+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как Получить Пенсионеру Налоговый Вычет За Покупку Квартиры

Содержание

Как получить имущественный вычет при покупке квартиры пенсионерам в 2019 году?

Как Получить Пенсионеру Налоговый Вычет За Покупку Квартиры

Налоги, введённые в России, обязывают граждан платить их и отдавать достаточно большую часть своей прибыли, а еще и помогает некоторым россиянам возвращать свои деньги, внесенные в налоговую казну. Вычет налогов после покупки жилого помещения гражданам, в том числе пенсионерам, доступен при соблюдении всех законных аспектов Конституции РФ, Какие налоговые вычеты доступны пенсионерам?

Один из самых важных аспектов

Компенсация налогов полагается практически всем пенсионером, несмотря на то, что обычно пенсия не приводит к выплате налогов с физических лиц. За счет того, что пенсионеру предоставляется право распределять свой законный остаток компенсации на 3 года, идет возмещение НДФЛ при приобретении квартиры.

То есть, если при приобретении квартиры не удалось вернуть за 1 год все свои деньги, то можно перенести весь невыплаченный остаток хоть на три последующих года.

Оформление компенсации по всем объектам поможет не попасть впросак. Сумма вычета не будет превышать всех максимальных размеров.

Оформление компенсации

Существует ряд правил по предоставлению некоторых льгот для пенсионера, купивший квартиру. Главное то, чтобы у этого пенсионера был доход, облагающиеся налогами. К таким видам прибыли относят:

  • светлая и законная зарплата по трудовому договору;
  • деньги, получаемые из-за сдачи квартиры или аренды её же;
  • деньги, получаемые от продажи своей недвижимости.

Тот доход имеет вес, который облагался налогами и по нему были произведены выплаты налогов.

При имении такого дохода пенсионер имеет право:

  • потребовать возращение определенной доли налога за год, в котором и произошло приобретение жилого помещения;
  • перенести остаток на три года впредь;
  • получить вычет до максимальной суммы в будущем.

И неработающие пенсионеры имеют право получить вычет налога. Главное условие для этого – присутствие дохода, облагаемого НДФЛ, за предыдущие четыре года.

Ничего не получится вернуть, если пенсионер не имел никакого дохода за четыре предшествующих года, который облагался НДФЛ.

Процент из бюджета

Максимально вернуть пенсионеру возможно только 13% от границы верха, то есть 2 миллиона рублей на квартиру. Если квартира стоит дороже, то в любом случае расчет берется только два миллиона и не больше.

В границе в 2 миллиона российских рублей и проводится расчет денег, подлежащие возврату. Далее и происходит возврат денег.

Период денежной выплаты

Для работающих пенсионеров присутствует некоторые поблажки и периоды устанавливаются такие:

  • для начала – год, в котором была приобретена квартира;
  • следующим идет распределение на три года;
  • при нехватке средств пенсион имеет право получить вычет налогов через работодателя.

Те пенсионеры, которые не работают, имеют право оформить возвращение на четыре года.

Механизм получения средств

Для получения вычета налогов пенсионеру обязательно нужно:

  • найти те документы, которые необходимы для совершения процедуры;
  • подать заявление в ведомство по делам налогообложения;
  • ждать решение по обращению и получить свою компенсацию.

При внимательном заполнении и собирании документов рассмотрение обращение будет в разы быстрее.

К кому и куда обращаться

ИНФС (Инспекция федеральной налоговой службы) занимается делами возврата налогов после покупки квартиры. Главное, чтобы в Вашем районе была такая служба, чтобы она работала.

При прописке на время пенсионеру необходимо для начала встать на учет в определенную инспекцию, а только потом обращаться с заявлением о возвращении части от налогов.

Следует дождаться периода, когда истечёт он. Обращаться с заявлением следует только на следующий год, то есть если недвижимость приобретена в 2017 году, то часть от налогов можно получить только в 2018 году.

Обязательные документы

Список бумаг не такой огромный, поэтому собрать все необходимые документы несложно для пенсионера:

  • паспортные данные;
  • выписка из отдела на квартиру;
  • пенсионный;
  • СНИЛС;
  • договор о приобретении квартиры;
  • декларация от НДФЛ;
  • справка от НДФЛ.

Жилье, которое находится в руках супругов и приобретено в браке, нужно зарегистрировать и предоставить специальную справку. При приобретении жилья в кредит нужно предоставить копию соглашения ипотеки от банка.

