

Ожидание проведения камеральной проверки

Сегодня ФНС работает достаточно быстро, поэтому уже через месяц можно получить деньги. Важно, чтобы счет был открыт в одном из российских банков. Перечисления на счета иностранных банков не производятся. Если счет, куда будут перечисляться средства, не рублевый, то за конвертацию платит сам получатель денежных средств. Комиссия за конвертацию устанавливается конкретно взятым банком.

Документы для возврата подоходного налога с покупки квартиры

Необходимо знать, какие документы надо предоставить для оформления вычета. Их перечень зависит от конкретно взятого случая. Стоит отметить, что граждане могут получать несколько вычетов: за покупку жилья, выплаченные проценты по ипотеке и так далее. Важно, чтобы хватало перечисленных в бюджет денег.

Таблица 2. Документы для оформления налогового вычета

Вид документаГде можно получить

Паспорт	Отделение МВД или МФЦ
Справка о доходах 2-НДФЛ	По месту работы
Декларация 3-НДФЛ	Сайт ФНС
Заявление установленного образца	Сайт ФНС
Правоустанавливающие документы на недвижимость (выписка из ЕГРН с указанием, сколько собственников, договор купли-продажи и так далее)	Росреестр
Подтверждение оплаты за покупку квартиры	Расписка от продавца, квитанция, выписка из банка
Реквизиты для перевода денег	Отделение банка
ИНН	Отделение ФНС

Все вопросы, которые связаны с налоговым вычетом, регулируются статьей 220 НК РФ. Таким образом, при наличии дополнительных вопросов, стоит прочитать, что там написано.

При оформлении ипотеки и получении вычета за нее нужно дополнительно приложить кредитный договор, справку о состоянии задолженности, график гашения и квитанции об оплате.

Декларация 3-НДФЛ

Важно! Если недвижимость приобретается в браке, то распределение средств происходит на основании договора купли-продажи. Там указывается, кто какую долю получает при приобретении жилья. Если объект оформлен в совместную собственность без выделения долей, то необходимо решать вопрос о получении вычета индивидуально.

Вы можете скачать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Заявление на возврат подоходного налога

Его требуется скачивать на официальном сайте ФНС. Форма периодически меняется. Чтобы не было проблем с ее актуальностью, надо брать бланк у сотрудников ФНС или на сайте этой организации. В нем нужно указать следующее:

• полное наименование отделения ФНС;
• данные о заявителе и его ИНН;
• основания для получения вычета;
• просьба перечислить указанный размер средств;
• опись приложенных документов к заявлению;
• реквизиты для причисления денег.
• дата и подпись.

Единые требования к заполнению заявления отсутствуют, в каждом регионе свой бланк. Поэтому нужно уточнить у сотрудников ФНС, куда будет предоставляться бумаги, как правильно заполнять заявление на получение вычета.

Образец заявления на возврат подоходного налога

Как заполнить декларацию для получения налогового вычета

Для заполнения декларации рекомендуется воспользоваться одноименной программой, которая находится на сайте ФНС. Она понятная и сама проверяет сведения на наличие ошибки. Стоит рассмотреть подробнее, как правильно заполнять 3-НДФЛ. Лучше делать это в определенной последовательности:

1. Лист E1, в котором требуется заполнить общие затраты. В строчках 2.1 – 2.3 пишутся расходы вне общего лимита, а в строчках 3.1 – 3.5 лимитированные. Также нужно приложить документы, подтверждающие указанные затраты.
2. Во время заполнения строчки 34 нужно сделать пояснения на листе E2.
3. Указание данных из 2-НДФЛ на листе A.
4. Перенос сведений из листов E1 и A во второй раздел декларации.
5. Указание суммы к возврату подоходного налога, исходя из размера имеющейся налоговой базы.
6. Заполнение титульного листа. Тут нужно указать сведения о налогоплательщике и ставку НДФЛ.

Программа _Декларация_

Если использовать программу «Декларация», то можно выполнить все самостоятельно. Программа несложная и скачивается бесплатно. В нее вшиты контрольные соотношения, поэтому вероятность ошибки при заполнении небольшая. Перед распечаткой проверяются заполненные сведения. Если есть ошибка, то всплывает соответствующая подсказка.

