+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог на наследство близких родственников

Содержание

Налог на наследство близких родственников в 2019 году без завещания, с завещанием

Налог на наследство близких родственников

» Наследство » Налог с наследства от близких родственников в 2019 году

4 948 просмотров

В ст. 217 Налогового кодекса материальные блага, полученные в результате наследования, определяются как не подлежащие налогообложению. Но это не означает, что процедура их оформления пройдет совсем без издержек — законодательством Российской Федерации назначены иные обязательные платежи, взимаемые с наследополучателей при закреплении прав на наследуемое имущество.

Налоги по завещанию

Процесс вступления в наследство по завещанию будет платным только в случае, когда документ с распоряжениями покойного составлялся закрытым.

Тогда при открытии наследственного дела (после смерти завещателя и подачи заявления указанными им лицами) нотариус распечатывает конверт с завещанием и вслух оглашает его содержание.

За такую услугу с наследополучателей удерживается 300 руб. в счёт оплаты госпошлины за совершение нотариальных действий.

Основные затраты приходятся на получение свидетельства о праве на наследство. За его выдачу нотариус взимает денежный сбор в размере, зависящем от оценочной стоимости имущества и отношений, связывавших наследодателя и наследополучателя.

Согласно ст. 333.24 НК РФ, госпошлина за выдачу свидетельства составляет:

  1. 0,3 % от получаемого имущества (в денежном эквиваленте) — для близких родственников (родителей, братьев и сестер, детей);
  2. 0,6 % — для всех остальных правопреемников.

При этом для первой категории действует ограничение, не позволяющее удерживать с наследника-родственника более 100 тыс. руб. Для второй максимальные издержки будут составлять 1 млн. руб.

Например, если квартира стоимостью 5 млн. руб. будет наследоваться ребенком умершего собственника, то ему необходимо будет перечислить нотариусу 15 тыс. руб. А, если имущество было завещано ребенку и внуку в равных долях, то с первый обязан заплатить 7,5 тыс. (5 млн./2*0,3), а второй — 15 тыс. (5 млн/2*0,6), так как упомянутой выше статей не отнесен к категории близких родственников.

Налоги по закону (без завещания)

Наследование по закону избавляет правопреемников от расходов, связанных с завещанием, но обязанность по оплате госпошлины за выдачу свидетельства остаётся в силе.

Также имеют место дополнительные денежные затраты, которые ожидают наследников в следующих случаях:

  • принятие наследства через посредника — 200 руб. за удостоверение доверенности на него;
  • отправление заявления на принятие наследства почтой — 100 руб. за заверку подписи;
  • осуществление нотариусом мер по охране наследства — 600 руб.

Регистрация права собственности

Ст. 333.33 НК для наследников, желающих оформить полученное имущество в собственность, установлены госпошлины следующих размеров:

  • земля — 350 руб.;
  • недвижимость — 2 тыс. руб. (за регистрацию права собственности) + 350 руб. (за внесение изменений в записи ЕГРН);
  • доля квартиры — 200 руб.;
  • транспортное средство — 35 руб. (за изменения сведений о владельце в техпаспорте).

Освобождение от уплаты налогов

Избежать оплаты госпошлины при вступлении в наследование можно при таких обстоятельствах:

  1. Фактическое принятие имущества покойного.
  2. Отказ от получения свидетельства о праве на наследство.
  3. Принадлежность к льготной категории.

Фактическое принятие

Фактическое вступление во владение собственностью наследодателя равнозначно нотариально оформленному (ст.

1153 Гражданского кодекса РФ) и заключается в осуществлении действий по материальному содержанию (за свой счёт), использованию и управлению унаследованным имуществом.

Такой способ принятия наследства имеет существенные недостатки: риск оформления объекта другими наследниками и невозможность зарегистрировать право собственности на него.

Отказ от свидетельства

Письменный отказ от свидетельства о праве на наследство  совершать необязательно. Чтобы избежать его получения, достаточно при обращении к нотариусу подать заявление не о выдаче документа, а просто о принятии наследства.

Таким образом получение свидетельства и, соответственно, оплату пошлины на него можно отсрочить до тех пор, пока не понадобится оформить право собственности на имущество, поскольку регистрация объекта наследования без правоустанавливающего акта на него невозможна.

