+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог на приватизацию квартиры

Содержание

Налог на приватизацию – 2019, подоходный, для пенсионеров

Налог на приватизацию квартиры

Действующее законодательство тщательно регулирует порядок и правила приватизации. У многих граждан, которые начали процедуру приватизации, возникают различные вопросы касательно налогообложения?
А после приватизации квартиры когда нужно платить налог, и какие правила уплаты действуют?

Приватизацию можно охарактеризовать как процедуру перехода государственного или муниципального имущества к физическому или юридическому лицу.

Согласно действующему законодательству предметом приватизации может быть только государственное или муниципальное имущество: переход права собственности от одного физического или юридического лица к другому не считается приватизацией и регулируется другими законодательными актами.

Может быть приватизировано следующее имущество:

  • квартира;
  • частный дом;
  • земельный участок и т.д.

Законодательство

Действующее законодательство тщательно регулирует правила осуществления приватизации.

В частности, данная сфера правоотношений получила свое регулирование в следующих законодательных актах:

Правила налогообложения и порядок уплаты налогов (в том числе и подоходный налог) получили свое регулирования в Налоговом кодексе РФ.

Какое жилье подлежит налогообложению

Налоговое законодательство РФ предусматривает перечень того имущества, за которое его собственники должны платить налоги.

Данный список предусмотрен в статье 401 НК РФ и включает в себя:

  • квартиру или комнату;
  • собственный дом;
  • садовый или дачный домик.

А, например, общее имущество всех жильцов многоквартирного дома не является объектом налогообложения.

Соответственно, если физическим лицом была приватизирована квартира в многоквартирном доме, он обязан заплатить лишь налог на квартиру.

Также необходимо помнить о том, что определенную сумму денег должны оплачивать и собственники земельных участков. При этом за землю взимается отдельный налог, а за дом, построенный на нем – другой.

Методика расчета

Налог на приватизированное имущество является местным, т. е. выплачивается в региональный бюджет. Соответственно, основные вопросы налогообложения в этом случае получили свое регулирование в Налоговом кодексе РФ, а процентная ставка в каждом регионе устанавливается соответствующим региональным нормативно-правовым актом.

Но также необходимо помнить о том, что максимальный размер подобного налога предусмотрен в статье 406 НК РФ.

В частности, сумма налога не может превышать 0,1 от стоимости объекта. Данный показатель установлен для квартир, комнат и жилых домов.

Налог на приватизированную квартиру

А кто и как должен платить налог на приватизированную квартиру.

Увеличение суммы

Если еще несколько лет назад в качестве для расчета суммы налога учитывалась инвентаризационная стоимость имущества, то сегодня ситуация изменилась.

Теперь для расчета данного показателя за основу принимается кадастровая стоимость имущества, установленная Росреестром. В этом случае, конечно, собственнику придется платить больше.

Особенно “пострадали” от подобных изменений жители Москвы и Санкт-Петербурга, где стоимость недвижимости намного выше по сравнению с другими регионами страны. Конечно, цена налога возросла и в других регионах страны, но незначительно.

Хотите узнать, как приватизировать жилья по договору социального найма? Смотрите тут.

Когда платить

Действующее законодательство гласит, что все владельцы недвижимости должны своевременно и в полной мере выполнять свои обязательства по уплате налогов.

При этом выполнять их следует в сроки, установленные налоговым законодательством, а за просрочку владелец недвижимости может быть привлечен к ответственности.

А когда нужно платить?

Согласно статье 405 НК РФ налоговым периодом считается 1 год.

Т.е собственник должен платить налог за 1 год.

При этом закон также устанавливает крайний срок выполнения данного обязательства.

Этот срок составляет 1-ое октября. Т.е. за 2016 год налог должен быть выплачен до 01.10.2017 г.

Сколько

Многих интересует вопрос о том, сколько составляет сумма налога. На самом деле налоговая ставка зависит от позиции, которую занимает регион. Соответственно, чтобы уточнить размер налога, которую должен заплатить собственник, нужно уточнить у местных властей.

Например, можно зайти на официальный сайт местной администрации и узнать ставку по налогу на имущество.

Кроме того необходимо уточнить кадастровую стоимость имущества, ведь размер налога зависит от нее.

Сделать это можно в онлайн режиме на сайте Росреестра.

