+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Кто не должен платить налог на землю

Содержание

Кто имеет льготы на земельный налог

Кто не должен платить налог на землю

Статья акутальна на: Декабрь 2019 г.

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2019 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Расчёт земельного налога

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

Налоговые льготы по земельному налогу 2019: кому и сколько

Льготы по уплате земельного налога — мера государственной поддержки определенных категорий граждан. Кому разрешено платить меньше, и какие документы нужны для получения этой привилегии?

Плательщиками земельного налога являются все граждане, в собственности или пожизненном пользовании которых есть земля (ст. 388 НК РФ). Значит, платить его обязаны владельцы частных домов, дачники и те, у кого есть надел для огородничества.

Платеж имеет местное значение, то есть попадает не только в федеральный, но и в региональный и местный бюджеты. Возникает вопрос: могут ли местные власти устанавливать налоговые льготы в виде уменьшения суммы земельного налога или снижения налоговой ставки по своей инициативе? Да, могут.

Власти субъектов РФ и муниципалитеты имеют полномочия устанавливать:

Остановимся подробнее на последнем пункте. Рассчитывают сумму, которую необходимо уплатить в бюджет, специалисты налоговой службы, а вот проконтролировать, не упустили ли они из виду какую-то возможность сэкономить, стоит самому налогоплательщику.

Более того, иногда о своем праве на налоговые льготы по земельному налогу для физических лиц следует заявить в письменном виде. Только так сотрудники ФНС рассчитают все правильно. Главное — помнить, что все условия исчисления и оплаты определяет НК РФ.

Налоговые послабления зависят от категории плательщика и типа земли. Кому и сколько положено?

Федеральные льготные категории плательщиков

Перечень граждан, которым положены льготы по налогу на землю, установлен статьей 391 НК РФ. В него, в частности, входят:

  • Герои РФ, Герои Советского Союза, полные кавалеры ордена Славы;
  • ветераны и инвалиды боевых действий, в том числе участники Великой Отечественной войны;
  • инвалиды III группы с ограничением в возможности работать;
  • инвалиды I и II группы, которые получили ее до 01.01.2004, даже без ограничения способности к трудовой деятельности;
  • инвалиды с детства любой группы;

Источник: https://realty-konsult.ru/zemlya/kto-imeet-lgoty-na-zemelnyj-nalog.html

Кто платит земельный налог 2019 – плательщики, пенсионеры, кто должен

Кто не должен платить налог на землю

Земельный налог в России был введен в 2004 году, и с того времени как граждане, так и организации, должны регулярно отчислять в местные бюджеты установленные суммы сборов.

Физические лица оплачивают налог после получения специального уведомления. Предприятия же обязаны самостоятельно производить подсчет, заполнение и подачу декларации, уплату причитающейся суммы в местную казну.

Общие положения

Налог на землю является одним из видов местных налогов. Общие положения его уплаты установлены НК РФ, но при этом за муниципальными органами закреплено право вносить свои корректировки в определенные положения.

В частности, ставка налога, действующая в пределах определенного региона, устанавливается на местном уровне. При этом ее величина не может превышать лимит, предусмотренный нормами НК (в частности, 194-й статьей).

Местные власти также устанавливают, какие льготы могут иметь плательщики земельного налога, определяют порядок их применения.

Муниципальные органы таких городов, как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь, наделены правом порядок и сроки перечисления средств в госказну, полагающихся за использование земельных участков, самостоятельно.

Законодательное регулирование

Основные вопросы, касающиеся земельного налога, регламентируются Налоговым кодексом:

  • ст. 31 определяет правила и нормы, имеющие отношение к данному налогу;
  • ст. 394 указывает на лимит ставок налога;
  • ст. 388 определяет, кто платит земельный налог.

Помимо НК РФ, огромную роль играют нормативно-законодательные акты, принятые на местном уровне.

Кто платит земельный налог?

К числу тех, кто должен платить налог на землю, 388-я статья НК относит:

Наряду с российскими лицами, обязанность по уплате налога несут иностранные граждане и компании, если используемая ими земля находится на территории России.

Налогоплательщик должен в обязательном прядке обладать правом собственности, пользования земельным участком либо пожизненного наследования.

Физические лица

Для обычных граждан обязанность по расчету подлежащей уплате суммы берет на себе ФНС, сотрудники которой присылают заполненный по всем правилам платежный документ. Человеку остается только оплатить положенную сумму, что можно сделать в банковском отделении, через терминал либо посредством специальных интернет-сервисов.

