Какие налоговые вычеты существуют

Налоговые вычеты для физических лиц

При исчислении налога на доходы физических лиц каждый налогоплательщик имеет право на предусмотренные законом налоговые вычеты. Эта возможность распространяется на доходы, облагаемые по ставке 13%.

Другими словами, плательщик может сэкономить на налогах до 13% от максимальной величины применяемого вычета. При этом право на имущественные, стандартные и социальные налоговые вычеты имеют только резиденты Российской Федерации.

Для расчёта максимальной суммы налогового вычета по всем видам расходов мы рекомендуем использовать калькулятор возврата НДФЛ на этой странице.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляются работающим гражданам их непосредственными работодателями — налоговыми агентами по письменному заявлению.

Наиболее широко применяется вычет на ребенка или детей налогоплательщика:

• На первых двух детей — 1400 рублей.
• На третьего и каждого следующего ребенка — по 3000 рублей.
• На детей-инвалидов до 18 лет, студентов-инвалидов 1 и 2 групп очной формы обучения до 24 лет — по 12000 р. родителям и усыновителям (6000 рублей — попечителям и опекунам).

Если у супружеской пары кроме общего ребенка есть дети от прошлых браков, то совместный ребенок будет считаться третьим или следующим по порядку. По желанию один из родителей может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого, оформив заявление об отказе.

Налоговый вычет на детей применяется с начала года и до месяца, в котором полученный доход превысит 350000 рублей.

Кроме этого, стандартные налоговые вычеты предоставляются:

• Инвалидам Второй мировой войны, чернобыльцам, инвалидам-военнослужащим — по 3000 рублей.
• Героям России и Советского Союза, инвалидам с детства, участником Второй мировой войны, инвалидам 1 и 2 групп — 500 рублей.

Полный перечень физических лиц, имеющих право на получение стандартных вычетов, указан в статье 218 НК РФ.

Гражданам, претендующим на более чем один налоговый вычет, предоставляется максимальный из них. Это правило не касается стандартных вычетов на детей, они применяются независимо от наличия других налоговых вычетов.

Социальные вычеты по НДФЛ

Российскими законами предусмотрено 5 категорий социальных налоговых вычетов:

1. На благотворительность.
2. На обучение – собственное, или ближайших родственников (например, детей, братьев или сестер).
3. На лечение и медицинские препараты.
4. На добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
5. На накопительную часть пенсии.

Чтобы получить социальный налоговый вычет нужно по истечении года подать декларацию в территориальную налоговую инспекцию, приложив к ней копии документов, подтверждающие указанные расходы.

При необходимости можно получить вычет и в текущем году (за исключением затрат на благотворительность). Для этого нужно собрать подтверждающие документы и обратиться с заявлением к своему работодателю.

Совокупный размер социальных налоговых вычетов не может превышать 120000 руб. в течение налогового периода (без учета расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей налогоплательщика).

Имущественные вычеты

Сделки купли-продажи, облагаемые подоходным налогом, и некоторые другие операции с недвижимостью позволяют применить имущественный налоговый вычет. К ним относятся:

• Покупка жилой недвижимости.
• Строительство жилья, включая приобретение земли под застройку.
• Продажа имущества.
• Выкуп имущества у налогоплательщика для муниципальных и государственных нужд.

Вычет при покупке жилья

Существует 3 вида расходов, позволяющих применить имущественный налоговый вычет:

1. Приобретение объектов жилой недвижимости в РФ, а также новое строительство жилья и покупка земельных участков под него. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
2. Погашение процентов по договорам кредитования, заключенных с целью строительства или покупки готового жилья на российской территории. Сумма вычета — до 390 000 рублей (13% от 3 000 000).
3. Погашение процентов по договорам рефинансирования ранее взятых кредитов и займов, направленных на приобретение и строительство жилой недвижимости в РФ. Максимальная сумма — 390 000 рублей.

Имущественный вычет на покупку жилья не распространяется на случаи:

• оплаты расходов за счет работодателя и прочих лиц, из государственного бюджета или средств материнского капитала;
• сделок купли-продажи между супругами, родственниками и прочими взаимозависимыми лицами.

В статье «Налоговый вычет при покупке жилья» вы найдёте более подробную информацию о данном виде налогового вычета.