Чтобы не было противозаконности, участковый проверит копии с оригиналом и убедиться в отсутствии исправлений. Далее уже можно начать заполнять обращение. Документы нужны, как и в подлинном виде, так и в копии.

Оформление обращения

Так как декларация от НДФЛ идет в оборот первым, то сначала нужно ознакомиться с бланком или образцом официального обращения.

Существует два типа обращения:

  1. Просто отксерокопировать образец и подписать все нужные данные черной ручкой. Писать нужно печатными буквами. Такой способ не очень любит налоговая, так как робот, который прочитывает все, не может разобрать рукописи.
  2. Существует специальный сайт с бланком, куда можно все данные напечатать и распечатать. В таком случае робот точно сможет прочитать все рукописи и не сбиться.

Взятие формы образца бланка должно быть от того года, за которой человек, плативший налоги, просит компенсацию. Например, если жилье было куплено в 2016 году, то заполнение формы образца должно быть именно за 2016 год.

Стоит внимательно заполнять цифры и сумму всех денежных средств.

Структура оформления бумаг для обратной компенсации

  1. образец декларации заполняется за 2019 год;
  2. при нехватке количества компенсации – повышение идет за бланк 2018 года;
  3. при неполучении дохода он опускается.

После этой декларации налогоплательщик обязан заполнить обращение на вычет. Смотря именно на это обращение, государство обязано вернуть деньги пенсионеру.

Существуют также специальные правила:

  1. Обращения без бланка не принимаются. Свободной форме просто откажут;
  2. Ошибки допускать нельзя. Данные прописывать четко и законно;
  3. Отдельное обращение для каждой из деклараций.

Готовый список документов нужно передать в ИФНС, не забывая прикладывать всех документов.

Подача бумаг на компенсацию

Передача документов в ИФНС можно несколькими путями. Выбирать нужно тот, кто удобнее пенсионеру:

  1. Личное посещение у участкового. Все документы идут в печатном виде.
  2. Можно попробовать через электронный личный кабинет. Такой способ подойдет для более продвинутых пенсионеров.

Оба пути имеют как свои плюсы, так и свои минусы. При личном посещении участковый сам перепроверит весь пакет документов и их правильность заполнения. Этот способ не подойдет тем, у кого мало времени стоять в очередях и заполнять бланки не получается письменно.

С помощью электронного кабинета не нужно стоять в очередях. Этот способ экономит время, но документы никто не сможет проверить. В случае ошибки пенсионеру просто придет отказ, который нужно будет подавать снова.

Каковы сроки получения вычета

Проверка по закону РФ может длиться целых 3 месяца со срока сдачи всех нужных бумажек. То есть, если пенсионер подал заявление 18 апреля 2016 года, то придет ему решение только 18 июля 2016 года.

Итог решения налоговой 

Хорошее качество предоставляемых документов нужно для того, чтобы они прошли проверку камерами в инспекции. Копии и сканы бумажек нужно указывать в самом высоком разрешении и качестве, без каких-либо ошибок.

Безналичный перевод на счет банка плательщика сам придет, там и начисляется выплата, поэтому в документах просят указать все нужные реквизиты.

Если человек, плативший налоги, имеет какие-либо долги, то запрошенная сумма будет отличаться от выплаченной.

Существует другой способ выплаты компенсации: работодатель перестанет держать налоги с дохода пенсионера, пока вычет не выбран. Чтобы это осуществить, не нужно ждать календарного года.

Механизм оформления:

  1. По прописке и месту обитания будет подано заявление о том, чтобы работодатель знал об обязанность на вычет имущества. Для этого тоже нужно заполнить определенные образцы.

  2. Как и для оформления вычета, необходимо приложить к заявлению все документы;
  3. Передать все бумажки в инспекционную комиссию;
  4. Ждать ответа минимум месяц;
  5. Потом нужно просто предоставить оповещение в бухгалтерии на рабочем месте.

Благодаря этому оповещению, НДФЛ не будет расти, а зарплата будет на целых 13%.

Виды вычетов

Существует еще 3 вида компенсации, кроме налоговой. Пенсионер имеет полное и законное право на:

  • Детскую компенсацию. При имении пенсионером детей несовершеннолетнего возраста вычет осуществляется по такому тарифу, что за первого и второго ребенка полагается 1400 рублей, а на каждого следующего по 3 000 рублей.
  • Социальную компенсацию. Такая компенсация граничит суммой пятьдесят тысяч рублей ежегодно. Эти деньги можно использовать на вычет по лечению, на обучения ребенка и пенсионера.
  • Компенсацию по профессии. Такая компенсация характерна для такой группы людей, как: ИП, судебных профессий, профессий искусства. На процесс работы и её выполнение полагает 13%.