Для получения соответствующей информации необходимо ввести следующие данные в поле запроса:

  • кадастровый номер имущества;
  • адрес.

После введения указанных данных собственник получит информацию о кадастровой стоимости своего имущества.

Получить данную информацию также можно путем написания соответствующего заявления в Росреестр.

На основании полученных данных собственник может самостоятельно рассчитать сумму налога.

Если не приходит уведомление

Федеральная налоговая служба отправляет специальные уведомления о том, что нужно осуществлять свои обязательства по уплате налогов.

Как правило, оно отправляется, если до окончательного срока выполнения обязательства остался месяц.

В тексте уведомления указываются следующие данные:

  • налог, который должен быть выплачен;
  • срок осуществления обязательства;
  • объект, за который нужно осуществить выплату.

На практике бывают случаи, когда по каким-либо причинам уведомление не приходит.

В этом случае собственник может получить информацию о размере своих налоговых обязательств двумя способами:

  • в онлайн режиме через сайт ФНС (в этом случае нужно зарегистрироваться на официальном сайте налоговой службы);
  • в региональном отделении ФНС.

Многих интересует вопрос о том, нужно ли платить налог, если не пришло уведомление. Важно знать о том, что даже если собственник не получил уведомление, то это не освобождает его от обязанности выполнения своих налоговых обязательств.

Кто освобождается от уплаты

Налог на недвижимость должны выплачивать все собственники: это – обязательное законодательное требование.

Но в некоторых случаях некоторые владельцы недвижимого имущества освобождаются от обязательства выплаты налога.

В частности, от данной обязанности освобождаются владельцы:

  • музыкальной студии;
  • частного музея или галереи;
  • художественной мастерской.

При этом собственник освобождается от обязанности уплаты налога даже в том случае, если, например, использует квартиру под мастерскую.

Все плюсы и минусы приватизации квартиры, описаны здесь.

Хотите узнать, как выглядит заявление на приватизацию? Читайте тут.

Налоговые правоотношения – наиболее сложная сфера правового регулирования. Именно поэтому у многих возникают различные вопросы. Ниже приведены наиболее частые вопросы, которые задают собственники недвижимого имущества.

Пенсионерам предоставляются различные льготы в разных сферах общественной жизни. Это также касается и вопросов налогообложения. Они имеют право на получение определенных льгот по уплате налогов.

Данная льгота распространяется на конкретные объекты.

В частности, налог можно не платить за:

К числу граждан, которые могут рассчитывать на получение льготы, относятся:

Из вышеуказанного можно сделать вывод о том, что действующее законодательство тщательно регулирует вопросы, связанные с уплатой налогов на приватизированное имущество. Все собственники должны придерживаться установленных законодательством обязательных требований.

Источник: http://prosud24.ru/nalog-na-privatizaciju/

Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру

Налог на приватизацию квартиры

Закончив процедуру приватизации квартиры, то есть переход ее из государственной собственности в частную, владелец жилья обязан выплачивать ежегодно налог на недвижимость.

За какое жилье нужно платить

Приватизацией считается только процесс перевода собственности из государственной или муниципальной формы в частную.

Регламентируют этот порядок несколько Федеральных законов «О приватизации жилого фонда РФ», «О приватизации государственного и муниципального имущества», Гражданский и Земельный кодексы.

Если имущество переходит от одного физического лица к другому физическому или юридическому лицу, эта процедура не связана с приватизацией и отношения между двумя лицам будут регулироваться другими законами.

Приватизировать можно участок земли, жилое строение, квартиру, комнату. После приватизации владелец обязан зарегистрировать свое имущественное право по закону «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Обладатель приватизированной квартиры обязан ежегодно выплачивать налог на недвижимость. Все правила, связанные с налогообложением, прописаны в Налоговом кодексе.

В статье 401 перечислены объекты, которые подлежат налогообложению. К ним относятся:

  • жилая квартира или комната;
  • частный дом;
  • дом на приусадебном участке.

Если квартира находится в жилом многоквартирном доме, то собственник оплачивает только налог на квартиру, а общее имущество, принадлежащее всем жителям дома, взносами не облагается.

Если ваш дом расположен на участке земли, принадлежащей вам, то отдельно оплачиваются налог на землю и на имущество, то есть дом, в том числе и дачный.

Размер

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, нужно стоимость приватизированной квартиры умножить на налоговую ставку.