Вычет при продаже имущества

Если налогоплательщик владел имуществом меньше установленного законом минимального срока (3-5 лет), при продаже он обязан декларировать свои доходы и уплачивать подоходный налог.

Вместе с этим продавец получает право на имущественный налоговый вычет в размере:

• 130 000 рублей (13% от 1 000 000) — при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач и земельных участков.
• 32 500 рублей (13% от 250 000) — при реализации нежилых помещений, гаражей, автомобилей и прочего имущества.

Налоговый вычет можно применять сразу к нескольким объектам, проданным в течение налогового периода, однако его совокупная величина не должна превышать указанных сумм. Остаток вычета, неиспользованный в текущем налоговом периоде, можно перенести на следующий год.

Вычет предоставляется налоговой инспекцией на основании заявления после принятия декларации и подтверждающих документов.

Профессиональные налоговые вычеты

Предусмотрены для предпринимателей, адвокатов и нотариусов, практикующих в частном порядке, а также других категорий самозанятого населения. Профессиональные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов, а в некоторых случаях и вовсе без их учета, просто вычитая 20% из суммы дохода.

Профессиональные вычеты распространяются на доходы:

• индивидуальных предпринимателей;
• нотариусов и адвокатов, занятых частной практикой;
• от оказания услуг и выполнения работ в гражданско-правовом порядке;
• в виде гонораров и авторских вознаграждений, полученных за создание произведений искусства, открытия и изобретения.

Как получить профессиональный вычет?

Для этого нужно подать заявление источнику выплаты дохода, если он является вашим работодателем, а значит и налоговым агентом.

При отсутствии налогового агента профессиональные вычеты применяются в момент подачи налоговой декларации. В этом случае к форме 3-НДФЛ прикладываются подтверждающие расходы документы.

Открытие индивидуального инвестиционного счета

Физические лица резиденты РФ, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вносившие на него деньги, также получают право на получение налогового вычета. Для реализации этого права они должны подтвердить открытие счета (договор ИИС) и зачисление на него денежных средств.

Основные ограничения на получение вычета по ИИС:

• Максимальная сумма вычета – не более 52 000 рублей (13% от 400 000).
• Одно физическое лицо может иметь не более одного ИИС, при этом договор на ведение инвестиционного счета должен быть подписан на срок не менее трех лет.
• Вычет можно получить по декларации за 2015 год и более поздние периоды.

Получать вычет по ИИС можно как по взносам (ежегодно), так и по прибыли (при расторжении или продлении договора, но не ранее трех лет с момента его заключения).

В случае расторжение договора на ведение ИИС до истечения трехлетнего срока с момента его заключения, налогоплательщик, получивший вычет по взносам, обязан возместить государству сумму вычета с пеней за нарушение этого условия.

Операции на финансовых рынках

Физические лица, совершающие сделки с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочного рынка, могут переносить убытки текущего налогового периода на следующие.

Таким образом, отрицательный финансовый результат текущего года можно будет учесть при расчете налога по итогам следующих 10 лет.

При непрерывных убытках в течение двух или нескольких лет отрицательный результат переносится в порядке очереди от более раннего к более позднему.

Учет убытков в текущем году или их перенос на следующие периоды отражается в налоговой декларации. Поэтому документы, подтверждающие расходы, необходимо хранить в течение всего срока, требуемого для применения налогового вычета.

Как получить налоговый вычет от государства

Налоговый вычет можно получать двумя способами:

1. Через работодателя – ежемесячно частями в счёт подоходного налога;
2. Из бюджета – получение всей суммы сразу, либо (при превышении лимита) с переносом части суммы на следующий год.

В первом случае Вы берёте в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, а все остальное делает Ваш работодатель.

Во втором случае Вам придётся:

• Собрать документы, подтверждающие расходы, дающие право на получение налогового вычета;
• Получить по месту работы справку формы 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных налогах;
• Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Все перечисленные документы подать в налоговую инспекцию.

При принятии положительного решения органами ФНС, в течение четырех месяцев налоговый вычет перечислят на Ваш расчетный счет в банке.

Самый простой способ получения налоговых вычетов – это воспользоваться услугами специального онлайн-сервиса. При этом за очень скромную плату Вы получите личного консультанта и правильно заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ, а её подачу в ФНС при желании также можно доверить сервису.