Также можно распечатать и заполнить все от руки. Но надо выполнять все внимательно, так как помарки и ошибки не принимаются. При их наличии нужно будет повторно заполнять испорченный лист. Также требуется писать разборчивым почерком.

Могут ли отказать в налоговом вычете

Не всегда можно получить налоговый вычет. Сотрудники ФНС откажут, если:

• отсутствует право на получение вычета;
• не платились налоги в отчетный период;
• превышена максимальная сумма выплат на имя заявителя;
• недостаток документов;
• ошибки или помарки в декларации или иных бумагах, которые предоставляются вместе с ней;
• неправильные реквизиты для осуществления перевода.

Заявитель получает официальный отказ с указанием причины. Исходя их полученных сведений, можно понять, где ошибка. Исправив ее, нужно повторно подать бумаги и получить деньги.

Сотрудники ФНС проверяют документы на возврат подоходного налога

Оформить вычет в размере 13% от стоимости жилья, если размер сделки не превышает 2 миллионов рублей, возможно, когда выполняются определенные условия. Необходимо внимательно следить за поправками в Налоговый кодекс.

Не исключено, что максимальный размер выплат будет увеличен в ближайшее время. Для этого есть все предпосылки, так как стоимость недвижимости растет, как и инфляция в России.

Таким образом, депутаты ГД РФ могут повысить предельный размер выплат после приобретения жилья.

Если налоговый агент не обладает российским гражданством, но официально работает на территории страны, он вместе с паспортом или документом, заменяющим его, предоставляет сведения, подтверждающие его легальное нахождение на территории страны. Паспорт требуется переводить на русский язык, а перевод заверять у нотариуса.

Источник: https://yr-expert.com/vozvrat-podohodnogo-naloga-s-pokupki-kvartiry/

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Последнее обновление 2021-01-07 в 15:33

Калькулятор для расчета налогового вычета при покупке квартиры поможет любому претенденту на возврат НДФЛ прогнозировать поступления от налоговой и оценить, какой способ получения вычета лучше — через налоговую или у работодателя? Чтобы воспользоваться онлайн-калькулятором для налогового вычета на квартиру, нужно иметь под рукой справку 2-НДФЛ, если вы платите по процентам — справку из банка, а если не первый год получаете возврат, то еще и прошлогоднюю декларацию.

Как рассчитать имущественный вычет?

Чтобы правильно рассчитать возврат налога при покупке квартиры, нужно знать, как работает общий механизм имущественного вычета.

Какие понятия важны:

• НДФЛ — подоходный налог, который взимается с доходов каждого гражданина, за исключением доходов, перечисленных в ст.217 Налогового кодекса России;
• доход — основным доходом большинства граждан является заработная плата; сотрудник, заключивший трудовой договор, получает зарплату уже после взыскания НДФЛ — работодатель удерживает из оклада и других начислений работника налог, а потом уже перечисляет ему зарплату; также среди распространенных видов дохода — сдача в аренду машины, квартиры, но часто такие операции не оформляются, также — продажа имущества, если она не подпадает под ст.217 НК РФ, и др.;
• налоговая база — сумма, с которой исчисляется налог; налоговой базой являются все доходы лица за период — календарный год; в налоговую базу могут не входить какие-то начисления, например, материальная помощь от работодателя, поэтому не всегда общая сумма зарплат за год и есть база; узнать о налоговой базе можно по справке 2-НДФЛ.

Имущественный вычет равен 2 000 000 рублей, но не эта сумма возвращается соискателю. Эта сумма вычитается из налоговой базы, т. е. размер налога будет меньше или равен нулю. Но поскольку возврат производится в следующем году после уплаты НДФЛ, то эта разница возвращается как излишек уплаченного налога. А реально имущественный налоговый вычет составляет 13% и от предусмотренной суммы.