Вывод

Пенсионер, нежели обычный человек, платящий налоги, может возвратить около тринадцати процентов от расходов на приобретение жилья при предъявлении всех нужных документов. Подав все документы и собрав необходимый пакет бумаг, пенсионеру нужно просто дождаться вывода и компенсации налоговой инспекции.

Источник: https://pfrf-lcabinet.ru/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram/

Налоговый вычет для пенсионеров: виды, при покупке квартиры

Как Получить Пенсионеру Налоговый Вычет За Покупку Квартиры

Считается, что налоговый вычет предоставляется исключительно трудоспособной части населения, совершающей стабильные отчисления от своего дохода в фонд государства.

Однако уход на пенсию отнюдь не означает потерю права вернуть внесенные средства. В некоторых случаях гражданин может воспользоваться льготой в полном размере.

Налоговый вычет для пенсионеров предусмотрен законодательством РФ при соблюдении установленных условий и требований. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия получения и оформление

Виды налоговых вычетов

Основной нормативно-правовой базой по рассматриваемому вопросу выступает Налоговый кодекс РФ. В нем отражены условия, процедура получения льготы и ее величина. Налоговым вычетом считается частичный возврат средств, отчисляемых гражданином в установленном размере (13%) от собственного дохода в фонд государства.

ВАЖНО! Переводя в бюджет страны сумму от зарплаты или иных поступлений денежных средств, человек вправе их вернуть при наличии условий, определенных законодательством РФ.

Предусмотрено несколько видов налоговых вычетов. Работающие пенсионеры вправе воспользоваться всеми вариантами, неработающие — только некоторыми при определенных условиях.

Таблица 1. Виды налоговых вычетов

ВидОписание
ИмущественныйОформляется после приобретения собственности. Гражданину подлежит возврат НДФЛ за 3 года, предшествующих сделке, при этом льгота не может быть свыше 13% от 2 млн рублей (260 тыс.), истраченных на покупку, или 3 млн рублей (390 тыс.) при оформлении недвижимости по договору кредитования
СоциальныйВ данную категорию относят вычеты пенсионеру на образование (свое или близких родственников), лечение. При льготе на учебу наибольшая сумма составляет 120 тыс. для заявителя, его брата или сестры, 50 тыс.— для детей (доступна обоим родителям). При использовании возврата на лечение неработающего пенсионера, выплаты производят не ему, а трудоустроенным детям
СтандартныйПредоставляется работающим лицам по заявлению. Сюда входит вычет на детей до 18 лет (возможно до 24 лет при дальнейшем очном обучении ребенка): — на 1-2 — 1400 рублей;— на третьего и далее — 3 тыс. рублей;— на детей-инвалидов — 12 тыс. родителям (усыновителям), 6 тыс. опекунам (попечителям).Начисления производятся с начала года и до момента превышения доходом размера 350 тыс. рублей. Также стандартный вид положен: — инвалидам войн, ВОВ, чернобыльцам — 3 тыс. рублей;— участникам ВОВ, при инвалидности с детства, героям России и СССР — 500 рублей
ПрофессиональныйПредназначен для ИП, практикующих адвокатов, нотариусов, изобретателей, деятелей искусства (получающих авторские вознаграждения, гонорары) и прочих самозанятых лиц. Вычет дает возможность сократить налоговую базу на величину расходов, подтвержденных документально. Иногда достигается путем вычитания из дохода 20%

Условия предоставления вычета пенсионеру

Пенсия — неналогооблагаемая выплата, однако ошибочно считать это основанием для отказа в льготе. Человек вправе вернуть средства, сверхуплаченные в бюджет, путем переноса остатка суммы, то есть, если человек стал пенсионером и после этого не прошло 4 лет, он вправе оформить возврат на купленное имущество.

Платежи начисляются за предшествующие сделке 3 года (тот период, когда совершались отчисления в бюджет) и непосредственно за год, в котором произошла покупка. При этом допустимо неоднократное оформление льготы, ограничением выступает только величина вычета. При достижении предельной суммы выплаты аннулируются.

ВАЖНО! Для военных пенсионеров не предполагается льгот, вычет производится на стандартных основаниях. Имеет значение обстоятельство, продолжает гражданин рабочую деятельность или нет.

Возможность возврата для пенсионеров-инвалидов определяется аналогично, как для обычных: учитывается, получает ли он налогооблагаемые поступления, сколько прошло лет после присвоения статуса, когда оформлена собственность и так далее.