Льготы

От уплаты госпошлины за совершение нотариальных действий освобождаются следующие категории наследополучателей:

  • лица с ограниченными физическими возможностями (инвалидностью I и II степени) — наполовину;
  • проживающие на территории наследуемой жилплощади на момент смерти наследодателя;
  • несовершеннолетние и недееспособные преемники;
  • наследники граждан, погибших во время выполнения служебного или общественного долга, а также лиц, подвергшихся притеснениям государственных органов (репрессиям).

Категория лиц, избавленных от удержания любого вида госпошлины:

  1. Полные кавалеры ордена Славы.
  2. Герои СССР и РФ.
  3. Ветераны и инвалиды ВОВ.
  4. Бывшие военнопленные и лица, пребывавшие в местах принудительного содержания, организованных немецкими фашистами.
  5. Малоимущие граждане (не платят за регистрацию недвижимости).

При грамотном подходе процесс наследования можно сделать дешевле или, хотя бы, избавить правопреемников от дополнительных, не нужных денежных расходов.

Узнать, как это сделать можно у юристов сайта https://ros-nasledstvo.

ru, которые разъяснят основные положения на этот счёт в ходе первой бесплатной консультации и, при необходимости, помогут скоординировать действия правопреемника в финансовом аспекте вступления в наследство.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните +7(499)369-98-20 – Москва и Московская область
  • позвоните +7(812)926-06-15 – Санкт-Петербург и область

Источник: https://ros-nasledstvo.ru/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov/

Налог на наследство близких родственников в 2019 году

Налог на наследство близких родственников

Прямой налог на наследство для близких родственников не взимается, но есть пошлина, которая, по сути, является завуалированным налоговым сбором. Сейчас речь не об оплате услуг нотариуса или суда.

Дело в том, что при принятии наследства преемник оплачивает процент от стоимости наследственного имущества несмотря на то, что сделка безвозмездная. Ставка минимальна, если ценности не продаются, а оформляются в собственность.

Однако забывать об этих расходах никак нельзя.

Какой размер налога на наследство?

Стоит знать, какое имущество подлежит обложению. Пошлина оплачивается, если наследство сформировано из движимых и недвижимых объектов. В первую категорию входят автомобили, мотоциклы, автобусы, грузовики, прицепы и полуприцепы. Это все, что подлежит регистрации в ГИБДД, и за что придется платить транспортный налог. Вторая категория – недвижимость:

  • квартиры, коттеджи;
  • загородные дома;
  • таунхаусы, особняки;
  • дачи, огороды, с/х угодья;
  • земельные участки;
  • гаражи, парковочные места.

Стандартный налог с близких родственников взимается в виде госпошлины, размер которой зависит от стоимости наследуемого имущества. Это 0,3% цены, в то время как все остальные преемники платят вдвое больше. Однако некоторые объекты имеют ряд особенностей при уплате налогов.

Всю достоверную информацию насчет налогов на наследство можно получить бесплатно. Учитывая, что каждый случай уникален, лучший вариант ─ обратиться к юристам. Этом можно сделать по телефону или в режиме онлайн. Конфиденциальность гарантируется.

На недвижимость

Есть ограничения по сумме в соответствии со степенью родственных связей. Так, налог на наследство с близкого родственника не может быть больше 100 тыс. руб., в то время, как остальные наследники платят до 1 млн.

Ставки для ближайшей родни и прочих правопреемников стандартные: 0,3% и 0,6% соответственно.

Отдельно необходимо заметить, что люди, проживающие на одной и той же жилплощади с наследодателем до его смерти, тратят всего 1000 руб.

Деньги взимаются при открытии наследственного дела. Необходимо понимать, что налоги – не единственные затраты.

Придется принять на себя обязанности платить коммунальные платежи, поддерживать помещения в должном состоянии, своевременно производить ремонт и замену трубопроводов и коммуникационных линий.

А если при оформлении наследства окажется, что есть задолженность по коммунальным платежам, ее придется погасить, причем до переоформления, вместе с налогом.

На землю

Помимо общей ставки за пользование землей придется платить земельный налог. Это требование прописано в статье 31 Налогового Кодекса. Деньги взымаются со всех категорий граждан, нет льгот даже для близких родственников, которые пользуются землей без оформления наследства. Получатель средств – местный муниципалитет.