Пример 1

Павлова Анастасия работает старшим продавцом в магазине детской одежды «Кроха». Ее оклад по трудовому договору составляет 35 000 рублей. Она купила жилье за 3 000 000 рублей и хочет получить вычет 2 000 000 при покупке квартиры.

Как считать налоговый вычет на квартиру:

Согласно справке 2-НДФЛ, налоговая база Анастасии за прошедший год составила: 35 000 ×12 = 420 000 рублей.

Работодатель удержал и перечислил в бюджет НДФЛ с ее налоговой базы: 420 000 ×13% = 54 600 рублей.

Имущественный вычет в 2000000 нельзя получить за 1 год, ведь за год возвращается столько, сколько уплатил. После его использования из налоговой базы Анастасии вычитается сумма компенсации: 420 000 — 2 000 000 рублей = 0, т. к. база не может быть отрицательной.

Если база стала равна нулю, то и налог равен нулю: 0 × 13% = 0 рублей. Следовательно, после пересчета образовался излишне уплаченный НДФЛ — те 54 600, которые Анастасия заплатила в прошлом году. Теперь их ей возвращают.

Остаток вычета — 580 000 рублей, она сможет реализовать в последующих годах до полного его исчерпания.

В итоге формула расчета налогового вычета при покупке квартиры такова:

Сравните 2 значения — фактические расходы на покупку и максимальный размер по ст.220 НК РФ. В дальнейшем будет участвовать наименьшая из сумм.

Сравните 2 значения — уплаченный за год налог и 13% от предыдущей суммы. Высчитать налоговый вычет за покупку квартиры нужно по наименьшей из них.

Эта сумма и будет возвращена. А остальное — в следующем году.

Как рассчитать возврат подоходного налога при покупке квартиры?

Каждый гражданин имеет право единожды в жизни уменьшить налоговую базу при наличии расходов на жилье.

Причем, согласно последним изменениям в ст.220 НК РФ, каждый вправе воспользоваться максимальным размером вычета, а если после покупки квартиры и возмещения трат на нее у гражданина сохранился остаток компенсации, то его можно дополучить по другому объекту или при ремонте.

Ведь имущественное возмещение дается по фактическим расходам — если реально соискатель потратил меньше, чем максимальная сумма например, купил квартиру за 1 000 000 рублей, то и налоговый вычет при покупке квартиры будет 1 000 000 рублей. При этом за заявителем сохраняется право дополучить льготу по максимуму.

Пример 2

Павлова Анастасия купила студию за 800 000 рублей. Она хочет получить возврат по своим расходам. Ее оклад составляет 35 000 рублей, а других облагаемых доходов нет.

Анастасия может претендовать на имущественный вычет в размере 800 000 рублей, потому что таковы ее издержки на жилье. От этой суммы 13% — 104 000. Другой ограничитель — уплаченный НДФЛ за год. За год Анастасия платит 54 600, следовательно, вернуть больше она не сумеет.

Есть и другой способ расчета суммы налогового вычета при покупке квартиры — у работодателя. Суть этого метода состоит в отказе от возврата сразу за год, а в получении компенсации ежемесячно, причем не в виде возвращающихся денег, а в виде прекращения удержаний с зарплаты.

Пример 3

Анастасия Павлова имеет оклад 35 000 рублей. Ее работодатель удерживает из них НДФЛ, и каждый месяц ей приходит только 30 450. Она купила студию за 1 000 000 рублей и решила получить компенсацию у работодателя.

По данным расходам Павловой положено 130 000 рублей. Она собрала все необходимые документы и написала заявление на уведомление. Через месяц налоговая выдала ей уведомление, с которым Павлова обратилась к работодателю.

Со следующего месяца ей стала приходить полноценная зарплата — 35 000 рублей.

Какой период она будет получать такой заработок — до исчерпания положенных ей 130 000 рублей. Ведь каждый месяц Анастасия уплачивала 4 550 НДФЛ.

Налоговый вычет с покупки квартиры высчитывается в данном случае делением 130 000 на 4 550. Получается 28 — столько месяцев Анастасии будет приходить полный оклад, это больше 2 лет.

В любой момент она может сменить способ получения положенной ей суммы, но не чаще, чем раз в год.

