+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие листы заполнять при в 3 ндфл при покупке квартиры

Содержание

Как заполнять декларацию при продаже и покупке квартиры

Какие листы заполнять при в 3 ндфл при покупке квартиры

После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим, как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют.

Как и когда заполняется декларация

Унифицированная форма налоговой декларации 3-НДФЛ может быть подана двумя способами:

  • На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
  • В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее заполненный бланк, либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.

В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.

Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ

  1. При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
  2. При внесении сведений в форму 3-НДФЛ категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.

  3. В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
  4. Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
  5. Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.

Важный момент – оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены. Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга.

Если имеющиеся их доли недвижимости были неравными, имущественный вычет при исчислении налога будет применен пропорционально проданным долям.

Инструкцию по заполнению декларации смотрите в видео:

Когда можно не подавать декларацию и законно снизить размер налога

При оформлении формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции гражданину следует учесть три важных фактора.

1. Срок владения

Обращаться в налоговый орган стоит, только если декларация подается на продажу квартиры, которая была менее 3 лет в собственности. Если же срок владения имуществом превышает 3 года (для недвижимости, приобретенной после 2016 года, – 5 лет) налог не только не будет уплачиваться, но гражданин может не заполнять и не подавать декларацию вовсе.

2. Продажа дороже 1 миллиона рублей

Один раз в налоговый период любой налогоплательщик может снизить налогооблагаемую сумму на один миллион рублей.

Например, налогоплательщик продает квартиру за 2,5 миллиона, налог, который он заплатил бы без применения вычета:

С применением вычета налог уже будет другим:

  • (2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год и не может быть применен на два объекта сразу, поэтому если гражданин решил продать две квартиры в один год и хочет снизить стоимость налога, то ему следует продавать обе квартиры в разные годы.

3. Расходы, понесенные по реализуемой квартире

Если налогоплательщик сможет предоставить в налоговую инспекцию:

  • договор, который подтвердит расходы на приобретение данной квартиры;
  • чеки и квитанции на строительные материалы;
  • счета и акты выполненных работ по перепланировке, переустройству и проведенному ремонту,

то сумма, которая подлежит налогообложению, может быть уменьшена на размер чеков и счетов по понесенным расходам. Если расходы составляют сумму большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет, но декларацию стоит подавать в установленный срок.

По какой форме заполняется декларация 3-НДФЛ

Источник: https://45jurist.ru/trudovoe-pravo/kak-zapolnyat-deklaratsiyu-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry.html

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

Какие листы заполнять при в 3 ндфл при покупке квартиры

Как заполнить 3 -НДФЛ при продаже квартиры? В этой статье мы рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года вы продали какое-либо имущество или же долю в нём, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе. И в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Образец такой формы можно составить в специализированной программе “Декларация”. О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными смотрите подробное описание.

В этом видео наглядная инструкция с примерами заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества или долей в нем.

Заполняем источники выплат

Допустим, в прошлом году мы продали квартиру. И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.

Для этого в программе “Декларация” переходим на вкладку “Доходы, полученные в Российской Федерации”.

При продаже имущества мы заполняем Источники выплат. Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, “Продажа квартиры”. Это может быть комната или, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.

Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: “Продажа комнаты Соседову П.Р.”. Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например, “Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино”. Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года. И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой.

Заполнив наименование, нажимаем “Да”. Программа нам выдаёт сообщение о том, что не введён код ОКТМО, и также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем на кнопку Пропустить.
[ads-pc-3] [ads-mob-3]

Коды дохода

Далее мы заносим полученный доход. Нажимаем на плюс в нижнем поле.

При продаже недвижимости мы выбираем код дохода 1510, который означает, что мы получили доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

Коды расхода

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:

  • в пределах 1 млн рублей, если у вас нет документально подтверждённых расходов о покупке этой квартиры, в этом случае выбрается налоговый вычет 901.
  • в сумме документально подтвержденных расходов, код вычета 903.

Давайте рассмотрим оба примера.

Документы на покупку отсутствуют

Допустим, мы получили продаваемую квартиру в наследство. У нас нет документа, который подтверждает покупку этой квартиры, то есть она нам досталась бесплатно. В этом случае мы можем использовать налоговый вычет в 1 млн рублей. Указываем месяц получения дохода: к примеру, мы продали квартиру в августе прошлого года.

В этом случае, в нашем образце заполнения должны отображаться следующие данные.

После нажатия на “Да” программа уточнит, чтобы декларированный доход был определён как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимаем тоже “Да”.