Подпункты 9-11 статьи 220. Имущественные налоговые вычеты (ФЗ № 117)

Если вычет уже оформлялся ранее на полный или частичный период, установленный государством, повторно получить его за эти года уже нельзя.

 Если же человек приобрел имущество в год, когда стал пенсионером, то вычет назначают не только за 3 прошлых года, но и за текущий. При этом документы подают не ранее последующего за сделкой года.

 Допустим, человек стал пенсионером и приобрел жилье в 2019 году. Он вправе в 2020 оформить вычет за 4 года: 2019, 2018, 2017, 2016.

Важно соблюдать общие требования к назначению льготы

Таблица 2. Условия для налогового вычета

УсловиеХарактеристика
Проживание в РоссииЗаявитель живет в РФ свыше 183 дней ежегодно
Источник денег для покупкиДопускается приобретение пенсионерами собственности на собственные или заемные средства. При покупке за счет работодателя или государства вычет не разрешен
Условия приобретенияЛьгота назначается только при сделке со сторонними лицами. При покупке имущества у родственников вычет не оформляется
ДоходВажно наличие налогооблагаемых денежных поступлений за предыдущий период

Работающему пенсионеру

У трудоустроенных пенсионеров больше возможностей реализации прав на вычет по сравнению с неработающими. Поскольку они выступают плательщиками НДФЛ, оформление производится стандартно. К работающим пенсионерам относятся лица, которые получают любой доход (основной и дополнительный): от постоянной работы, от сдачи в аренду помещения, предоставления услуг и так далее.

Главным условием для приобретения права на льготу выступает уплата НДФЛ. Например, пенсионер сдает жилплощадь, регулярно декларируя поступления и оплачивая 13 %. В 2018 году гражданин приобретает имущество. При отправке декларации в 2019 году в нее вносятся доход и данные о намерении взять вычет.

В результате до погашения предельной суммы налог за аренду помещения взиматься не будет.

ВАЖНО! С 2014 года трудоустроенные пенсионеры также приобрели возможность получать имущественную льготу за прошлый период. При этом гражданам начисляются платежи не только за 3 года, предыдущих сделке, но и далее до получения предельной суммы, установленной законодательством РФ. Такое преимущество доступно только трудоустроенным пенсионерам.

Например, гражданин стал пенсионером в 2018 году, но работать не прекратил. В 2019 он приобрел жилплощадь. В 2020 он вправе оформить льготу за 2019, 2018, 2017, 2016 года. Если же максимум, установленный законом (260 тыс.), не достигнут, начисления совершаются и далее до погашения предельной суммы. Но, если гражданин перестал работать и отчислять налоги, выплаты остановятся.

Если недвижимость куплена дешевле государственного предела (2 млн рублей), расчет производят от этой величины. Например, если имущество приобрели за 1,5 млн рублей, вычет определен в 195 тысяч. При этом остаток суммы (260 тыс.-195 тыс.=65 тысяч) можно использовать в дальнейшем при приобретении новой недвижимости.

Неработающему пенсионеру

Пенсионеры без налогооблагаемых поступлений вправе воспользоваться переносом льготы с предшествующих покупке собственности 3 лет и непосредственно года приобретения. Однако при нехватке покрытия всей допустимой суммы (260 тыс. рублей) прошлым периодом, остатки аннулируются. Это обусловлено тем, что пенсионное обеспечение не является налогооблагаемым. Вычет не оформляют при:

  • пребывании на пенсии свыше 3 лет без получения налогооблагаемых поступлений;
  • использовании вычета ранее и достижение максимума, установленного государством.

Например, человек стал пенсионером в 2018 году. В 2019 он приобрел собственность. В 2020 году он оформляет вычет за 2018, 2017, 2016 года. Фактически учтут только тот период, в котором производились налоговые отчисления. Величина выплаты не допускается более 260 тыс. рублей.

Но если гражданин ушел на пенсию в 2017 году, то при расчете учитываются только 2017 и 2016 года. Если срок пенсии составляет более 3 лет, но у гражданина появились денежные поступления (например, от сдачи в аренду жилья), он вновь приобретает право на льготу.

При этом человек в обязательном порядке совершает налоговые отчисления и относится уже к категории занятых лиц.

Процедура оформления

Величина вычета основана на показателе НДФЛ. Оформляют льготу в налоговой инспекции по месту регистрации человека (временной или постоянной). Удобно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, отправив декларацию и иные документы через интернет.