Как посчитать имущественный вычет по предыдущим годам?

Налоговый вычет при покупке квартиры начисляется как по текущим месяцам, так и за прошлые годы. Максимальный период, который можно охватить, — это последние 3 года, поскольку таков срок исковой давности по НК РФ.

Пример 4

Анастасия Павлова имеет оклад 35 000 рублей. Бухгалтер удерживает из них подоходный налог в размере 4 550, и каждый месяц ей приходит только 30 450. Она квартиру-студию за 1 000 000 рублей и решила получить компенсацию у работодателя за 3 предыдущих года.

За 3 года она заплатила налогов: 54 600 × 3 = 163 800 рублей. Эта сумма превышает 130 000, которые ей положены, а налоговый вычет при покупке квартиры считается по меньшей из сумм. Анастасия получит 130 000 рублей.

У Анастасии сохранилось право дополучить оставшуюся от максимального размера компенсации часть в будущем — при покупке другого жилой недвижимости или по расходам на ремонт — отделочные и другие работы и пр., и налоговый вычет при покупке квартиры будет исчисляться с учетом полученной части.

Примеры налогового вычета при покупке квартиры

Есть еще несколько ситуаций, которые часто встречаются среди соискателей возврата из бюджета за расходы на жилье.

Пример 5

Анастасия Павлова — пенсионерка с января 2021 года. До этого она работала главным бухгалтером в агентстве недвижимости «Гарант» и имела оклад 55 000 рублей в месяц. В 2021 году она купила однокомнатную квартиру за 1 500 000 рублей. Может ли она получить вычет, если не работает?

Согласно ст.220 НК РФ пенсионеры вправе подавать документы на возврат из бюджета, если за 3 последние года платили НДФЛ.

Расчет:

Павлове положен налоговый вычет на квартиру в размере 1 500 000 рублей — это ее реальные траты. От них 13% — 195 000.

Уплаченный ею налог: из 3 последних лет она работала 2, значит, уплатила в бюджет 55 000 × 13% × 24 = 171 600 рублей.

Эта сумма меньше положенных ей 195 000, следовательно, за 3 последних года ей вернется 171 600 рублей. Остаток она пока вернуть не может, так как является пенсионеркой и не платит НДФЛ.

Если она устроится на работу или будет получать другие облагаемые доходы, то сможет дополучить оставшиеся 23 400 (195 000 — 171 600).

А если она возымеет другие расходы на жилье, то сумеет подать документы для получения и оставшейся части от максимального вычета — 500 000 рублей (ведь она купила квартиру за 1 500 000, а максимально могла компенсировать 2 000 000 рублей).

Пример 6

Анастасия Павлова и ее муж Роман Павлов купили квартиру за 4 000 000 рублей, использовав ипотечные средства. Столько же — 4 000 000 рублей, они должны уплатить в счет погашения процентов. Право собственности они разделили пополам.

Исходя из абзаца 25 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ, принято налоговыми органами, что при одновременной покупке долей возмещение распределяется между ними согласно долям.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры и другого жилья | НДФЛка

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный налоговыйвычет
Размер налогового вычета при покупке квартиры,дома, земельного участка
Размер имущественного налогового вычета наипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный налоговыйвычет
Документы для оформления налогового вычета припокупке недвижимости
Документы для оформления вычета, если квартира, дом,земельный участок приобретены в ипотеку
Документы дляполучения вычета, если недвижимость приобретена в совместнуюсобственность супругами
Документы дляполучения налогового вычета на детей
Как заверитьдокументы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.

Что такое налоговыйвычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течениегода выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычетпозволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишьс остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ(13%) платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата -2 млн налоговый вычет). Тогда в бюджет должно бытьвыплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс.

рублей (13% от1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2 млн) =130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второйвариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговыйвычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты домомента, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

За чтоможно получить имущественный налоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

• купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
• купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
• купили дом со статусом неоконченногостроительства;
• оплачиваете или уже выплатили проценты поипотечному кредиту;
• оплатилистроительные и отделочные материалы;
• оплатилиработы/услуги для стройки и отделки;
• заплатили за проектно-сметнуюдокументацию;
• оплатилиподключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

• выкупили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц —близких родственников, своего начальника или других людей,способных повлиять на результат сделки;
• если выуже использовали возврат по расходам на покупкужилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет.

Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.

 Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметьстатус «незавершенное строительство», только в этом случае выможете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлениюдома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.рупроконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можетеполучить налоговый вычет

Размер налоговоговычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2021 и в 2021 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.  

За что можно получить вычет?

Вычет положен, если вы купили комнату, квартиру, дом или землю. Ещё его могут получить те, кто самостоятельно строит дом (придётся сохранить все чеки).

Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

Сколько можно получить?

За покупку жилья

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Если квартиру купили супруги в совместную или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей. То есть при стоимости квартиры в 5 миллионов рублей и равных долях каждый получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

Право на налоговый вычет имеют даже дети. Важно, чтобы они также имели долю в квартире, а их родители платили налоги по ставке 13%.

Вычет по ипотечному кредиту

Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

Что сделать для получения денег?  

1. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

2. Собрать документы:

• справку 2-НДФЛ (дадут в бухгалтерии на работе);
• договор купли-продажи недвижимости или выписку из ЕГРП о праве на недвижимость;
• копию акта приёмки-передачи квартиры (если новостройка);
• кредитный договор (при наличии кредита);
• справку об уплаченных процентах по кредиту (при наличии кредита);
• копии квитанций об оплате недвижимости;
• копию свидетельства о браке (если покупали супруги);
• письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (например, квартира стоит 5 миллионов рублей — в заявлении пишите, что эта сумма делится из расчёта по 50% на каждого из супругов);
• заявление на возврат денег с реквизитами банковского счёта (их легко найти в интернет-банке).

Если вычет оформляется на ребёнка, то требуется такой же пакет документов + свидетельство о рождении и паспорт, если ребёнку от 14 до 18 лет.      

3. Предоставить собранные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Можно несколькими способами: отправить фотокопии через личный кабинет на сайте nalog.ru, отправить почтой, занести лично.

Если не хочется вникать в эту тему, то вычет помогут вернуть сервисы. За помощь придётся заплатить от 500 до 8200 руб.

https://www.sravni.ru/text/2021/1/17/6-servisov-kotorye-pomogut-vernut-nalogi-ne-vykhodja-iz-doma/

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч.

С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году.

Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пакет документов снова собирать не нужно.

Альтернативный вариант

Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей. Это медленный способ возврата налога.

Если вы хотите им воспользоваться, то вам нужно поступить так:

1. Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

3. Передать уведомление работодателю.

Что делать, если зарплата «чёрная» или «серая»?

Во-первых, менять работу. Неуплата налогов на сумму более 900 тысяч рублей за три года является уголовным преступлением.   

Во-вторых, если вы заложник обстоятельств, то попытайтесь вернуть 13% хотя бы с той небольшой зарплаты, которую работодатель указал в официальном договоре и с которой он реально платит налоги. Даже если это 10 тысяч рублей в месяц, то за год — 120 тысяч, а с них вы вернёте 15,6 тысячи.

https://www.sravni.ru/text/2021/1/25/10-veshhej-kotorye-vy-ne-znali-pro-nalogi/

Максим Глазков, источник фото – shutterstock.com

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2021/4/11/instrukcija-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-zhiljo-i-ipoteku/

Как получить имущественный налоговый вычет: возврат налога при покупке квартиры

К сожалению, не все налогоплательщики знают о том, что могут получить имущественный вычет при покупке жилья. По большому счёту, это возврат части потраченных на квартиру средств через подоходный налог.

Кто имеет право на налоговый вычет: налоговые резиденты РФ, получающие доход, облагаемый по ставке 13%.

Кто не может получить возврат: граждане, получающие пособие от государства (безработные, пенсионеры, инвалиды, мамы в декрете), те, кто уже воспользовался этим правом и индивидуальные предприниматели.