: как и за что можно вернуть свой НДФЛ

Источник: https://PoiskNalogov.info/nalogovyj-vychet.html

Налоговые вычеты: Что это такое и как на них сэкономить?

Государство готово вернуть часть перечисленных ему средств, если вы потратились на что-то важное или родили ребёнка.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. Вам или возвращают ранее удержанные средства, или не начисляют налог на определённую сумму.

Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и иметь доход, который облагается НДФЛ. Соответственно, если вы получаете зарплату в конверте, сидите у кого-то на шее или стали предпринимателем на упрощённой системе налогообложения, воспользоваться им не получится.

Финансовая выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него.

Вам не отдадут всю положенную сумму целиком за один раз — только то, что вы успели уплатить в виде взносов в течение года.

На налогоплательщика

Граждане некоторых категорий могут получить налоговый вычет на 3 000 или на 500 рублей каждый месяц. В список включены ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие. Перечень довольно обширный и приводится полностью в первом пункте статьи 218 Налогового кодекса.

Если вы можете претендовать на оба налоговых вычета, применяться будет наибольший.

На ребёнка

На первого и второго ребёнка вычет составляет 1 400 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего — 3 000, на ребёнка-инвалида — 12 000 рублей. Налоговый вычет оформляется ежегодно и действует до месяца, когда годовой доход превысит 350 000. Так, при зарплате в 35 тысяч рублей в последние два месяца года платить НДФЛ придётся со всей суммы.

Если у супругов есть по ребёнку от предыдущего брака, общий будет считаться третьим. Для единственного родителя размер вычета может быть удвоен.

Лучшая поддержка канала – поставить палец вверх и подписаться!

На благотворительность

Вы можете получить налоговый вычет, если перечисляли деньги:

• благотворительным организациям;
• некоммерческим организациям, работающим в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и так далее;
• религиозным организациям.

От налогов можно освободить всю сумму, отданную на благотворительность, но не больше 25% от годового дохода.

На обучение

Налоговый вычет можно оформить не только на обучение в вузе. Это касается также детских садов, школ, учреждений дополнительного образования, у которых есть государственная лицензия. Соответственно, в список попадают и музыкальная школа ребёнка, и автошкола для вас.

Запросить вычет можно на:

• собственное обучение любой формы;
• обучение собственного ребёнка и опекаемых детей до 24 лет при очной форме;
• обучение брата или сестры до 24 лет при очной форме.

Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет, — 120 тысяч в год для себя или брата с сестрой, 50 тысяч — для детей или подопечных.

На лечение и покупку лекарств

Вам вернут часть налогов, если подтвердите оплату услуг врача и медикаментов для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Также предусмотрена частичная компенсация оплаты полиса добровольного медицинского страхования.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год.

На пенсию и страхование жизни

Вычет оформляется на взносы:

• в негосударственный пенсионный фонд;
• в страховые организации по договорам добровольного пенсионного страхования;
• по договорам добровольного страхования жизни, заключённым на срок не менее пяти лет;
• по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, — 120 000 в год.

Инвестиционные

Такой налоговый вычет можно получить в трёх случаях:

• на доход от продажи ценных бумаг, если они были в собственности более трёх лет, на сумму не более 3 миллионов;
• на сумму средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт в течение трёх лет, но не более чем на 400 000 в год;
• на доход от сделок с ценными бумагами, совершённых на индивидуальном инвестиционном счёте в течение трёх лет.

Имущественные

Вы имеете право на налоговый вычет при:

• продаже имущества;
• покупке или строительстве жилья;
• приобретении участка для застройки;
• выкупе у вас имущества для государственных или муниципальных нужд.

При покупке или строительстве жилья максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Причём его можно получить с нескольких объектов недвижимости, если они были куплены после 1 января 2014 года.

Кроме того, налоговый вычет оформляется на погашение процентов по кредиту на жильё или строительство, а также на компенсацию переплат при рефинансировании этих займов. Максимальная сумма, из которой исчисляется вычет в этом случае, составляет 3 миллиона.

Если в договоре указано, что объект нуждается в достройке и отделке, эти затраты также можно частично компенсировать. Речь преимущественно идёт о первичном жилье.