ВАЖНО! Даже при пребывании в другом населенном пункте документы подаются исключительно в ИФНС по месту прописки. Можно отправить их почтой (заказным письмом с описью) или через интернет.

Для оформления требуется предоставить:

  • паспорт (оригинал и копию);
  • заявление допустимо составлять по образцу под контролем инспектора или в свободной форме;

Образец заявления

  • информация о доходах (форма 2-НДФЛ) — ее предоставляет работодатель. Если мест работы несколько, бумагу оформляют на каждом предприятии;

Образец справки 2-НДФЛ

  • декларация 3-НДФЛ. Бланк и образец можно скачать на официальном сайте налоговой инспекции. Пенсионеру понадобится составление 3 деклараций за каждый отчетный период;
  • бумаги об оплате жилья;
  • подтверждение собственности;
  • пенсионное удостоверение;
  • подтверждение факта покупки (платежка или расписка);
  • информация о перечислении денег — важно указать расчетный счет или сберкнижку, куда следует отправить выплаты (рекомендуется сделать ксерокопии банковского договора или книжки);
  • документ о браке — при долевом распределении или оформлении возврата за супруга;
  • при ипотеке — договор с банком.

Документы подаются до 30 апреля в год, идущий за тем, когда совершалась сделка. Рекомендованный инспекторами период оформления — 15-31 января. После принятия бумаг от заявителя проводится камеральная проверка. Начисление платежа происходит в период до 3 месяцев на указанный расчетный счет. При отказе требуется узнать причину и подать пакет документов повторно, устранив недочеты.

При подтверждении права на вычет трудоустроенные пенсионеры могут направить заявление и документы работодателю. В этом случае с них не будет сниматься налог до полного исчисления предельно определенной суммы.

Пример заявления работодателю

Получение имущественного вычета за супруга

Если пенсионер длительно нетрудоустроен (более 3 лет), то льготу вправе оформить на себя супруг (супруга), совершающие налоговые отчисления с дохода. Обязательным условием выступает официальное заключение брака. Это обусловлено тем, что нажитая собственность распределяется поровну.

У пенсионеров присутствует возможность оформления вычета за мужа или жену

Согласно законодательству, супруг вправе добрать сумму, которой не хватило для достижения предела вычета (260 тыс.), за счет супруга (супруги). При этом максимальная величина льготы распределяется не на объект собственности, а на каждого получателя.

ВАЖНО! Следует учесть, что нововведения действительны для сделок, совершенных с 2014 года.

Оформление льготы стандартное, к перечню документов нужно предоставить подтверждение бракосочетания. Возможно при подаче декларации оформить заявление с указанием объема вычета для каждого получателя, но не выше установленного предела.

При общей долевой собственности оформить льготу допустимо только на свою часть. При этом передача права на вычет за супруга решается в индивидуальном порядке.

Если один родитель остался без работы, а второй пребывает в отпуске по уходу за ребенком, сроки подачи заявления на льготу могут быть увеличены.

 В случае ипотеки и оформлении помещения на одного супруга, другой получает вычет только с базовой части от стоимости без учета процентов. Исключение — если вторая половина выступает созаемщиком.

Вычет при продаже имущества пенсионером

Доход пенсионера с продажи недвижимости облагается налогом наравне с обычными гражданами. Если пожилому гражданину перечислили денежные средства за объект, которым он владел менее срока, установленного законом, он обязан перечислить 13 % от них государству.

Обязательна уплата налога при продаже собственности пенсионером при несоблюдении предельного минимального периода

ВАЖНО! Согласно последним изменениям, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой срок составляет 3 года, позже — 5 лет.

При соблюдении минимального срока оплата налога и предоставление декларации не требуются. Однако, если пенсионер его не придерживался и продал недвижимость, он обязан перечислить 13 % от поступлений.

 При этом работающим пенсионерам целесообразно применить фиксированный вычет для снижения платежа: в 2019 году — это 1 млн. рублей для жилых помещений. Например, пенсионер в 2019 году продал жилье за 2 млн рублей, приобретенное в 2018 году.

Поскольку помещением он владел менее 5 лет, то обязан оплатить налог 13% с полученного дохода. Рекомендуется оформить вычет в 1 млн для снижения налогооблагаемой базы, то есть пенсионер оплатит налог не со всей величины дохода, а за минусом 1 млн рублей. Размер налога будет 130 тыс. рублей.

 Имущественный вычет для нежилых помещений (дачи, гаража и так далее) составляет 250 тысяч рублей. Минимальные сроки для них предусмотрены те же.