Выбираем в меню программы “Просмотр” и смотрим, что у нас получается.

1-й лист идёт с данными на того, на кого составляется налоговая декларация. В разделе 1 у нас отображается налог, который нам необходимо будет заплатить.

Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей. В результате получается 1 700 000 рублей = 2 700 000 – 1 000 000. От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 221 000 рублей = 1,7 млн. * 13%

В разделе 2 декларации 3-НДФЛ у нас отображается расчёт налоговой базы. На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации мы указываем только доход от продажи квартиры.

Лист Д2 отображает расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав. В разделе 1.1 у нас заполняются цифры о нашей проданной квартире.

Не забывайте периодически сохранять вашу декларацию!

Есть документы на покупку

Теперь рассмотрим пример, если мы купили квартиру, к примеру, 2 года назад за 2 млн рублей. И вот решили её продать за 2 700 000 руб. В этом случае, будет выгоднее выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтверждённых расходов. И здесь мы указываем сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах – 2 млн рублей.

Смотрим, что у нас получается в итоге. В разделе 1 показан наш налог в данной ситуации. Он у нас вычисляется, как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой её первоначальной покупки. Получается 700 000 рублей = 2 700 000 – 2 000 000. 13% от этой суммы составят 91 000 рублей.

Теперь на листе Д2 – расчёт имущественных налоговых вычетов – мы видим занесённые данные в разделе 1.3.

Продажа доли в объекте недвижимости

В том случае, если вы продаёте долю в квартире, то в названии указываем, какую часть доли мы продаём. Например “Продажа 1/3 доли в квартире”.

В сведениях о полученном доходе выбираем код дохода 1511, то есть дохода от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике и земельном участке.

В разделе с суммой дохода указываем стоимость нашей доли, то есть те деньги, которые мы получили при сделке купли-продажи. Допустим, эта цифра составила 1,5 млн рублей.

Теперь выбираем код вычета также, как и в случае с покупкой целой квартиры или дома:

  • если у нас нет документов на покупку этой доли, то выбираем код 904 (в размере 1 млн. рублей)
  • если мы можем подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбираем код 903.

Рассмотрим первый вариант.

В этом случае, налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в нашем имуществе и налоговой льготой в 1 млн рублей. Получается 500 000 рублей = 1 500 000 – 1 000 000. И от этой цифры мы начисляем себе 13% подоходный налог. Получается 65 000 рублей к уплате в бюджет.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Стандартный вычет в 1 млн

Если в течение календарного года вы продаёте 2 или более объектов недвижимости, то в этом случае нужно все их добавить в отчетность.

Допустим, кроме продажи доли в квартире, у нас в прошлом отчетном периоде была ещё продажа комнаты (документы не сохранились). Мы её продали за 2 200 000 руб. и хотим применить к ней вычет в 1 млн рублей.

В результате, мы имеем продажу доли в квартире, от которой  доход составил 1,5 млн рублей, и продажу комнаты, за которую мы получили 2,2 млн руб.

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3НДФЛ.

Налоговая льгота в 1 млн рублей может быть применена ко всем проданным объектам недвижимости, а не к каждому из них.

Поэтому налог вычисляется следующим образом. Складываем наш общий доход и вычитаем из него налоговую льгоду в 1 млн. руб.: 1,5 млн руб + 2.2 млн. – 1 млн. = 2,7 млн. рублей Именно с этой суммы мы и должны будем заплатить налог 351 000 рублей = 2 7000 000 * 13% .

На листе А у нас отображаются обе сделки, а вот на листе Д2 мы видим только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в 1 000 000 руб.

Уменьшаем сумму налога до 0 руб

А вот если у нас есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, то в этом случае можно применить их непосредственно к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Давайте рассмотрим предыдущий пример, но изменим условие: у нас есть документы, подтверждающие покупку доли за ту же самую сумму 1,5 млн руб. и, допустим, комнату мы покупали первоначально за 2,5 млн рублей (а теперь продаем за 2.2 млн. руб).

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна 0 рублей.

В результате этих 2 сделок мы не получили никакого дохода. Поэтому налог к уплате равен 0.

Важно отметить, что при продаже имущества, даже если вам не нужно платить никакого налога, вам необходимо отчитаться в налоговую инспекцию о проведённых сделках купли-продажи.

Сроки отчетности

Если вы продали какое либо недвижимое имущество, к примеру, в 2018 году, то после окончания этого года вы должны до 30 апреля 2019 года сдать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если сделка состоялась в 2019 году, то отчетность нужно сдавать в 2020. Если доход получен в 2020, то налоговая инспекция с радостью будет ждать ваши бланки отчетности в 2021 и т.д.