При продаже недвижимости вас освободят от налогов на доход от сделки, если объект был у вас в собственности не менее пяти лет (для имущества, приобретённого до 1 января 2021 года, — до трёх).

Подавать документы на имущественный вычет можно несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму.

Профессиональные

Граждане некоторых категорий могут получить вычет, предоставив документы о расходах. В их числе:

• индивидуальные предприниматели, находящиеся на общем налоговом режиме;
• нотариусы, адвокаты и другие лица с частной практикой;
• граждане, оказывающие услуги по договору гражданско-правового характера;
• авторы и изобретатели.

Вычеты предоставляются на полную сумму расходов. Предприниматели могут вместо предъявления чеков заявить вычет на 20% от дохода.

Лучшая поддержка канала – поставить палец вверх и подписаться!

Через работодателя

В этом случае финансовый бонус вы будете получать каждый месяц. При начислении зарплаты бухгалтер отнимает от неё сумму вычета и высчитывает налог только на остаток.

Например, у вас два ребёнка и зарплата в 40 000 рублей. Вы оформляете налоговый вычет, и с января по август (затем доход превысит 350 000 рублей) бухгалтер будет отнимать от вашего дохода 2 800 рублей и начислять НДФЛ только на 37 200 рублей. За год вы сэкономите почти 3 тысячи рублей.

Чтобы оформить вычет, нужно предоставить работодателю заявление и уведомление от налоговой службы о получении права на вычет. Для оформления бумаги нужно обратиться в ФНС с пакетом документов, который подтверждает, что вычет вам положен.

Через налоговую службу

Можно обратиться в налоговую службу, чтобы вернуть заплаченные за год налоги единовременно. Для этого надо:

• взять на работе справку по форме 2-НДФЛ;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• написать заявление;
• подтвердить право на налоговый вычет документами.

Пакет бумаг можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или через личный кабинет на nalog.ru.

Лайфхакер уже писал, как оформить имущественный налоговый вычет, для остальных ситуаций инструкция похожа.

Налог можно возвращать в течение трёх лет с события, которое даёт на это право.

Но не все вычеты переносятся на следующий год. Возврат налогов от имущественного вычета можно растянуть на годы, социальный налог — оформить только за тот год, в котором возникло право на его получение.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b4f4b7d7025fb00a94bf899/5bb880a7f538c600b2d13ed8

Виды налоговых вычетов

 Каждыйналогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. Существует нескольковидов налогового вычета в налоговом кодексе РФ:

•  стандартные– ст.218 НК РФ;

•  социальные– ст.219 НК РФ;

•  имущественные – ст.220 НК РФ;

 Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая расчетную базу приисчислении налога на доходы физических лиц, облагаемых по ставке 13%. Полученныйдоход за год, подлежащий налогообложению по ставке 13%, может быть уменьшен насумму налогового вычета.

 Оставшаяся после вычета сумма доходов называетсяналогооблагаемой базой. Вычеты предоставляются гражданам являющиеся резидентамиРФ, получающие доход на территории РФ и выплачивающие налоги по ставке 13%.

Граждане,освобожденные от уплаты налогов, а также выплачивающие налоги по другим ставкам(6%, 9%, 15%, 30% и т.д.) не могут претендовать на налоговые вычеты.

Стандартный налоговый вычет

 К стандартному налоговому вычету относится:

1) Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц налоговогопериода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

•  лицам, получивших лучевую болезнь и другие заболевания,связанные вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, либо с работами поликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС

•  участникам ликвидаций ядерных аварий и ядерных испытаний

•  инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I,II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных на военнойслужбе, либо полученных вследствие заболевания в период прохождения службы ид.р.

2) Вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налоговогопериода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

•  участникам боевых действий

•  инвалидам детства и инвалидам I и II групп и д.р.

3) Вычет на каждого ребенка в семье до 18 летпредоставляется родителям, усыновителям, опекунам, на обеспечении которыхнаходится ребенок.

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно, до момента,когда доход последних, рассчитанный нарастающим итогом с начала налоговогопериода, превысит 280 тысяч рублей.

Данный вычет также распространяется надетей в возрасте старше от 18 лет до 24 лет, являющихся студентами дневногоочного отделения, аспирантами, ординаторами, курсантами или на детей инвалидов.