Важно, что при покупке собственности по цене менее 1 млн. рублей налог не взимается, однако необходимость подачи декларации в инспекцию сохраняется. Иначе грозит наложение штрафа в размере 1 тыс. рублей.

Законодательством РФ разработаны налоговые вычеты как для трудоустроенных пенсионеров, так и для решивших уйти на заслуженный отдых. Мера государственной поддержки предоставляет возможность возврата части средств, перечисленных в бюджет во время рабочей деятельности человека, при этом оформить вычет может сам пенсионер или его близкие.

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov-usloviya-polucheniya-i-oformlenie/

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2020 году

Как Получить Пенсионеру Налоговый Вычет За Покупку Квартиры

Налоговый закон обязывает россиян отдавать в  казну некоторую часть своего дохода, а также предоставляет некоторым гражданам возвращать себе перечисленные деньги.

Если соблюсти все законодательные нюансы, в числе этих граждан могут оказаться пенсионеры – им доступен налоговый вычет после приобретения жилья.

Какой именно предусмотрен налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, разобраться не так уж сложно.

Очень важный нюанс

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

Кто может оформить компенсацию

Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:

  • белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
  • деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
  • деньги от продажи недвижимости.

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

  • требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
  • если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
  • кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2020 года, после чего сохранила все документы о покупке.

В 2021 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2019 год, а также за предшествующие три (с 2018 по 2016 года).

Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.

Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам. Должно соблюдаться условие, что за предшествующий четырехлетний период года у гражданина был доход, облагаемый НДФЛ.

Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2018 года, а до этого трудился на предприятии. Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2020, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2016 и 2017 годы, в которые он получал зарплату.

Если же пенсионер не получал никакого дохода за обозначенный четырехлетний срок, то, к сожалению, ничего вернуть не получится.

Пример. Яковлева С.Н. вышла на пенсию в 1997 году. В 2015 году она приобрела квартиру. Учитывая, что у нее не было налогооблагаемого дохода в период с 2012 по 2015 годы, она не претендует на налоговый вычет.

Сколько можно получить из бюджета

Максимально можно вернуть только 260 тысяч рублей – 13% от верхней границы, которая установлена для определения расходов на квартиру в размере 2 000 000 рублей. Даже если квартира стоит больше, в расчет берется только два миллиона.

В данных границах производится расчет суммы, подлежащей возврату. Затем происходит непосредственно возврат денег.

Например, пенсионер приобрел квартиру в полтора миллиона рублей. Он приобретает возможность получить компенсацию в сумме 195 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от цены договора.

За какой период будут выплачены деньги

Работающим пенсионерам устанавливается следующий период возврата:

  • первоначально – год, когда куплена квартира;
  • далее распределяется на три года перед сделкой;
  • если этого не хватило, можно продолжить получать налоговый вычет в будущем через работодателя.

Неработающие пенсионеры могут оформить возврат в общей сложности за четырехлетний срок – год покупки плюс три предыдущих года.

Порядок получения денег

Для того, чтобы пенсионеру получить вычет от налогообложения, необходимо:

  1. Отыскать предусмотренные правилами бумаги.
  2. Подать прошение в компетентное ведомство.
  3. Дождаться решения по заявлению и получить компенсацию.

Важно отнестись к сбору и заполнению документов максимально внимательно, чтобы рассмотрение заявки было быстрым.

Куда обращаться

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет [urlspan]специальный сервис ФНС[/urlspan].

Если пенсионер имеет временную прописку, следует сначала встать на учет в соответствующей инспекции, а затем подавать туда обращение.

Просить инспекцию назначить компенсацию следует по истечении соответствующего периода. Так, возвращать деньги за приобретенную в 2019 году недвижимость можно в 2020 году.

Какие бумаги готовить

Перечень бумаг довольно небольшой, собрать который не составит труда:

  1. Паспорт.
  2. Выписка из реестра недвижимости на квартиру.
  3. Пенсионное удостоверение.
  4. СНИЛС.
  5. Декларация 3-НДФЛ (не путать с отчетностью по НДС).
  6. Соглашение о покупке жилья (договор).
  7. Справка 2-НДФЛ.

Если жилье поступило в общую собственность супругов (приобретено в законном зарегистрированном браке), понадобится также свидетельство о его регистрации. Если под покупку брали кредит – обязательно нужна копия ипотечного соглашения с банком.

Документы понадобятся в подлинниках и ксерокопиях. На приеме инспектор сравнит экземпляры, убедится в отсутствии исправлений.

На основании собранных документов можно заполнять заявление.