Каждый желающий может проверить положенную к уплате сумму, если в силу неких обстоятельств ему не пришла платежка, по персональному номеру налогоплательщика на сайте налоговой.

Юридические лица

На юрлицах лежит куда большая ответственность: все расчеты и заполнение платежных документов они должны осуществлять самостоятельно. При этом вносить данные необходимо предельно внимательно и аккуратно, чтобы не понадобилось впоследствии переделывать ту же работу.

Оплата земельного налога должна производиться независимо от того, какая система налогоообложения избрана юрлицом.

ИП

Индивидуальный предприниматель является одновременно физическим и юридическим лицом, соответственно, принцип расчета земельного налога избирается в зависимости от того, в каких целях используется территория: предпринимательских или персональных.

Размер

В соответствии с нормами налогового законодательства выделяют два размера ставок земельного налога: 0,3% и 1,5% от стоимости участка, указанной в кадастре. Применение ставки зависит от того, к какой категории относится земля и каково ее назначение.

Ставка в размере 0,3% используется в отношении следующих земель:

  • имеющих сельскохозяйственное назначение;
  • предназначенных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества и садоводства;
  • относящихся к жилому фонду и инженерной инфраструктуре;
  • используемых службами безопасности, таможни, а также обороны государства.

Во всех остальных случаях уплата налога за земельные участки должна производиться из расчета 1,5% от указанной в кадастре их стоимости.

Есть ли льготы?

Детальный перечень льгот и порядок их применения в конкретном регионе устанавливается местными властями.

Среди физических лиц в качестве льготников чаще всего избираются пенсионеры, а также матери/отцы, относящиеся к категории многодетных.

Кто освобождается?

Нормы федерального законодательства предусматривают возможность полного освобождения от уплаты на землю ряда физических и юридических лиц.

К числу последних относятся:

  • учреждения с организациями, входящие в уголовно-исполнительную систему;
  • предприятия, по территории земельных участков которых проходят государственные автодороги общего пользования;
  • организации, ведущие религиозную деятельность;
  • общества и организации, состоящие из инвалидов или в качестве учредителей которых выступают инвалиды;
  • организации, занимающиеся народными художественными промыслами (налог не платится только за территории, используемые в интересах развития и поддержания локальной культуры);
  • компании, ведущие деятельность в особых экономических зонах;
  • предприятия судостроения, работающие в границах промышленно-производственных экономических зон;
  • управляющие компании в комплексе «Сколково».

Полное освобождение от уплаты данного налога имеют аборигены Крайнего Севера, эксплуатирующие земельные участки с целью сохранения и развития своей национальной культуры и традиций.

Помимо этого, 100-процентная льгота по земельному налогу по состоянию на 2019 год предоставляется:

  • Героям Советского Союза и РФ;
  • кавалерам ордена Славы;
  • инвалидам и ветеранам боевых действий;
  • инвалидам I-II групп, а также инвалидам детства при условии признания факта инвалидности до 2014 года;
  • чернобыльцам и приравненным к ним категориям лиц;
  • непосредственным участникам ядерных испытаний, а также тем, кто в результате этих испытаний заработал лучевую болезнь.

Пенсионеры

На федеральном уровне пенсионеры не освобождаются от уплаты земельного налога, однако, по решению местных органов власти, такая льгота может им быть предоставлена.

Способы и сроки внесения средств

Оплата земельного налога может осуществляться несколькими способами, предусматривающими наличный и безналичный расчет. Те, кто предпочитают традиционные варианты расчетов с государством, могут использовать квитанции, внося средства через банковские отделения.

В то же время гражданам предлагаются и более удобные онлайн-способы уплаты налога через различные интернет-сервисы, один из которых представлен непосредственно на сайте ФНС.

Сроки перечисления средств в госказну по земельному налогу различаются для физических и юридических лиц. Так, граждане обязаны оплачивать налог до начала ноября следующего за отчетным года. По решению местных органов власти данный срок может быть несколько смещен, однако лишь в сторону увеличения.

Организациям и предприятиям надлежит рассчитываться по данному налогу до окончания февраля следующего года. Кроме того, местные власти могут предусмотреть необходимость уплаты авансовых платежей. Они перечисляются ежеквартально, не позднее 28-го числа месяца, следующего за окончанием квартала.

На видео о ставке земельного налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-nalog/kto-platit-zemelnyj-nalog/

Кто освобожден от уплаты налога на землю

Кто не должен платить налог на землю

Граждане, владеющие земельным участком, обязаны ежегодно платить земельный налог. Однако некоторые категории лиц могут освобождаться от него частично или в полном объеме.