Отчетность о полученном доходе сдается после окончания календарного года: до 30 апреля в году, следующим за годом продажи.

Если же вам предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом, в котором была продана недвижимость.

Когда не нужно отчитываться

Если вы продали квартиру, которая была в собственности более 3 лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после 2016 года, эта цифра увеличивается до 5 лет, то в этом случае никакой отчётности сдавать не требуется. И также вы освобождаетесь от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества.

Более подробно о том, какие хитрости есть в применении налоговых льгот при продаже недвижимости, смотрите отдельную статью.

Ну а в этой статье мы на примерах рассмотрели образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ при продаже квартиры или комнаты, домов и земельных участков, а также долей в них.

Если же вам нужна помощь в подготовке вашей отчётности или проверка правильности заполнения вашей налоговой декларации 3-НДФЛ оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием.

Если информация была полезна для вас, поделитесь ей со своими друзьями. Кнопочки социальных сетей можно найти ниже. Удачного вам декларирования!

Источник: https://nalog-prosto.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-kak-zapolnit/

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру — образец составления

Какие листы заполнять при в 3 ндфл при покупке квартиры

Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

  • паспорт;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
  • акт-приема передачи жилья;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платежные документы.

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

Общие правила оформления

В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.

При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2018 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:

  1. Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
  2. Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
  3. При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
  4. Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
  5. Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.

Какие листы нужно заполнять?

При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.

Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:

Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей.

В предоставленной справке с места работы за 2018 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В.

указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.

Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.

Приложение №1

Указываем в соответствующих строках:

  • г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
  • значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
  • доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
  • наименование работодателя вписываем в строку ;
  • в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки и соответственно.

Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:

Приложение №7

Устанавливаем коды:

  • в строке прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
  • строка запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
  • код 4, выбранный нами в строке , свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества – что это и каким может быть прочтите в нашей статье.

В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2018 года. В строке указываем 2 000 000 рублей.

Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.

В строке производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.

Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:

Раздел №2

В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки о ставке налога проставляем 13.

Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.

Во второй части заполняем строку , указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И. В. вправе претендовать, для этого значение из строки умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей.

В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:

Раздел №1

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .

На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

Титульный лист

Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

  • при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
  • декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
  • отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
  • налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
  • цифровой код России — 643;
  • код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.

Остается заполнить три ячейки:

  • форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
  • статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
  • лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.

Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:

Источник: http://NalogObzor.info/publ/obrazec-zapolnenia-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry

Способы и образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры

Какие листы заполнять при в 3 ндфл при покупке квартиры

Юридическая грамотность граждан растет, большинство россиян знают о возможности получить имущественный вычет при покупке квартиры, но заполнение формы 3-НДФЛ вызывает у многих затруднения. Рассмотрим детально способы и образцы заполнения декларации.

Законодательство о налоговом вычете при покупке квартиры

Получение имущественного вычета осуществляется в двух формах:

  • возврат уплаченного налога — такая форма привлекательна получением значительной суммы единовременно;
  • уменьшение налоговой базы в будущем — проще говоря, с зарплаты гражданина прекращается удержание подоходного налога, он получает доход в полном размере.

Суть и назначение вычета — помощь государства в улучшении жилищных условий граждан, социальная поддержка и компенсация части расходов на покупку через механизмы налоговой системы — путем предоставления специфической налоговой льготы, возврата уплаченных налогов либо освобождения от налогообложения.

Размер

Максимальный размер компенсации расходов на покупку квартиры — 2 миллиона рублей.

Кроме того, Налоговым кодексом Российской Федерации предусматрена возможность компенсации расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту, если квартира покупалась с использованием заемных средств, в пределах суммы 3 миллиона рублей.

Указанные размеры расходов гражданин вправе предъявить к компенсации, однако возврату подлежат лишь 13 % от данных сумм.

Таким образом, можно получить:

  • тысяч рублей — в связи покупкой или строительством жилой недвижимости;
  • тысяч рублей — при погашении процентов по кредитному договору.

Получить больше невозможно. Но если фактические расходы меньше максимальных пределов, гражданин получит компенсацию по фактическим расходам с правом получения остатка в будущем.

Документы

Для отчета 3-НДФЛ при покупке квартиры должны быть представлены следующие документы :

  • паспорт;
  • справки 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • расходные документы;
  • выписка из ЕГРН о наличии права собственности на объкт недвижимости;
  • документы других собственников;
  • свидетельство о заключении брака — если соискатель состоит в браке;
  • кредитный договор, если для покупки использовались средства ипотечного займа;
  • декларация;
  • заявление.