Налоговая ставка в разных регионах страны может отличаться. Законом установлена только ее предельная величина – 0,1 % от стоимости жилья.

А вот стоимость жилья с нынешнего года определяется по-новому.

Расчет суммы

С 2018 года применяется порядок определения налога на имущество. Он рассчитывается от кадастровой стоимости, с использованием понижающего коэффициента не 0,2, а 0,4.

Кадастровую стоимость определяют независимые оценщики недвижимости, она обновляется раз в пять лет.

В зависимости от региона кадастровая стоимость практически идентичных объектов жилья, обладающих схожим набором достоинств, может быть совершенно разной. К примеру, стоимость квартиры в Москве и Саратове будет отличаться в несколько раз.

В некоторых регионах страны поправки, принятые в Налоговый кодекс, действуют с 2015 года. В течение 5 лет вся страна перейдет на новую систему расчета. Естественно, что это приведет к повышению суммы уплаты почти на 20%, а в некоторых регионах и больше.

Для перехода на новую систему (до 2016 год налог на имущество рассчитывался от инвентаризационной стоимости) сейчас применяется понижающий коэффициент, способный немного сдержать рост налоговых выплат.

Сроки и порядок оплаты

По закону налоговым периодом считается один календарный год, соответственно налог выплачивается ежегодно.

Сделать это нужно не позднее 1 октября:

  • Чтобы заранее рассчитать сумму налога, нужно узнать местную налоговую ставку. Сделать это можно или в администрации региона или в отделениях ФНС.
  • Затем необходимо выяснить кадастровую стоимость квартиры.Для этого на сайте Росреестра нужно в соответствующем поле ввести адрес квартиры (или дома) и кадастровый номер.
  • Узнать кадастровую стоимость можно и лично, написав соответствующее заявление в Росреестр.

Зная стоимость и размер ставки, можно самостоятельно высчитать величину налоговой выплаты.

Налоговая служба рассылает всем собственникам недвижимости уведомления об уплате налогов. В нем обязательно должна содержаться информация о виде взносов, сроках их выплаты и сумме. Для удобства обычно в уведомление вкладывается квитанция, где указаны все реквизиты платежа и сумма, которую надо оплатить.

Если уведомление не пришло, это не освобождает собственника от оплаты. Можно обратиться за информацией в отделение ФНС или в онлайн режиме на сайте налоговой службы.

Кому положены льготы

По закону все собственники обязаны платить имущественный налог.

Но в некоторых случаях возможно освобождение от уплаты для владельцев таких объектов недвижимости:

  • художественные мастерские;
  • музыкальные студии;
  • частные музеи и галереи.

Это правило действует даже в том случае, если расположены эти объекты в частных жилых квартирах.

Кроме того, по закону льготами при оплате налогов на недвижимость могут пользоваться некоторые категории наших граждан. К ним относятся:

  • лица, имеющие звание героя России или Советского Союза, а также награжденные высшими государственными орденами и медалями;
  • ветераны боевых действий;
  • пострадавшие и участники ликвидаций последствий аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
  • инвалиды с детства и I-II групп;
  • военнослужащие, имеющие стаж 20 лет, и военные пенсионеры;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильцев;
  • пенсионеры;
  • супруги и родители военнослужащих или должностных лиц, погибших при исполнении обязанностей.

Полный список всех категорий граждан, которым полагаются налоговые льготы, представлен в ст. 407 Налогового кодекса.

Для них при составлении расчета налога вычитают из общей площади:

  • 20 квадратных метров – для квартир;
  • 10 кв. метров – для комнаты;
  • 50 кв. м – для домов.

Местная администрация может сама устанавливать не только ставки, но разрабатывать собственные налоговые льготы для таких граждан.

Взносы с продажи

Изменения в сфере налогообложения коснулись и продажи квартир. Раньше по закону налогом в 13 % от стоимости облагалась продажа приватизированной  квартиры, если  собственник владел ею меньше трех лет. Сейчас это время увеличили до 5 лет.

Однако для квартир, приобретенных в собственность после приватизации, оставили прежний трехлетний срок владения, так же как и для жилья, полученного в собственность в результате дарения или в наследство, или по договору ренты.

Кроме того, граждане должны сами подавать сведения в налоговую службу о наличии в собственности объектов недвижимости, иначе потребуется оплатить штраф – 20% от налогового сбора.