 С 1 января 2012 года сумма вычетов составляет:

•  1 400 рублей напервого ребенка;

•  1 400 рублей навторого ребенка;

•  3 000 рублей натретьего и каждого последующего ребенка;

•  3 000 рублей – накаждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет являетсяребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора,интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или IIгруппы.

Социальный налоговый вычет

1) Социальный вычет за обучение предоставляется родителямза обучение своих детей, до достижения ими возраста 24 года на очной форме обучения. В случаеесли учебу будет оплачивать опекун, то срок получения выплаты отводится до наступления 18 лет.

Согласно статьи 219Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет заобучение в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год.Но сумма вычета не может быть более установленного размера налогового вычета.

 Установленная сумма налогового вычета в обоих случаях будет равна не более 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

 В случае, если вы сами за себяполучаете социально налоговый вычет, то применимы все формы обучения (очная, заочная,вечерняя и т.д.),  а предельная сумманалогового вычета составит не более 120 000 рублей.

2) Социальный вычет за лечение предоставляется всумме фактических затрат, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде запрошедший год, за услугу предоставленную супругу(супруге), родителям, либодетям до 18 лет медицинскими организациями, либо индивидуальнымипредпринимателями, которые осуществляют медицинскую деятельность, а также состоимости медикаментов в соответствии с перечнем лекарственных средств,утвержденных Правительством РФ. Вычет предоставляется в размере фактическипроизведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговомпериоде. 

 В случае дорогостоящего лечения,перечень которого утверждается постановлением Правительства РФ в медицинскихорганизациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскуюдеятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактическипроизведенных расходов, то есть без ограничений

4)Социальный вычет на финансирование будущейпенсии предоставляется налогоплательщику, осуществляющему отчисления подоговору в негосударственный фонд с целью финансирования своей пенсии и равенсумме фактических расходов на страховые взносы в налоговом периоде, но не более120 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет

1) Имущественный налоговый вычет предоставляетсяпри покупке квартиры, дома, дачи, земельного участка, или их доли. Максимальнаясумма налогового вычета составляет 2 000 000 рублей.

Иными словамиесли вы купили недвижимость, то имеете право получить от государства 13% отсуммы вычета, и размер полученного подоходного составит 260 000 руб.

Такжевычет может производиться с выплаченных процентов, в случае если недвижимостьприобретена в ипотеку.

2) Имущественныйналоговый вычет в случае продажи имущества ( при продаже квартир, дач,земельных участков)  находившихся всобственности налогоплательщика менее трех лет, будет составлять1 000 000 рублей.

 Профессиональный налоговый вычет предоставляетсяиндивидуальным предпринимателям, находящиеся на общем налоговом режиме, лицамполучающим авторские и другие вознаграждения по гражданско-правовому договору,а также нотариусы и адвокаты.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/vidy-nalogovyh-vychetov

Налоговые вычеты — какие бывают и сколько по ним можно получить

Рассмотрим подробно кто и в каком порядке может получить данную льготу, какие виды вычетов установлены действующим законодательством и в какой сумме можно вернуть истраченные средства.

В статье приводится краткий обзор основных налоговых вычетов

Условия получения налоговых вычетов

• Наличие статуса резидента

Данное условие подразумевает нахождение гражданина, претендующего на вычет, на территории России в течение 183 и более дней. Нерезиденты права на данную льготу лишены.

• Получение дохода, облагаемого по ставке 13%

Не имеют права на вычет неработающие граждане, предприниматели, не уплачивающие подоходный налог вследствие нахождения на спецрежимах, а также те физлица, которые на момент заявления льготы дохода не имели.

То есть, если, например, в 2013 году гражданин оплатил свое обучение, но официально не работал, а в 2014 году, после устройства на работу, решил возместить расходы по обучению, налоговый орган в данном праве ему откажет.

Виды налоговых вычетов :

Всего налоговым кодексом РФ предусмотрено 5 видов налоговых вычетов:

Стандартные налоговые вычеты

Условно данный вычет можно разделить на две подгруппы

1) Вычет, предоставляемый непосредственно гражданину

• Размер льготы – 3 тыс.руб.:

К числу граждан, имеющих право на данную преференцию, в том числе, относятся лица, участвовавшие в ликвидации последствий аварий на Чернобыльской АЭС и производственном объединении «Маяк», получившие вследствие этого инвалидность, также участвовавшие в испытания ядерного и атомного оружия, инвалиды ВОВ и иных боевых действий. Полный перечень граждан, имеющих право на получение данной льготы поименован в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.