Кто обязан платить налог на земельный участок

В Федеральном налоговом законодательстве нет положений, которые определяют освобождение от налога на землю. Его обязаны выплачивать физические и юридические лица, которые владеют объектом на правах:

  • собственности;
  • бессрочного пользования;
  • наследования.

ВАЖНО! Лица, владеющие территорией на правах аренды или безвозмездного пользования, не платят земельный налог. Сбор взимается с граждан или организаций, которые предоставляют им участки.

Размер ежегодных платежей определяется кадастровой стоимостью надела. Региональные власти сами устанавливают ставки. Однако их значение не может превышать 0,3% в отношении следующих территорий:

  • земли сельхозназначения;
  • личного подсобного хозяйства;
  • ограниченных в свободном обороте в соответствии с законодательным нормами РФ (земли Министерства обороны, таможни и т. д.).

 Для остальных категорий земель ставка составляет 1,5%.

Кто определяет освобождение от уплаты земельного налога

Преференции по земельным налогам устанавливаются:

  • Налоговым кодексом – его положения распространяются на всю территорию РФ;
  • законодательными актами регионального уровня – действительны в пределах конкретного субъекта.

Местные власти могут изменять условия предоставления государственной поддержки, дополнять и корректировать перечень лиц, имеющих право на нее. Также они наделены полномочиями вводить льготы, не предусмотренные Федеральным законодательством, если это не противоречит положениям Налогового кодекса.

Каким может быть освобождение от уплаты налога

Льготы делятся на две категории:

  • освобождающие от необходимости уплаты;
  • частично снижающие размер сбора.

Они предоставляются в соответствии с НК и дополняются местными законами. То есть одна и та же льгота может быть доступна в разных регионах РФ на разных условиях.

Полное освобождение

На федеральном уровне освобождаются от налогов на землю:

  • учреждения исполнительной власти – в отношении территорий, на которых располагаются места содержания заключенных;
  • организации, имеющие участки, которые входят в особые экономические зоны (при соблюдении ряда условий относительно сроков владения);
  • компании в «Сколково»;
  • религиозные учреждения;
  • общественные объединения инвалидов.

Освобождаются также физические лица, относящиеся к малочисленным народам России. 

Уменьшенная сумма налога

Частичное освобождение подразумевает снижение кадастровой стоимости надела на определенную сумму. Воспользоваться этой льготой могут следующие категории граждан:

  • Герои СССР и РФ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • ветераны труда;
  • участники ВОВ;
  • ликвидаторы техногенных аварий (на Чернобыльской АЭС и т. д.);
  • граждане, получившие инвалидность при техногенных катастрофах;
  • испытатели радиационного оружия.

Перечень может дополняться. В некоторых регионах в него включаются пенсионеры, многодетные семьи, малоимущие граждане.

ВАЖНО! Сумма вычета определяется законодательными нормами. На него не влияет размер пенсии, заработной платы и других видов дохода.

Какие земельные участки не облагаются налогом

Существуют территории, исключенные из перечня объектов, облагаемых земельным налогом. К ним относятся участки:

  • на которых расположены государственные объекты;
  • стратегически важные (с военной точки зрения);
  • находящиеся в пользовании дипломатических и консульских учреждений;
  • изъятые или ограниченные в обороте.

Это список может дополняться региональными и местными законодательными актами. 

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/osvobozhdenie-ot-oplaty-za-zemlyu

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году

Кто не должен платить налог на землю

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2020 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2020 года);
  • приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2020 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
  • с налогового периода 2020 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 N ММВ-7-21/167@.

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчета

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2020 года (для уплаты налога за 2019 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Кто не должен платить налог на землю

Последнее обновление 2018-10-29 в 16:20

В текущей ситуации, когда и государство, и каждый отдельный россиянин ощущает влияние экономического состояния и неэффективных управленческих решений, уйти от уплаты земельного налога хочет любой плательщик, чтобы хоты бы немного сократить свои расходы. А земельные участки не облагаются земельным налогом в четких, конкретных случаях, которыми могут воспользоваться не все.

Кто не платит земельный налог в России

Прежде чем выяснять, кто освобожден от земельного налога физ лица, необходимо понять суть этого платежа и механизм его взимания. Земельный налог — на 100% местный, его платят по ОКТМО муниципалитета, к которому принадлежит участок и он всей суммой попадает в местный бюджет.

По этой причине основные виды категорий граждан освобождаются от налога на землю или получают вычет в соответствии с местным законодательством. Разумеется, на федеральном уровне тоже предусмотрены случаи, когда объекты или субъекты не облагаются земельным налогом.