Но есть категории граждан, освобожденные от уплаты, – это лица, имеющие право эксплуатировать надел на основании договора аренды. Ответственность за неуплату ложится на плечи собственника. Также затраты не несут граждане, пользующиеся участком безвозмездно. Ряд объектов после оформления наследства не облагается налогами, если земля:

  1. Изъята из оборота.
  2. Ограничена в оборотных функциях.
  3. Относится к лесным угодьям.

Часто люди спрашивают о том, платят ли налог за площадь вокруг многоквартирного дома. Ответ однозначный: нет. В остальных случаях придется нести затраты. Игнорирование данного требования влечет за собой административную ответственность. Можно получить штраф и даже утратить право владения (пользования).

На транспорт

217 статьей НК РФ оговорено, что близкие и дальние родственники, а также третьи лица, принимающие наследство после смерти владельца по завещанию или по закону, не облагаются налогом.

Однако, чтобы пользоваться автотранспортом, придется заплатить.

Деньги вносятся в бюджет ежегодно и зависят от технических характеристик транспортного средства (объема двигателя, мощности), указанных в ПТС.

Освобождение от налогов не означает отсутствие необходимости заплатить пошлину за услуги суда или нотариата, что обязательно при подаче заявления о вступлении в наследство.

На авторское произведение

Согласно пункту 5 статьи 333.38 НК действует полное освобождение от повинности. Близкие родственники не обязуются платить налоги, но есть одна особенность.

Если продукт интеллектуальной собственности используется в качестве предмета возмездной сделки, придется выложить 13% НДФЛ.

А когда наследник – не резидент Российской Федерации, ставка повышается до 30% от суммы гонорара, если покупатель по договору зарегистрирован в России.

Кто освобождается от налога?

Законодательство содержит упоминание о перечне лиц, освобождаемых от обязанности оплачивать налоги при вступлении в любое наследство. Это возможно, если вы:

  1. Получили награду Герой РФ или Советского Союза.
  2. Стали обладателем ордена Славы III степени.
  3. Являетесь инвалидом (учитывается только I и II группа).
  4. Находитесь на службе в рядах вооруженных сил.

В отношении лиц, погибших при исполнении профессионального и гражданского долга, а также участников ВОВ, позиция государства однозначна: налоги на наследство платить не нужно.

Дополнительные платежи

Кроме налогов процедура принятия имущества и период пользования им связаны с рядом других затрат. Наследникам придется оплачивать:

  1. Пошлину при переоформлении права собственности.
  2. Издержки на поездки по инстанциям.
  3. Гонорар доверенного лица (нанятого юриста).
  4. Восстановление утраченных документов.
  5. Работу оценщиков при составлении акта оценки объекта наследования.
  6. Обязательные платежи, связанные с полученным имуществом.
  7. Долги наследодателя, передаваемые с наследством.

Потому перед тем, как инициировать процедуру принятия, необходимо взвесить все за и против. Не стоит думать, что, если не заплатить налог по льготе, негативных последствий не будет.

Уклонение от обязательного налогообложения влечет за собой ответственность. Сначала это будут штрафные санкции, затем арест имущества с целью реализации. Злостные неплательщики признаются мошенниками, за что следует лишение свободы. А налоги заплатить все равно придется.

Облагается ли налогом наследство?

По законодательству сборов нет. Однако если наследство сформировано движимым или недвижимым имуществом, пошлина рассчитывается исходя из стоимости объектов. Наследник должен заплатить. Круг лиц, охватывающий близких родственников, ограничивается детьми, родителями и супругом наследодателя. Это первая очередь наследования.

Они тратят 0,3%, тогда как остальные семь очередей выкладывают вдвое больше, как и другие лица, указанные в завещании. Но это только при принятии наследства.

Если будет решено продать полученное имущество, то такая сделка возмездная, а значит, предполагается получение денежных средств.

В этом случае взимается подоходный налог, который для россиян равен 13%, а для всех остальных это будет уже 30%.

Кто платит налог на наследство?

Это обязанность получателя имущества. Вступить в права собственности можно только через полгода после уплаты положенных налогов и сборов. Размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Исключение – тариф за стандартные услуги нотариуса, указанные в прайсе, который зависит от расположения конторы. В больших городах, как, например, Москва, госпошлина выше.