В нашем материале подробно расскажем, как подать документы на получение налогового вычета, заполнить декларацию 3-НДФЛ, получить имущественный вычет через работодателя, что делать пенсионерам в данном случае и какую сумму можно вернуть.

Как подать декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета: сроки, документы, способы

Если квартира куплена в прошедшем году, то документы на получение вычета можно подавать с начала следующего года, независимо от срока общей подачи (30 апреля) и в течение трех следующих лет.

Декларация 3-НДФЛ подаётся для получения возврата за (ст. 220 НК РФ):

• Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната или доля);
• Покупку земельного участка под ИЖС или уже с жилым объектом недвижимости;
• Выплату процентов по кредитам, полученным на строительство или покупку недвижимости, а также по рефинансированию ранее взятых кредитов на строительство или покупку недвижимости;
• Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
• Проведение коммуникаций: электроэнергии, воды, газа и канализации.

Имущественный налоговый вычет нельзя получить:

• Если жилплощадь была приобретена у супруга или близкого родственника;
• С сумм, внесённых другими лицами или с бюджетных средств (материнского капитала, субсидий и т.д.)

Важно! Предельный размер вычета – 13% с 2 млн. руб., т.е. максимум 260 тысяч. Если квартира была приобретена в браке после 1 января 2014 года, то вычет с 2 млн. могут получить оба супруга. За один календарный год вернут не более 13%, но декларацию можно подавать ежегодно, пока полученная сумма не достигнет 260 000 руб., даже с разных объектов недвижимости.

Возврат за проценты по ипотеке рассчитывают по другой схеме, и получить выплату можно только по одному объекту недвижимости даже в том случае, если квартира была куплена после 1.01.14 г. Кроме того, с 2014 года разграничили компенсации за покупку и за проценты, ранее их можно было получить только с одного объекта.

Важно! Если ипотечный договор заключен после 1 января 2014, то вычет будет рассчитываться максимум с 3 млн. руб., а если до 2014, то со всех уплаченных процентов. При этом с того же года декларация на ипотечные проценты может подаваться отдельно от основного вычета.

До того же 2014 года вычет начислялся согласно доле каждого участника, а теперь – по взаимной договоренности. Т.е. если один из супругов ранее получил часть вычета, то второй вправе подать на оставшуюся сумму, пока доля каждого не достигнет 2 млн.

С какого момента возникает право на имущественный вычет:

1. При покупке жилья на вторичном рынке, строительстве жилого дома – с даты государственной регистрации права собственности;

2. При приобретении земельного участка – с даты госрегистрации собственности на жилой дом, построенный на участке;

3. При покупке жилья на первичном рынке (по ДДУ, паю, переуступке) – с даты подписания АПП;

4. На проценты по жилищным кредитам (ипотеке) – с даты вступления в собственность или с даты АПП, в зависимости от того, что было куплено в кредит.

Как долго действует право на налоговый вычет при покупке квартиры

Право на получение вычета бессрочное, т.е. можно вернуть налог, даже если квартира была куплена 10 лет назад. Главное требование: наличие документов, подтверждающих право собственности и понесённые финансовые расходы (чеки, квитанции, платёжные поручения и т.п.

) Однако, НДФЛ можно вернуть только за последние три года. Т.е., если недвижимость приобрели в 2015, то в 2021 можно получить возврат только за 2021, 2021 и 2021 годы.

Невыбранный остаток переходит на следующий год, и это будет продолжаться, пока не будет получена вся сумма.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно:

– при личном визите в ИФНС;

– через представителя (требуется нотариальная доверенность);

– заказным письмом с уведомлением о вручении и описью;

– в Личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Список документов для получения налогового вычета в 2021 году

Если документы на получение налогового вычета подаются впервые, то пакет будет выглядеть следующим образом (подаются в основном копии, но оригиналы лучше иметь при себе):

1. Паспорт;
2. Заявление (образец ниже);
3. Декларация по форме 3-НДФЛ;
4. Справка по форме 2-НДФЛ;
5. Копия свидетельства о регистрации права собственности. Если недвижимость куплена после 1.07.2021, то копия выписки из ЕГРП;
6. Копия договора купли-продажи для вторичного жилья или ДДУ для первички;
7. Копия акта приема-передачи квартиры (только для первички);
8. Копии платежных документов, подтверждающие расходы на покупку, строительство или отделку (квитанции, чеки, платёжные поручения и т.п.);
9. Банковские реквизиты для перевода средств.