Если квартира находилась в собственности меньше 3 (для квартир, приобретенных в собственность до конца 2015 года) или 5 лет (с начала 2016 года), то нужно заплатить налог в размере 13 %  от стоимости жилья. Датой начала владения имуществом можно считать ту, что указана в Свидетельстве о праве собственности.

Однако, если раньше за расчетную стоимость принималась цена квартиры, прописанная в договоре купли-продажи, то сейчас применяются новые правила вычисления налога.

Взнос будет рассчитываться от максимальной цены квартиры:

  • договорной стоимости;или
  • кадастровой, умноженной на коэффициент понижения 0,7, если эта стоимость выше договорной.

Так же как и с налоговой ставкой на имущество, местные власти могут изменить уменьшающий коэффициент для льготных категорий граждан или для всех.

Если собственник решил продать приватизированную квартиру, не дожидаясь безналогового периода, то для того, чтобы уменьшить сумму выплат, можно воспользоваться существующими льготами:

  • Имущественный вычет – при любых сделках с недвижимостью есть возможность оформить вычет, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу. Он оформляется в размере 13 % на сумму, лимитированную 2 миллионами рублей. В итоге собственнику возвращается до 260 000 рублей.
  • Взаимозачет – если жилье продается и в течение месяца покупается новое, то налоговая ставка не платится, так как государство получит причитающиеся суммы за счет приобретения нового жилья.

Одновременно две льготы применять нельзя, поэтому стоит внимательно просчитать, какой вариант более выгоден в каждом конкретном случае.

О правилах уплаты взносов в бюджет страны при продаже жилья смотрите в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/na-privatizirovannuyu-kvartiru.html

Налог на приватизированную квартиру – как платить и сколько

Налог на приватизацию квартиры

Мало кто из россиян не слышал слово «приватизация» или не сталкивался с этой процедурой лично. По данным Росстата на 12.01.20171 в России приватизировано порядка 81% от общего числа подлежащих приватизации домов и квартир.

Актуальным для этих граждан являются вопросы уплаты налога на приватизированную квартиру. В нашей статье мы рассмотрим порядок исчисления и уплаты налога на приватизированную квартиру, разберёмся с тонкостями его уплаты при её продаже.

Мы выясним также, какие способы существуют такой налог уменьшить и какие категории граждан имеют право его не платить вовсе.

Нужно ли платить налог за приватизированную квартиру?

Для начала попробуем выяснить, что значит приватизировать квартиру.

Определение этого понятия дано Законом РФ «О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации»2. По своей сути оно означает, что вы, проживая в квартире государственной или муниципальной (ещё с советских времён предоставленной), можете оформить её в свою собственность.

Принят данный Закон был уже довольно давно — в 1991 году, тем не менее, этот процесс продолжается и сегодня. Предельный срок для реализации гражданами своего права неоднократно продлевался Государственной Думой, а сейчас и вовсе отменён. Фактически приватизация стала бессрочной.

Кстати, приватизировать можно помимо квартиры ещё и комнату, и дом.

Те счастливчики, которые уже прошли весь путь до вручения заветного свидетельства о государственной регистрации права собственности, впоследствии задают себе вопросы: а надо ли мне платить налог за жильё, ведь его мне предоставили бесплатно?

Да, налог за приватизированное жильё платить необходимо и вот почему.

Фактически приватизация стала бессрочной.

Собственник несёт бремя содержания своего имущества (статья 309 Гражданского кодекса РФ)3. Исключений для лиц, получивших жильё в порядке приватизации, не установлено.

Нести это самое бремя означает:

  • Оплачивать коммунальные услуги;
  • Делать необходимый текущий ремонт;
  • И, конечно же, уплачивать за него налоги.

Какой именно налог следует уплачивать после приватизации?

Уплачивать надо налог на имущество граждан. Он относится к числу местных налогов, а все тонкости его уплаты регламентируется главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации4 и нормативными актами муниципалитетов.

Местные власти могут самостоятельно устанавливать его ставку, но на условиях, указанных кодексом: так, для жилья нельзя установить налоговую ставку, превышающую 0,1% от кадастровой стоимости.

Дополнительно к этому местным думам (советам, другим представительным органам) делегировано право устанавливать особенности порядка определения налоговой базы на его территории, а также дополнительные к федеральным налоговые льготы.