• Размер льготы – 500 рублей:

В меньшем размере получить льготу могут участники ВОВ и иных боевых действий, носители ордена Славы трех степеней, блокадники, инвалиды первой и второй группы, в том числе с детства, и иные категории граждан, указанные в пп. 2 п.1 ст. 218 НК РФ.

2) Вычет, предоставляемый на детей
Дается родителю при наличии одного или нескольких детей в сумме:

• 1 400 руб. на первого и второго ребенка;
• 3 000 руб. на третьего и каждого последующего;
• 6 000 руб. для опекунов и попечителей несовершеннолетнего ребенка-инвалида, а также ребенка-инвалида первой и второй группы до достижения им 24 лет, если он обучается очно, является аспирантом, ординатором, магистратом или студентом;
• 12 000руб. для усыновителей и родителей детей-инвалидов

Налоговым кодексом определен лимита дохода, после превышения которого данный вычет не предоставляется: 350 тыс. руб. Доход определяется с начала года.

Социальные налоговые вычеты

Подразделяются на пять подвидов по типу произведенных расходов

1) На благотворительность

Данный соцвычет предполагает возврат части денег, пущенных в отчетном году на благотворительные цели. НК РФ четко определен перечень организаций, признаваемых благотворительными и поименован в пп.1 п. 1 ст. 219 НК РФ.

В случае если деньги в рамках благотворительной помощи были переведены, допустим, фондам, а не напрямую организациям также если помощь была оказана непосредственно физическому лицу, или оказание помощи носило корыстный умысел в вычете государство откажет.

Размер «благотворительного» вычета – не более 25% от суммы всех доходов за год.

2) На пенсионное обеспечение, страхование жизни и здоровья в добровольном порядке

Максимальный размер льготы – 120 тыс. руб.

3) На накопительную часть пенсии

Возмещению подлежат затраты на допвзносы на накопительную часть пенсии

Размер возмещения также 120 тыс. руб. по всем соцвычетам

4) На лечение, в том числе и дорогостоящее

Льгота предоставляется по затратам на лечение и покупку лекарств для себя, родителей, несовершеннолетних детей и супруга. Условием получения является покупка лекарств или оплата лечение за свой счет. Стоит особо отметить, что не по всем медуслугам можно получить льготу, а лишь по строго указанным в законе, в частности, в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201.

Преференция может быть предоставлена в размере:

• 120 тыс. руб. если медуслуги и лекарства — не дорогостоящие (в справке, выданной медучреждением стоит код «1»)
• В полном размере истраченных средств – если услуги и лекарства, являются дорогостоящими (в справке стоит код «2»)

5) На обучение

Может быть заявлен как за собственное обучение, так и за оплату обучения детей, братьев и сестер. Особым условием является наличие соответствующего разрешения у образовательной организации (лицензии).

Размер:

• 50 тыс. руб. если оплачено обучение детей
• 120 тыс. руб. на собственное обучение или его оплату для братьев и сестер

Особенностью соцвычетов является срок давности их заявления, в отличие от, например, имущественных, и составляет 3 года с момента осуществления расходов. Также предельная сумма по всем соцвычетам ограничена 120 тыс. руб., кроме НВ за обучение детей и расходов по дорогому лечению.

Имущественные налоговые вычеты

В зависимости от основания заявления можно выделить 5 видов данного вычета

1) На покупку квартиры (как на вторичном рынке, так и новостройки), доли в ней или комнаты

В данный вид имущественного вычета включается расходы на покупку недвижимости, на ее отделку (если в договоре указано, что квартира сдает без отделки), на работы по отделке, а также затраты по приобретению прав на купленную недвижимость. Заявить льготу можно по нескольким объектам до израсходования предельного лимита в 2 млн. руб.

2) Строительство дома или покупку земли под строительство;

В затраты, которые можно вернуть в данном случае включается больше оснований, а именно расходы по строительству будущего коттеджа, отделке, прокладке коммуникаций, составлению сметной документации.