Налог при продаже наследства

Сделки такого рода возмездные. Предполагается передача денег от покупателя продавцу. Лицо, получившее доход от продажи наследства, обязано выплатить налог на доходы физических лиц. В России это 13 процентов от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Но если вы не имеете российского гражданства, придется отдать 30%. Данное требование касается перепродажи любых ценностей.

Если вы покупаете, квартиру, то искусственно занижать стоимость нельзя. При признании соглашения недействительным жилье придется вернуть законному владельцу, но получить всю сумму назад уже не получится.

Размер налога на наследство и государственной пошлины

Здесь есть ряд особенностей. Для предварительного расчета затрат необходимо учесть массу нюансов. Наследственных дел, проводимых параллельно, может быть несколько.

Придется написать соответствующее количество заявлений. Услуги нотариуса оплачиваются согласно тарифу, но по количеству обращений. При этом степень родовых связей значения не имеет.

Проценты для расчета налогов назначаются по результатам работы экспертной оценочной комиссии.

Сумма государственной пошлины

Наняв оценщиков, обеспечьте им доступ к наследству. После проведения необходимых мероприятий издается акт, где указана реальная цена наследуемого объекта. Умножьте ее на коэффициент 0,003, и получится сумма, которую придется заплатить. Но это для близких родственников наследодателя. Для остальных преемников коэффициент равен 0,006.

Кто освобождается от налога, госпошлины?

Перечень лиц, освобожденных от налоговой повинности при принятии наследства, указан ранее. К нему необходимо добавить несовершеннолетних правопреемников, которые также не облагаются налогом согласно законам РФ.

Особенность такой процедуры вступления заключается в отсутствии возможности самостоятельно принимать решения по распоряжению имуществом. Оформление выполняют родители и официальные опекуны.

Чтобы отказаться от обязательной доли, нужно получить разрешение органов опеки.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества

Размер государственной пошлины для некоторых объектов наследования определяется процентом. Для лиц из первой очереди он равен трем сотых, прочие выплачивают шесть сотых.

А оценку производят специализированные компании на основании лицензии и свидетельства при участии юриста. Самостоятельно установить действующий размер налогового сбора за получение наследства не получится.

Даже суд при определении доли наследства отталкивается от выводов профессиональной оценочной комиссии.

Задать вопрос юристу бесплатно

Тратить деньги не обязательно. По ключевым вопросам адвокаты консультируют совершенно бесплатно. Для этого на сайте юридического бюро указаны номера телефонов.

Для соблюдения конфиденциальности, что является обязательным требованием, задайте вопрос при помощи онлайн-формы интерактивной связи, которая также предусмотрена.

Документы для ознакомления и юридического анализа можно передать по электронной почте. Не обязательно ездить по городу в поисках профессиональных юристов.

Правила оценки

Пошаговая инструкция выглядит так:

  1. Определитесь с компанией-оценщиком.
  2. Подпишите договор на оказание услуг.
  3. Обеспечьте беспрепятственный доступ к наследству.
  4. Получите заключение экспертов, заверенное подписями и печатью.

При этом необходимо учитывать, что некоторые объекты требуют специального подхода при определении рыночной стоимости. Процедура идентична, но критерии определения денежного эквивалента наследства (как следствие налогов) всегда разные.

Особенности объектов

Каждый случай индивидуален, и в интернете нет онлайн-калькулятора, позволяющего удаленно рассчитать реальный налог при оформлении наследственных прав. При определении цены наследства и размера налогов учитывается:

  1. Текущее состояние.
  2. Год ввода в эксплуатацию.
  3. Естественный износ.
  4. Престижность.
  5. Технические характеристики.
  6. Цены на рынке в регионе.

Результат деятельности оценщиков – заключение с указанием фактической стоимости наследства. Налоги придется рассчитывать самостоятельно, учитывая правила и коэффициенты.

Дом или квартира

Есть три способа определения налога на наследство. Но сначала выбирается цена:

  1. Кадастровая. Формируется в зависимости от полезной площади, качества материалов, применяемых при строительстве сооружения, эксплуатационного периода.
  2. Инвентаризационная. Определяется общим метражом, износом несущих конструкций, наличием удобств и уровнем комфорта проживания в помещениях.
  3. Рыночная. Берется идентичная недвижимость, рассчитывается приблизительная сумма, которую можно получить, если выставить наследство на продажу.