Основные виды льготников перечислены в статье 407 Налогового кодекса.

Как платить?

Итак, с тем, какой именно налог за жильё после его приватизации следует уплачивать, мы разобрались. Но не менее важно выяснить, как его исчислять, куда и когда уплачивать.

Из чего складывается сумма:

  • С процентной ставкой всё понятно: она никак не может быть выше 0,1% кадастровой стоимости жилья, а конкретный её размер для вашей квартиры надо смотреть в правовых актах вашего муниципалитета.
  • Ключевое понятие при исчислении суммы налога за квартиру – её кадастровая стоимость (где узнать кадастровую стоимость недвижимости подробнее тут). Он и исчисляется как раз в виде процентов от неё.

Её определение дано в Федеральном законе Российской Федерации «О государственной кадастровой оценке»5.

Говоря простыми словами, это расчёт цены объекта недвижимости, по которой вы сможете его продать или, наоборот, купить.

В реальности довольно часто утверждённая кадастровая и рыночная стоимость недвижимости практически не отличается. А в некоторых случаях стоимость по кадастру может оказаться существенно дороже его настоящей цены, что приведёт неизбежно к завышению налоговой суммы, которую придётся ежегодно платить. Не расстраивайтесь, вы можете её оспорить законным способом.

Для того чтобы инициировать оспаривание кадастровой стоимости объекта недвижимости, вам необходимо:

  • заказать отчёт о рыночной стоимости вашей квартиры у независимого оценщика;
  • обратиться в суд с иском об установлении ее кадастровой стоимости равной рыночной.

К сожалению, за период до вступления решения суда об уменьшении кадастровой стоимости в законную силу налога придётся уплатить ровно столько, сколько рассчитали вам изначально.

Что нужно знать собственнику:

  • Просчитать, сколько надо заплатить налога, просто: произведение кадастровой стоимости квартиры на его процентную ставку. Рассчитывать его самостоятельно нет необходимости. За вас это сделает местная налоговая.
  • Налоговый период по налогу на имущество граждан составляет один календарный год. Это значит, что платить надо один раз в год до 1 декабря. Например, за 2017 год надо было заплатить до 1 декабря 2018 года.
  • Где и как выяснить, сколько надо заплатить? Все очень просто, налоговый орган вам пришлет уведомление, в котором указывается сумма к уплате и расчет этой самой суммы.

Такое уведомление вам обязаны направить не меньше чем за месяц до срока уплаты.

Если вы идёте в ногу со временем и используете возможности государственного сервиса «Портал государственных и муниципальных услуг», все данные по налогу, включая и его сумму, вы можете увидеть в личном кабинете. А уж если вы забыли вовремя заплатить налоги, и у вас образовалась задолженность, с сервиса обязательно пришлют электронное уведомление на этот счёт.

К слову, лучше платить налог вовремя, иначе за все время просрочки вам будет начислена пеня.

Почему не присылают уведомление?

Бывает, что такие уведомления гражданам не приходят. Например, если в инспекции посчитали вам налог, и его сумма оказалась меньше 100 рублей, уведомление направлять и не будут. Но это ни в коем случае не значит, что можно его не платить.

Если вы уведомление не получили, вам, как законопослушному гражданину, желательно обратиться непосредственно в налоговую инспекцию либо воспользоваться возможностями «Портала государственных и муниципальных услуг», узнать, сколько вам надо заплатить за истёкший период и своевременно это сделать.

Налог с продажи приватизированной квартиры

Вкусив все прелести обладания заветной квартирой, вы вдруг решили с ней распрощаться? Не спешите, всё не так уж просто, ведь существует ещё и налог на доход физических лиц.

Да-да, и платим мы его не только со своей зарплаты, но и всегда, когда получили доход, например, продали своё же имущество.

И если продать свой старый пылесос можно без налоговых последствий, то квартира это не шило и в мешке ее не утаишь.

После продажи вам придётся:

  1. Подать в инспекцию налоговую декларацию;
  2. Самому посчитать сумму налога;
  3. Заплатить этот самый налог с продажи квартиры.

Его ставка составляет 13%. Чтобы рассчитать его сумму, нужно вычислить произведение вырученной суммы за продажу квартиры, на эту процентную ставку.

Запомните, что схитрить и указать в договоре меньшую стоимость, чтобы занизить или вовсе избежать уплаты налога, не получится.