Федеральный закон в данном случае — Налоговый кодекс России, в частности, — глава 31 второй части. В ней установлены несколько видов и механизмов освобождения от налогообложения по земельному налогу:

  • виды земель — обладатели перечисленных категорий не должны платить налог на землю; они перечислены в ст.389 НК РФ;
  • получатели вычета — в ст.391 НК РФ предусмотрена скидка на 6 соток земли для ряда граждан; разумеется, владельцам участка такого размера или меньше, вообще не надо платить земельный налог, т. к. база обложения будет равна нулю или отрицательной (отрицательная база тоже принимается равной нулю);
  • льготы — находятся в ст.395 НК РФ, перечисленные там лица имеют право не платить налог на землю, для использования этого права им нужно подать заявление; если не заявить о своем желании, то льгота автоматически не предоставляется, как в случае вычета за 6 соток.

Среди видов земель, исключенных из обложения, для физических лиц важно, что отменен налог на землю под МКД, которая находится в общей собственности дома.

Раньше налог на землю под зданием облагался пропорционально долям собственников МКД или в равных долях, если имущество было совместное. Остальные виды исключенных участков неактуальны для обычных граждан.

При этом гражданину ничего не нужно предъявлять в инспекцию, ИФНС и так содержит необходимые сведения, получаемые от Росреестра.

Среди получателей вычета:

  • инвалиды I и II групп и с детства;
  • Герои России, Герои СССР и кавалеры ордена Славы;
  • дети с инвалидностью;
  • инвалиды и ветераны боевых действий, в т.ч. ВОВ;
  • пенсионеры;
  • «чернобыльцы»;
  • испытатели ядерного оружия и ликвидаторы аварий, а также лица, перенесшие лучевую болезнь при этом или ставшие инвалидами.

Земельный налог не уплачивается в перечисленных случаях, а также в дополнительных пунктах, которые добавляет местное законодательство.

Вычет предоставляется по 1 участку (если их несколько). Гражданин, обладающий несколькими объектами, может выбрать, за какой получить скидку. Если он не выберет сам, то ИНФС вычтет 6 соток из самого большого участка. Для оформления выбора нужно заполнить уведомление. Его вы можете скачать здесь.

Льготников на федеральном уровне среди физических лиц практически нет — только обитатели Сибири, Севера и Дальнего Востока на исконных землях.

Чтобы узнать о скидках и льготах своего района или города, откройте сервис ФНС России «Справочная информация по имущественным налогам». Как это сделать:

  1. Откройте сайт ведомства.
  2. Прокрутите страницу вниз и войдите в раздел налогов.
  3. Выберите местные налоги.
  4. Перейдите к земельному налогу для граждан.
  5. Найдите вкладку льгот.
  6. Откройте сервис.

Сервисом пользоваться просто — укажите вид налога и территорию. Отобразится закон вашего города или района. Переходите ко вкладке льгот и просматривайте освобожденных. Например, в Москве действует закон № 74.

Столица дает вычет в 1 000 000 рублей всем лицам, которые имеют право на скидку 6 соток по НК РФ и добавляет к ним всего одну дополнительную категорию — родитель в многодетной семье.

Герои страны и СССР не облагаются на 100%.

Освобождаются ли военнослужащие от уплаты земельного налога? В Москве — нет, а в иных регионах и городах могут быть предусмотрены для них скидки от 50 до 100%.

Как не платить налог на землю

Не платить земельный налог законно можно:

  • если вы попадаете под категории льготников;
  • заполнили заявление и приложили к нему документы, подтверждающие ваше положение (удостоверение инвалида, ветерана и т. д.).

Бланк заявления вы можете скачать здесь. Все документы нужно представить в копиях и оригиналах.

Важно! Льготы и вычеты даются по месту нахождения участка — если земля расположена в другом субъекте России, вам нужно будет подать туда заявление — можно направить его почтой, заверив все копии документов.

Итоги

  1. Не платить налог на землю могут граждане, освобожденные НК РФ или местными законами.
  2. Для получения вычета или полного освобождения необходимо подать в инспекцию заявление.

  3. Вычет в 6 соток не требует заявления, он предоставляется всем лицам, перечисленным в п.5 ст.391 НК РФ, но вы можете выбрать, на какой участок его применить. Для этого подайте уведомление о выборе земельного участка.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/zemelnyj-nalog/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-zemelnogo-naloga/

Льготы в земельном налоге – кому можно не платить за землю

Кто не должен платить налог на землю

Налоговый кодекс не содержит единой нормы, дающий ответ на вопрос, кто освобождается от уплаты земельного налога. Это происходит потому, что современное налоговое законодательство исходит из принципа совместного установления правил налогообложения федеральными, региональными, местными властями.