Сдаются копии этих документов с заверением самого соискателя. Весь пакет нумеруется и описывается.

Декларация 3-НДФЛ

Что касается декларации, то форма 3-НДФЛ при покупке квартиры обязательно подается для получения этой компенсации.

Согласно статье 80 Налогового кодекса декларация представляет собой отчет, заявление плательщика об объектах обложения, использованных льготах и вычетах, итоговой сумме фискального платежа.

Заполнение формы 3-НДФЛ при покупке квартиры необходимо для того, чтобы проверяющие инспекторы увидели, в каком размере и за какие периоды были уплачены в бюджет доходы, чтобы вернуть их с использованием механизма имущественного вычета.

Способы заполнения

Как заполнить форму 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • самостоятельно и вручную;
  • через аудиторскую фирму;
  • воспользоваться компьютером с программным обеспечением для заполнения 3-НДФЛ в операционном зале налоговой инспекции;
  • скачать на домашний компьютер программу с портала ФНС и заполнить форму онлайн.

Налоговые органы наиболее поощряют электронное заполнение и подачу отчета.

С 2016 года действует обновленная форма декларации 3-НДФЛ, размещенная на портале ФНС России, важно использовать именно этот бланк. Его легко загрузить на электронный носитель и распечатать. Кроме того, на портале есть образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2016 год и подробные сведения об этом отчете.

Листы декларации можно получить и в любом налоговом отделении — операторы зала обязаны предоставить их бесплатно.

Форма содержит 19 страниц, но заполнять и сдавать все не нужно. Для каждой ситуации собираются конкретные листы. Так, при покупке квартиры заполняются только титульный лист, раздел 1, раздел 2, листы А, Д1 декларации.

Ручное заполнение

Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно вручную:

  • ознакомиться с инструкцией ФНС от 24.12.2014 № MMB-7-11-/671;
  • изучить образец заполненной формы 3-НДФЛ при покупке квартиры;
  • использовать ручку с черными, синими или фиолетовыми чернилами;
  • вписывать данные печатными заглавными буквами;
  • для каждого символа использовать отдельную клетку;
  • если в графу данные не вносятся , ставить прочерк;
  • вносить информацию, начиная с первой левой клетки, в пустых клетках ставить прочерки;
  • на каждом листе обязательно указывать дату и ставить подпись, номер страницы.

Заполненную форму не нужно пробивать, прошивать, но необходимо сложить листы по номерам, можно скрепить канцелярской скрепкой.

Декларации может быть представлена в налоговый орган лично либо через представителя — законного или уполномоченного, а также путем отправления заказным письмом с обязательной описью вложений.

Платное заполнение

В каждой инспекции есть аудиторская фирма, оказывающая платные услуги по оформлению и подготовке документов.

Чтобы заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры специалистом фирмы было верным, необходимо предоставить ему все для отчета документы — справки 2-НДФЛ, договоры купли-продажи и ипотеки, правоустанавливающие документы на квартиру.

Обычно выполнение услуги занимает не более 10-15 минут. В результате гражданин получает форму декларации при покупке квартиры с печатным заполнением.

Какой бы профессиональной ни была аудиторская фирма, стоит проверить внесенные данные на предмет технических и иных ошибок до подачи декларации по покупке квартиры в окно приема.

Компьютер в инспекции

Почти в каждом операционном зале налоговых инспекций размещены рабочие столы с компьютером. Налогоплательщики могут пользоваться программным обеспечением на них для подготовки и подачи документов.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ нужно открыть программу «Декларация» и следовать инструкциям. Дежурный инспектор зала, если свободен, обязательно поможет освоить программу.

В домашних условиях

ФНС России предлагает 3 оптимальных способа подготовки декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, не выходя из дома.

Все способы являются электронными.

Загрузка на домашний компьютер приложения «Декларация» для физических лиц. Программа позволяет заполнять отчеты как гражданами, так и индивидуальными предпринимателями, подающими форму 4-НДФЛ.

Загрузка на домашний компьютер приложения «Налогоплательщик ЮЛ»: это более сложная программа, которая до сих пор корректируются ФНС, но включает в себя значительно больше форм и бланков.

Использование онлайн-сервиса «Личный кабинет» – подразумевается регистрация аккаунта на портале ФНС. Для этого необходимо подать заявление в любую налоговую инспекцию и получить первичный логин и пароль, затем можно поменять их на собственные. В «Личном кабинете» возможно не только заполнение декларации, но и ее отправка в необходимую инспекцию.