Оформление декларации и заявления

Декларация 3-НДФЛ оформляется в первую очередь. Перед заполнением лучше ознакомиться с официальным бланком и образцом.

Есть два способа заполнения:

  1. Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
  2. Заполнить бланк автоматическим способом с помощью [urlspan]специальной программы[/urlspan], разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.

Важно! При заполнении нужно пользоваться бланком, актуальным для того года, за который налогоплательщик просит произвести вычет. Если купили жилье в 2020 году – взять нужно форму 2020 года. Далее при заполнении нужно брать бланки предшествующих периодов.

Особое внимание нужно уделить правильному заполнению цифр – общей суммы и распределение остатка. Заполнять бумаги нужно, начиная с самой поздней и продвигаясь к более ранней.

Порядок заполнения бумаг для получения компенсации за купленное в 2019 году жилье:

  1. Оформляется бланк декларации 2019 года.
  2. Когда размера компенсации не хватает – превышение переносится в бланк за 2020 год и так далее.
  3. Если в очередном периоде доход не получен (например, налогоплательщик трудился в 2017 и 2019 годах, а в 2018 году не работал), то он просто пропускается. «Нулевую декларацию» подавать не обязательно.

Полную сумму компенсации указывают на листе Д1 в строчке 1.12, остатки – в строчке 2.10.

После налоговой декларации следует заполнить заявление на вычет. Основываясь на заявлении, государство вернет деньги. Основные правила, которые нужно учесть при заполнении:

  1. Предусмотрена строгая форма заявления – на бланке. Заявление в свободной форме не примут.
  2. Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.
  3. Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.

К заполненному заявлению нужно приложить декларацию и документы. Готовый пакет передается в ИФНС.

Как можно подать бумаги на компенсацию

Передать документы в ведомство можно следующими способами:

  1. В распечатанном виде – в ходе личного приема у инспектора.
  2. Используя электронный образ документов с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. При личном обращении сотрудник ведомства предварительно проверит комплектность и правильность заполнения документов. В этом случае лучше подготовить два экземпляра налоговой декларации, на которых специалист проставить дату приема документов.

Электронный кабинет налогоплательщика позволит сэкономить время и избежать очередей. Документы попадают на проверку моментально, однако в случае ошибки придется самостоятельно устранять недочеты.

Сроки получения вычета

Срок для проверки сведений, изложенных в декларации, и перечисления денег установлен в 3 месяца с даты сдачи бумаг. Это значит, что если декларация была сдана 19 марта 2020 года, то вычет при покупке квартиры для пенсионеров должен поступить до 19 июня 2020 года включительно.

Решение налоговой и выплата компенсации

В инспекции проводится камеральная проверка сведений, изложенных в декларации. Именно поэтому копии (скан-копии) документов нужно представлять в хорошем качестве, а информацию указать без ошибок.

Выплата денег осуществляется безналичным переводом на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Очень важно правильно прописать реквизиты счета.

Важно. Выплаченная в итоге сумма может отличаться от запрошенной, если у налогоплательщика есть долги по налогам.

Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).

Порядок оформления простой:

  1. В инспекцию по месту жительства подать обращение с просьбой оформить уведомление для работодателя о праве на имущественный вычет. Рекомендуется заполнить бланк.
  2. Приложить к обращению документы как для оформления вычета, кроме справки 2-НДФЛ.
  3. Весь пакет передать инспектору в налоговой.
  4. Подождать один месяц, после чего получить ответ.
  5. Предъявить уведомление в бухгалтерию на работе.

На основании уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ. Таким образом, зарплата вырастет на 13% до полного исчерпания вычета.

Какие еще есть вычеты

Имущественный вычет – не единственная доступная пенсионерам налоговая компенсация. Физическое лицо также вправе получить:

  1. Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
  1. Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
  1. Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.

Заключение

Право на возврат 13 процентов от израсходованных на покупку квартиры денег получает и обычный налогоплательщик, и пенсионер, если все установленные законом требования соблюдаются. Чтобы получить компенсацию, достаточно подготовить пакет документов и дождаться решения налогового органа.

Как сделать возврат процентов по ипотеке и можно ли взять ипотеку пенсионерам, читайте далее.

Напоминаем, что на сайте ведётся запись на бесплатную консультацию с юристом. Рекомендуем оставить ваши контакты онлайн-консультанту и мы вам перезвоним.