Рассчитывая налог, можно использовать любой из трех способов определения стоимости недвижимого имущества. Главное, чтобы документ, где она зафиксирована, имел юридическую силу.

Земля

Критериями, влияющими на ценообразование наследства, являются следующие факторы:

  1. Целевое назначение надела.
  2. Инфраструктура района, окружение.
  3. Транспортная развязка, удаление от путепроводов.
  4. Форма собственности и способ пользования.
  5. Наличие коммуникаций (канализация, свет, газ, вода).

При этом учитывайте удаленность объекта (наследства). Выезд инспекторов и оценщиков придется оплатить дополнительно, если участок находится за городом.

Транспорт

В данном случае оценщики учитывают:

  1. Марку, модель, модификацию.
  2. Год выпуска, пробег, состояние.
  3. Износ узлов, агрегатов, кузова.
  4. Комплектацию, комфорт салона.
  5. Объем двигателя, характеристики.

Если нет возможности привезти машину, полученную по наследству, на площадку для осмотра, придется оплатить проезд специалистов.

Производить осмотр технического состояния транспортного средства имеет право только организация, имеющая соответствующую лицензию. Налог определяется на основании данных из официальных документов, обладающих юридической силой, что дает возможность получить наследство или компенсацию через суд.

Что должен оплатить наследник, принявший наследство

Источник: https://NasledoVed.ru/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov/

Налог на наследство близких родственников в 2019 году без завещания, по завещанию

Налог на наследство близких родственников

2 362 просмотров

Налогообложение составляет основу бюджета любого государства. Поэтому большинство юридически значимых действий сопровождается уплатой разных налогов и сборов. Не обходит стороной этот вопрос и оформление наследства.

Размер и порядок уплаты различных выплат определяется законом и зависит от разных факторов – степень родства, стоимость наследства, необходимость обращения в суд.

Чтобы быть готовым к возможным издержкам, необходимо знать способы принятия наследства и виды имущества, которые могут достаться родственникам в 2019 году.

По завещанию

Принятие наследства по завещанию – приоритетный способ вступления в имущественные права. Завещатель самостоятельно определяет претендентов, которым передаст свои активы после смерти.

Исключением являются лица, которым полагается обязательная доля. К ним относятся нетрудоспособные и несовершеннолетние дети покойного, его родители или усыновители, лишенные трудоспособности, супруг и иждивенцы.

Оформление наследства производится по месту проживания наследодателя. Расходы при оформлении документов ложатся на получателей имущества.

При подаче заявления за выдачу свидетельства о праве на наследство нужно оплатить:

  1. Дети, муж/жена, родители, братья/сестры – 0,3% от цены наследства. Предельная сумма госпошлины – 100 000 р.
  2. Иные претенденты – 0,6% от цены наследства. Граничная сумма сбора – 1 000 000 р.

Пример. После смерти матери сын унаследовал квартиру. Объект недвижимости оценили в 2 000 000 р. Размер госпошлины для родственников 1 очереди составляет 0,3%. Расчет суммы налога – 2 000 000 × 0,3% = 6 000 руб.

Однако если наследник является инвалидов 2 группы, то ему дополнительно полагается льгота в размере 50% от суммы налога. Следовательно, к уплате подлежит 3 000 р. Госпошлина уплачивается в любом банке города перед совершением нотариального действия.

Реквизиты для оплаты выдает нотариус.

Образец заявления о принятии наследства

Скачать заявление о принятии наследства

Без завещания

Принятие наследства по закону осуществляется в порядке очереди. Оформление документов происходит по последнему месту проживания умершего человека. Расходы при оформлении наследства каждый участник оплачивает согласно полагающейся ему части имущества.

Пример. После смерти отца осталась квартира и 2 совершеннолетних детей. Завещание не оформлялось. Каждому наследнику достанется ½ имущества. Объект недвижимости оценили в 2 000 000 р. Размер госпошлины составляет 0,3%.

Расчет суммы налога на наследство близких родственников – 2 000 000 × 0,3% = 6 000 руб. Но так как родственников двое, то каждый из них платит по 3 000 р.

Если один из наследников жил вместе с умершим человеком, то он освобождается от уплаты обязательного сбора.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.