Пошаговая инструкция

Не требуется собирать все листы формы 3-НДФЛ, в примере заполнения при покупке квартиры на сайте ФНС можно увидеть, что необходимы только 5 страниц — титульная, разделы 1 и 2, листы А и Д1.

Разделы 1 и 2

Первый раздел должен заполняться после всех остальных листов, так как в нем отражаются итоги всех расчетов.

В образце заполнения формы 3-НДФЛ вычета на квартиру видно, что код платежа, строка 010, всегда «2», так как заявитель хочет вернуть средства из бюджета.

Остальные строки:

  • КБК — указывается код, по которому поступает НДФЛ; списывается с образца заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры; это всегда один и тот же код;
  • ОКТМО — можно узнать на том же сервисе;
  • налог к уплате — будет 0, так как гражданин ничего не уплачивает в бюджет, напротив, возвращает;
  • налог к возврату — сумма возврата.

Также указываются ИНН, дата, ставится подпись.

В разделе 2 нужно заполнить следующие строки: 001, 002, 010, 030, 040, 080, 140. В остальных графах проставляются нули. Данные берутся из листов А и Д1.

Листы А и Д1

В листе А заполнять следует строки — 010, 020, 030, 040, 050, 060, 070, 080, 090, 100. Если гражданин работал в других организациях в течение года, то заполняются и следующие поля для данных о работодателе (источнике доходов).

Чтобы заполнить Лист А, нужно опираться на справку 2-НДФЛ: списать с нее все значения, название и реквизиты работодателя.

Код дохода — 06, а ставка — 13 %.

В листе Д1, если нет расходов по погашению процентов ипотечного кредита — 010, 020, 030, 040, 050, адрес земельного участка, а также графы 070, 090, 110, 120, 130, 200, 210, 230, 240.

Расходы по процентам отражаются во втором пункте листа (начиная от строки 150).

Заполнение Листа Д1 вызывает затруднения, если подается декларация для получения остатка, перенесшегося с прошлого периода: граждане часто путаются в суммах, поэтому рекомендуется сохранять экземпляры деклараций с прошлых лет и ориентироваться на них при заполнении.

Строки:

  • 120— указываются фактические расходы либо, если расходов больше 2 миллионов рублей, 2 миллиона рублей;
  • 130— сумма уплаченных процентов по ипотеке; нужно брать число, указанное в банковской справке;
  • 200— налоговая база; берется из листа А — сумма всех доходов;
  • 210— указывается число из строки «200»;
  • 230— остаток, который перейдет на следующий год (строка 120 — строка 200);
  • 240— остаток по процентам: пока Федеральное казначейство полностью не выплатит остаток вычета, остаток по процентам будет переходить из периода в период.

Разумеется, при желании инспекторы могут и самостоятельно найти все сведения, указанные в отчете, однако на сбор и кодификацию данных уходит время, а часть информации может быть упущена, поэтому законодательство требует заявить обо всех доходах и суммах налога гражданином самостоятельно.

Проверка декларации занимает 3 месяца с даты подачи. Если все условия соблюдены, то еще через 1 месяц будет произведена транзакция суммы возврата на счет заявителя.

Источник: https://novostroyki.guru/stati/pokupka-kvartiry-vychet-deklaratsiya-3-ndfl-zapolnenie-obrazets/

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Какие листы заполнять при в 3 ндфл при покупке квартиры

Допустим, в прошлом году мы продали квартиру. И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.

Для этого в программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

При продаже имущества мы заполняем Источники выплат. Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, «Продажа квартиры». Это может быть комната или, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.

Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: «Продажа комнаты Соседову П.Р.». Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например, «Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино». Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года. И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой.

Заполнив наименование, нажимаем «Да». Программа нам выдаёт сообщение о том, что не введён код ОКТМО, и также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем на кнопку Пропустить.

Приложение 7

В 2018 году Серебров купил новостройку стоимостью 1,9 млн.руб. в ипотеку.

Сумма переплаты по кредиту за год составила 100 000 руб.

З/п Сереброва за год – 2 280 000 руб. (НДФЛ – 296 400 руб.).

Общая сумма вычета составит 260 000 руб. (247 000 – основной вычет, 13 000 – процентный).

К возврату за 2018 год – 260 000 руб..

Примечание: так как порядок заполнения Титульного листа не отличается от предыдущего образца, ниже будет приведен образец заполнения только Разделов 1,2 и Приложений 1 и 7.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.