Если заявляется имущественный вычет с ипотечных процентов, то дополнительно потребуются:

1. Копия кредитного договора с графиком платежей,
2. Справка о сумме уплаченных процентов.

Если жильё куплено в совместную/долевую собственность:

1. Копия свидетельства о браке,
2. Копии свидетельств о рождении детей (если вычет оформляется за несовершеннолетнего);
3. Заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
4. Заявление о распределении вычета между заемщиком и созаемщиком, если они не супруги.

Если налоговый вычет оформляет пенсионер, то ему необходима копия пенсионного удостоверения.  Если часть ипотеки была погашена материнским капиталом, то нужно взять в ПФР уведомление об использовании МСК.

Важно! В последующие годы весь пакет собирать не нужно, достаточно декларации и справки 2-НДФЛ.

Имущественный вычет можно получить и через работодателя, правда, в этом случае он не придёт одной суммой, а будет поступать ежемесячно. Просто с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог 13%. Продолжаться это будет до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма, но подтверждать право на вычет нужно ежегодно.

Преимущество такого способа возврата средств в том, что нет необходимости ждать окончания года для подачи документов, это можно сделать сразу, как только появилось право на вычет. Первым этапом в данном случае будет также сбор пакета документов. Список отличается незначительно, не нужны справка 2-НДФЛ и декларация. Форма заявления тоже будет отличаться от предыдущего (образец ниже).  

Собранный пакет документов нужно подать в ИФНС по месту регистрации (постоянной или временной). В течение 30 дней оттуда придёт уведомление, можно ли получить вычет таким способом. При положительном решении оно подаётся в бухгалтерию работодателя вместе с типовым заявлением (заполняется на месте).

С месяца подачи документов получаемая сумма должна возрасти на 13%. Кроме того, если право на получение вычета возникло раньше, то, по заявлению сотрудника, работодатель должен вернуть излишне удержанный налог либо с начала календарного года (если право появилось ранее), либо с даты возникновения права (если оно появилось в этом году).

Пример: гражданка Иванова купила квартиру в 2021 г, а документы на вычет подала в июне 2021. Работодатель, помимо ежемесячных 13%, должен вернуть подоходный налог, удержанный с января 2021. А гражданин Петров приобрел жильё в феврале 2021, но документы подал только августе. Значит, он в праве требовать возврат за предыдущие месяцы, с февраля по июль.

Как пенсионер может получить имущественный вычет

По закону пенсионеры не могут получить налоговый вычет, т.к. их пособие не облагается налогом. Однако есть исключения: если пенсионер продолжает работать или получает иной налогооблагаемый доход, например от официальной сдачи недвижимости, то он может получить возврат по общим правилам.

Другой выход: перенос имущественного вычета. Т.е. если гражданин приобрёл жильё перед выходом или даже в год выхода на пенсию, он вправе перенести возврат средств на предыдущие годы, но не больше трёх.

К примеру, Сидоров купил дом в 2021 году, а в 2021 вышел на пенсию. Он в праве перенести вычет на 2021-18 гг. и получить обратно уплаченный за эти годы подоходный налог.

Не более предельной суммы, естественно.

Чем раньше пенсионер обратиться за вычетом, тем лучше, т.к. сдвинуть его можно только на три предыдущих года независимо от даты выхода на пенсию. Т.е. если бы Сидоров из примера обратился за возвратом в 2021 году, то ему бы вернули только налоги за 2021-18 годы. Если гражданин купил недвижимость уже будучи на пенсии, он также в праве перенести имущественный вычет на три года перед покупкой.

26 Авг 2021

Источник: https://prn.spb.ru/inform_kak_poluchit_imushhestvennyj_vychet_vozvrat_naloga_za_pokupku_kvartiry