Размер льготы составляет – 2 млн. руб. Таким образом, максимально возможная к получению на руки сумма составит 260 тыс. руб.

3) Выкуп имущества, изымаемого для муниципальных и госнужд;

Если имущество изымается для целей государства, то доход, который получает собственник не подлежит налогообложению.

Вычет предоставляется в размере всей полученной стоимости изъятого имущества.

4) Погашение ипотечных процентов или процентов по перекредитованным кредитам

Может заявляться отдельно от основного (по приобретенной квартире или построенному дому) и отличие его состоит в том, что получить его можно только по одному объекту, его остаток, в отличие от НВ при покупке, нельзя дозаявить впоследствии.

Размер преференции – 3 млн. руб.

По недвижимости, что была куплена до 2014 года всю переплату по ипотеке можно возместить, без указанного ограничения.

5) Продажу имущества

Отличие данного вычета от других имущественных состоит в том, что на руки гражданин ничего не получает, ему лишь предоставляется право уменьшить сумму полученной от продажи квартиры и иной собственности прибыли на сумму налогового вычета.

На 2015 год срок владения имуществом, порождающим обязанность уплатить подоходный налог, составляет пять лет и менее, за исключение имущества полученного в дар в порядке наследования, приватизации или договора пожизненного содержания. Для указанных категорий срок остался прежним – 3 года.

Данный налоговый вычет предоставляется в сумме:

Всех затрат по покупке квартиры, дачи, машины или иного реализуемого имущества, если имеется их документальное подтверждение;

• 1 млн. руб. для недвижимости (домов, земли, квартиры, долей в них и комнат);
• 250 тыс. руб. для остального имущества

Профессиональные налоговые вычеты

Предоставляются ИП, нотариусам, адвокатам частной практики гражданам, получающим прибыль от работ по договорам гражданско-правового характера.

Размер данной льготы составляет:

• 100% всех затрат, при наличии подтверждения их обоснованности;
• 20% от суммы всей прибыли – если подтверждения нет

Связанный с убытками по операциям на рынке ценных бумаг, а также с инструментами срочных сделок

Если по операциям с ЦБ и инструментами срочных сделок получен убыток, его можно учесть при расчете налога за текущий и последующий года (при его переносе).

Материал подготовлен редакцией сайта pravila-deneg.ru

Источник: https://pravila-deneg.ru/nalogovye-vychety/nalogovye-vychety-kakie-byvajut-i-kak-poluchit

Налоговые вычеты: что это такое и как на них сэкономить

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. Вам или возвращают ранее удержанные средства, или не начисляют налог на определённую сумму.

Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и иметь доход, который облагается НДФЛ. Соответственно, если вы получаете зарплату в конверте, сидите у кого-то на шее или стали предпринимателем на упрощённой системе налогообложения, воспользоваться им не получится.

Финансовая выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него.

Вам не отдадут всю положенную сумму целиком за один раз — только то, что вы успели уплатить в виде взносов в течение года.

На налогоплательщика

Граждане некоторых категорий могут получить налоговый вычет на 3 000 или на 500 рублей каждый месяц. В список включены ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие. Перечень довольно обширный и приводится полностью в первом пункте статьи 218 Налогового кодекса.

Если вы можете претендовать на оба налоговых вычета, применяться будет наибольший.

На ребёнка

На первого и второго ребёнка вычет составляет 1 400 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего — 3 000, на ребёнка-инвалида — 12 000 рублей. Налоговый вычет оформляется ежегодно и действует до месяца, когда годовой доход превысит 350 000. Так, при зарплате в 35 тысяч рублей в последние два месяца года платить НДФЛ придётся со всей суммы.

Если у супругов есть по ребёнку от предыдущего брака, общий будет считаться третьим. Для единственного родителя размер вычета может быть удвоен.

На благотворительность

Вы можете получить налоговый вычет, если перечисляли деньги:

• благотворительным организациям;
• некоммерческим организациям, работающим в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и так далее;
• религиозным организациям.

От налогов можно освободить всю сумму, отданную на благотворительность, но не больше 25% от годового дохода.

На обучение

Налоговый вычет можно оформить не только на обучение в вузе. Это касается также детских садов, школ, учреждений дополнительного образования, у которых есть государственная лицензия. Соответственно, в список попадают и музыкальная школа ребёнка, и автошкола для вас.