Всё дело в том, что минимальная налоговая база должна быть не ниже 70% от кадастровой стоимости квартиры. Это условие введено совсем недавно и применяется, если цена квартиры в договоре оказалась ниже кадастровой стоимости.

Например, в 2017 году вы продали свою квартиру. Цена сделки — 3 300 000 рублей. Кадастровая стоимость её на 01 января 2017 года составляет 4 800 000 рублей.

Минимальная налоговая база (с понижающим коэффициентом 0,7):

4 800 000 * 70% = 3 360 000 рублей

Минимальный размер налога:

3 360 000 * 13% = 436 800 рублей

В случае если эту самую условную квартиру вы продали за 3 500 000 рублей (то есть дороже), то налог надо рассчитать уже от договорной цены:

3 500 000 * 13% = 455 000 рублей

Налоговый период составляет один календарный год, успеть заплатить надо до 15 июля следующего года.

Обратимся к нашему примеру: положим, вы продали квартиру в 2017 году, значит, декларацию вы несёте до 30 апреля 2018 года, платите до 15 июля 2018 года.

Когда можно продать приватизированную квартиру без налогообложения?

  • Во-первых

Источник: https://napravah.com/kvartira/privatizaciya/nuzhno-li-platit-nalog.html

Налог при приватизации квартиры: на имущество, подоходный НДФЛ | Жилищный консультант

Налог на приватизацию квартиры
2628

Принципы системы построены на мировом практическом опыте, а основы прописаны в Налоговом кодексе РФ. Именно этот законодательный акт регламентирует, контролирует и определяет порядок налогообложения в государстве.

На сегодняшний день в стране приватизировано порядка 80%муниципального жилья.

Однако помимо прав, которые собственники получают одновременно с приватизацией, предусмотрена и обязанность по уплате налогов.

В качестве объектов налогообложения выступают строения, сооружения и помещения любого типа. Размер налога и порядок его оплаты прописаны в Налоговом кодексе РФ.

Важно понимать, что статья описывает наиболее базовые ситуации и не учитывает ряд технических моментов. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию по жилищным вопросам по телефонам горячих линий:

Позвоните и решите вашу проблему прямо сейчас – это быстро и бесплатно!

После прохождения процедуры приватизации, собственник должен сообщить об этом в налоговую инспекцию, для начисления соответствующего налога.

Налог при приватизации квартиры уплачивают:

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.
  1. Владельцы жилых помещений в соответствии со ст. 401 НК РФ, обязаны оплатить имущественный налог.
  2. Обладатели дома, обязаны выплачивать еще и налог на землю.
  3. Жильцы многоквартирного дома оплачивают налоги только за приватизированную квартиру, и освобождаются от выплат за имущество общедомового пользования.

Подоходный налог за приватизацию не уплачивается.

Существуют категории граждан, которые освобождены от уплаты налога на имущество. К таковым относятся:

  • пенсионеры, которые получают соответствующие выплаты по старости;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • участники военных действий ВОВ и операций РФ, герои Советского Союза и герои РФ;
  • граждане, которые осуществляют профессиональную творческую деятельность в помещении;
  • военнослужащие и члены их семей, в случае увольнения в запас, гибели, получения травм и увечий;
  • участники ликвидации последствий при Чернобыльской аварии и на ПО «Маяк»;
  • те лица, которые перенесли лучевую болезнь;
  • предприниматели, не использующие свое имущество в предпринимательской деятельности.

Размер налога на имущество при приватизации жилья

Налог на имущество физических лиц является местным, а это означает, что хотя система его расчета и определена Налоговым кодексом, ставки устанавливаются законодательными актами регионального характера. Размер налога не должен превышать максимально возможного, который прописан в ст. 406 НК РФ и составляет:

  • 0,1% от стоимости жилых помещений, объектов незавершенного строительства, гаражей, машино-мест, а также хозяйственных построек площадью не более 50 квадратных метров. Основным условием применения ставки является то, что инвентарная стоимость недвижимости не должна превышать 300 тыс. рублей.
  • 0,1-0,3% — для имущества, стоимость которого более 300 тыс. рублей, но не превышает 500 тыс. рублей.
  • 0,3-2% устанавливается в отношении того имущества, стоимость которого выше 500 тыс. рублей.