Просим оценить пост и поставить лайк.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/vichet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry.html

Как получить налоговый вычет пенсионерам | НДФЛка

Как Получить Пенсионеру Налоговый Вычет За Покупку Квартиры

Перенос имущественного вычета на предыдущиегоды
Квартира куплена на пенсии
Квартира куплена до выхода на пенсию
Квартира куплена в год выхода на пенсию
Налоговый вычет работающему пенсионеру
Если у пенсионера есть дополнительные доходы
Получение имущественного вычета засупруга-пенсионера

Для того чтобы претендовать на налоговый вычет, необходимосоответствовать ряду требований. Все они прописаны в НалоговомКодексе РФ. Главное условие: налоговый вычет, вне зависимости отвида, может получить лишь налогоплательщик.

Это значит, что выдолжны иметь налогооблагаемый доход и ежемесячно перечислять с него13% в бюджет государства.

В статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры» мы подробно описали процедуру,порядок оформления документов и другие правила, которые необходимознать для получения имущественного налогового вычета.

Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ пенсии не облагаются налогом,поэтому пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, не могутпретендовать на налоговый вычет. Основание: письмо ФНС РФ от 15 мая2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина РФ от 29 июня 2011№03-04-05/5-455, 24 сентября 2013 №03-04-05/39618.

Тем не менее, существуют варианты, как пенсионеру получить вычетпри покупке квартиры, дома или другого жилья.

Перенос имущественного вычета напредыдущие годы для пенсионера

Напомним: право на налоговый вычет наступает после полученияправа собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры поАкту приема-передачи (для ДДУ), либо момент государственнойрегистрации права собственности.

До 2012 года эти правила касались всех, включая пенсионеров. С01.01.2012, после вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от21 ноября 2011 года, была изменена ч. 2 ст.

220 НК РФ, и дляпенсионеров введены льготные условия. Теперь пенсионеры могутполучить имущественный вычет за три предыдущих года, внезависимости от того, когда получено право собственности на жилье.

Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он ещеработал.

Вот как звучит п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Фактически, пенсионер может получить вычет за четыре года,включая год, когда образовался непереносимый остаток. Нижерасскажем подробнее и покажем на примерах.

Для того чтобы ответить на вопрос, может ли пенсионерполучить вычет, необходимо рассмотреть конкретный случай.Обращайтесь к налоговым экспертам онлайн-сервиса НДФЛка.ру, иполучите полную консультацию по вашему вопросу

Квартира куплена на пенсии

Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то годпокупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовалсяпереносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

На следующий год вы подаете документы в ИФНС и получаетеимущественный вычет за три года плюс за тот год, когда купилижилье. Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.

Пример:

В 2017 вы стали пенсионером, а в 2018 купили квартиру. В 2019году вы имеете право получить вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015годы. Но так как в 2018 году вы уже были на пенсии и не платилиНДФЛ, за 2018 год вычет вам не положен. За 2017 год вы получитевычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2016 и2015 годы будут учтены в полном объеме.

Квартира куплена до выхода напенсию

Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию,то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г.,вы можете не ждать наступления следующего года и в год выхода напенсию подать декларацию за четыре предыдущих года. В этом случаетакже сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше,чем на следующий год после получения права собственности нажилье.

Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получилиналоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса,повторная выплата или смещение на другие периоды законом непредусмотрены.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговыйвычет за 2017 год. В 2019 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можетевоспользоваться законодательной льготой и в 2019 году вернуть налогза предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

За 2017 год выуже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остаетсявычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015годы.

Налоговый вычет для пенсионеров – обширная тема.Регистрируйтесь на нашем сайте! Мы поможем вам оформить декларацию3-НДФЛ и ответим на все вопросы

Квартира куплена в год выхода напенсию

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, тодокументы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующегогода. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет зачетыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за трипредшествующих года.

Пример:

В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом.Вы имеете право в 2019 году получить налоговый вычет:за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимыйостаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НКРФ),

за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но неболее трех»).

Выделим основные моменты:

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год послепокупки жилья или позднее – срок не ограничен. Если вы купиликвартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычетпередаются в ИФНС в 2019 году. В этом случае вы получите вычет за2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если выподаете декларации в 2019 году, то имущественный вычет за 2014 годполучить нельзя.

Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когдаработали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за которыйплатили налог. Если на переносимый период попадает год, когда выуже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот годналоговый вычет не предоставляется и на другой год непереносится.

Налоговый вычет работающемупенсионеру

До 2014 года работающие пенсионеры не имели права на переносимущественного вычета. Изменения в Налоговом кодексе, вступившие всилу с 01.01.2014, отменили это условие.

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyj-vychet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry-doma

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.