Запросить вычет можно на:

• собственное обучение любой формы;
• обучение собственного ребёнка и опекаемых детей до 24 лет при очной форме;
• обучение брата или сестры до 24 лет при очной форме.

Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет, — 120 тысяч в год для себя или брата с сестрой, 50 тысяч — для детей или подопечных.

На лечение и покупку лекарств

Вам вернут часть налогов, если подтвердите оплату услуг врача и медикаментов для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Также предусмотрена частичная компенсация оплаты полиса добровольного медицинского страхования.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год.

На пенсию и страхование жизни

Вычет оформляется на взносы:

• в негосударственный пенсионный фонд;
• в страховые организации по договорам добровольного пенсионного страхования;
• по договорам добровольного страхования жизни, заключённым на срок не менее пяти лет;
• по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, — 120 000 в год.

Инвестиционные

Такой налоговый вычет можно получить в трёх случаях:

• на доход от продажи ценных бумаг, если они были в собственности более трёх лет, на сумму не более 3 миллионов;
• на сумму средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт в течение трёх лет, но не более чем на 400 000 в год;
• на доход от сделок с ценными бумагами, совершённых на индивидуальном инвестиционном счёте в течение трёх лет.

Имущественные

Вы имеете право на налоговый вычет при:

• продаже имущества;
• покупке или строительстве жилья;
• приобретении участка для застройки;
• выкупе у вас имущества для государственных или муниципальных нужд.

При покупке или строительстве жилья максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Причём его можно получить с нескольких объектов недвижимости, если они были куплены после 1 января 2014 года.

Кроме того, налоговый вычет оформляется на погашение процентов по кредиту на жильё или строительство, а также на компенсацию переплат при рефинансировании этих займов. Максимальная сумма, из которой исчисляется вычет в этом случае, составляет 3 миллиона.

Если в договоре указано, что объект нуждается в достройке и отделке, эти затраты также можно частично компенсировать. Речь преимущественно идёт о первичном жилье.

При продаже недвижимости вас освободят от налогов на доход от сделки, если объект был у вас в собственности не менее пяти лет (для имущества, приобретённого до 1 января 2021 года, — до трёх).

Подавать документы на имущественный вычет можно несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму.

Профессиональные

Граждане некоторых категорий могут получить вычет, предоставив документы о расходах. В их числе:

• индивидуальные предприниматели, находящиеся на общем налоговом режиме;
• нотариусы, адвокаты и другие лица с частной практикой;
• граждане, оказывающие услуги по договору гражданско-правового характера;
• авторы и изобретатели.

Вычеты предоставляются на полную сумму расходов. Предприниматели могут вместо предъявления чеков заявить вычет на 20% от дохода.

Через работодателя

В этом случае финансовый бонус вы будете получать каждый месяц. При начислении зарплаты бухгалтер отнимает от неё сумму вычета и высчитывает налог только на остаток.

Например, у вас два ребёнка и зарплата в 40 000 рублей. Вы оформляете налоговый вычет, и с января по август (затем доход превысит 350 000 рублей) бухгалтер будет отнимать от вашего дохода 2 800 рублей и начислять НДФЛ только на 37 200 рублей. За год вы сэкономите почти 3 тысячи рублей.

Чтобы оформить вычет, нужно предоставить работодателю заявление и уведомление от налоговой службы о получении права на вычет. Для оформления бумаги нужно обратиться в ФНС с пакетом документов, который подтверждает, что вычет вам положен.

Через налоговую службу

Можно обратиться в налоговую службу, чтобы вернуть заплаченные за год налоги единовременно. Для этого надо:

• взять на работе справку по форме 2-НДФЛ;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• написать заявление;
• подтвердить право на налоговый вычет документами.

Пакет бумаг можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или через личный кабинет на nalog.ru.

Лайфхакер уже писал, как оформить имущественный налоговый вычет, для остальных ситуаций инструкция похожа.

Налог можно возвращать в течение трёх лет с события, которое даёт на это право.

Но не все вычеты переносятся на следующий год. Возврат налогов от имущественного вычета можно растянуть на годы, социальный налог — оформить только за тот год, в котором возникло право на его получение.

Источник: https://Lifehacker.ru/nalogovye-vychety/