Так как налог на землю является местным (полученные средства граждан идут на содержание муниципального хозяйства и имущества), то и льготы на него устанавливают местный законодательные органы власти.

Именно поэтому человеку, который желает узнать о наличии у него права не платить сбор полностью, или уменьшить его размер, должен прочитать не только НК РФ, но и местные нормативные правовые акты.

Кто обязан платить государству за свой земельный участок

Исходя из смысла законодательства нашего государства, платить в казну за наличие у себя земли приходится:

  • всем, у кого есть участок в собственности;
  • кто имеет право пользования землёй без срока действия земельного владения;
  • кто использует участок на праве землевладения передаваемого по наследству.

При этом при наличии арендных прав на участок и безвозмездного использования земельного надела платить земельный сбор в бюджет не нужно.

Освобождение от уплаты налога: какое оно может быть и кто его определяет

Так как регулирование земельных налоговых отношений – предмет совместного ведения Федерации и властей на местах, то и льготы по уплате сбора за участки граждан, устанавливаются ими вместе. Обычно используется следующий порядок предоставления возможности не платить налог, или уплачивать его в меньшем размере, чем другие категории населения:

  • льготы, которые прямо устанавливает Налоговый кодекс;
  • льготы, которые закрепляют муниципальные власти в том случае, если финансирование местного бюджета из других источников даёт возможность освобождать от его уплаты большее количество людей, чем установлено на уровне всей страны.

Помимо этого, льготный режим земельного налогообложения можно разделить на две части:

  1. Возможность полностью не уплачивать обязательные платежи государству. В таком случае человек вообще освобождается от уплаты налога.
  2. Возможность сократить денежную сумму (стоимость участка), с которой буде взиматься сбор в казну муниципалитета. Этот способ называется налоговым вычетом.

И та, и другая категория налогоплательщиков устанавливается федеральными нормами права, и может расширяться местными правовыми актами.

Кто полностью освобождён от земельной повинности

Категория налогоплательщиков, которая полностью освобождается от уплаты государству обязательных платежей за землю, включает в себя:

Органы системы исполнения наказания, за те участки земли, на которых расположены места содержания заключённых.

Коммерческие предприятия, если:

  • их земля занята дорогой общего использования;
  • они являются резидентами особой экономической зоны, и участок находится в их собственности или владении менее пяти лет. В том случае если речь идёт о компаниях, которые работают в данной зоне по договору осуществления в ней деятельности, то срок действия льготы уменьшается до трёх лет. Если же речь идёт о судостроительных компаниях, использующих землю для ремонта и производства судов, эта льгота действует десять лет;
  • они признаны компаниями, управляющими землёй в научном центре «Сколково».

Некоммерческие организации, если они являются:

  • религиозными учреждениями, и их земля занята церквями, соборами и другими зданиями такой направленности;
  • общественными организациями инвалидов и их союзами, если доля участия инвалидов в них не менее 80%, и земля используется ими для осуществления целей создания таких организаций.

Организации, которые занимаются художественным промыслам народов России, если земля находится в местах их ведения, и используется для производства результатов таких промыслов.

Граждане, отнесённые к малочисленным коренным народам России, если земля используется ими для сохранения традиций уклада своей жизни. 

Нормативными актами муниципалитета этот перечень может расширяться. Муниципальные органы могут включить в него категории граждан, отнесённые к региональным и местным льготникам.

Кто имеет право на уменьшении суммы, с которой начисляется налог

Помимо перечня тех, кто совсем освобождён от уплаты налога на землю, есть граждане, для которых производится уменьшении налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости участка) на десять тысяч рублей. К ним отнесены:

  • Герои России и СССР, кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды первой и второй группы, а также инвалиды детства;
  • ветераны и инвалиды войны 1941-1945 года;
  • граждане, которым положена социальная поддержка, так как они пострадали от радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк» и полигоне в Семипалатинске;
  • лица, которые принимали участие в ходе испытаний радиационного оружия и участвовали при его уничтожении.

Этот список также может быть увеличен органами власти на местах. В некоторых субъектах в него включены пенсионеры, многодетные семьи, малоимущие граждане, то есть категории населения, имеющие право на дополнительную социальную поддержку государства.

Так как вопрос о том, кто освобождается от платы за земельный надел, находится в ведении муниципальных органов, то конкретное наличие прав на такую льготу нужно уточнять в налоговой инспекции по месту жительства.

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Источник: https://yuristznaet.ru/zemlya/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-zemelnogo-naloga.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.