До 2015 года налог исчислялся исходя из кадастровой стоимости недвижимости, которая была намного ниже рыночной. В текущем году, способ исчисления налога может претерпеть существенные изменения.

Порядок уплаты налога на имущество при приватизации жилья

Уплата налога производится на основании специального уведомительного документа, который присылается налогоплательщику не позднее, чем за месяц до дня оплаты. В документе прописываются: период оплаты, сумма, вид налога, а также тот объект, в отношении которого платеж был начислен.

В том случае, когда уведомление не было предоставлено, получить информацию можно в региональной ФНС или на электронном ресурсе налоговой службы.

Если владелец недвижимости не получил уведомления, то он не обязан оплачивать налог, однако это условие не действует для тех случаев, когда владелец своевременно уведомил налоговый орган, об имеющемся у него имуществе. Если срок уплаты был пропущен, то владелец имущества должен будет оплатить еще и денежный штраф.

При проведении процедуры приватизации плательщик должен придерживаться следующего порядка оплаты налога:

  1. Приватизировать имущество.
  2. Уведомить налоговую инспекцию о переходе недвижимости в разряд приватизированной.
  3. Представить все необходимые документы, для начисления налога на имущество.
  4. Дождаться уведомления о начисленном налоге.
  5. Оплатить квитанцию.

В случае отсутствия бумаги, следует обратиться в региональную ФНС или проверить почту в личном кабинете на сайте налоговой инспекции.

Погашение начисленной суммы производится не позднее 1 ноября следующего года.

Пример по налогам на имущество при приватизации жилья

Двухкомнатная квартира, согласно выписке из БТИ, стоит 298 тыс. рублей. В квартире зарегистрирована семья из мужа, жены и несовершеннолетнего ребенка. Приватизация была осуществлена только на мужа и жену.

Налог на квартиру после приватизации будет рассчитываться только в отношении этих граждан. Исходя из того, что процентная ставка для имущества стоимостью менее 300 тыс.

рублей составляет 0,1%, а жилище приватизировано в равных долях, то каждый собственник должен выплатить налог на ту часть квартиры, которая принадлежит именно ему.

Иначе говоря, предусмотрен следующий расчет:

289 000/2= 144 500 рублей — составляет доля каждого собственника.

144 500 *01,%= 144,5 рубля – размер налога для каждого владельца.

Таким образом, и муж, и жена должны уплатить по 144,50 рубля в срок до 1 ноября 2017 года.

Заключение

В заключении можно сделать следующие выводы:

  • В Российской Федерации, порядок начисления и уплаты налогов и сборов регулируется налоговой системой, которая функционирует с 1992 года.
  • Одной из обязанностей собственника квартиры после ее приватизации, является уплата налогов.
  • Владелец имущества обязан оплатить налог на имущество физических лиц.
  • Объектом налогообложения при приватизации становится то недвижимое имущество, которое было передано в собственность нанимателя.
  • Налог после приватизации уплачивают все граждане, владеющие имуществом по праву собственности.
  • Некоторые лица могут быть освобождены от оплаты данного налога. К таковым относятся пенсионеры, ветераны, военнослужащие, участники Чернобыльской аварии.
  • Сумма платежа исчисляется путем умножения кадастровой стоимости объекта на установленный коэффициент. Чем выше стоимость имущества. Тем больший налог выплачивает собственник.
  • В случае долевой собственности, каждый владелец оплачивает налог за свою долю.
  • Поскольку налог относится к местным, то размер ставки определяется региональными органами власти.
  • Оплачивается начисленная сумма не позднее 1 ноября следующего года.

Список законов

  • Налоговый кодекс РФ
  • Статья 401 Налогового кодекса РФ
  • Статья 406 НК РФ

Вам будут полезны следующие статьи

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

  • Москва МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Общероссийский:

Позвоните прямо сейчас и решите свою проблему – это быстро и бесплатно!

Источник: http://estate-advisor.ru/privatizaciya/dogovor-privatizacii/nalog-na-imushhestvo-pri-privatizacii-zhilya/

Как рассчитывается и уплачивается налог на приватизированные квартиры

Налог на приватизацию квартиры

Многие люди стараются стать собственниками разных объектов, представленных квартирами или домами. В отношении квартир часто осуществляется процедура приватизации, причем процесс может быть бесплатным или платным. За все виды недвижимости, оформленные в собственность, приходится уплачивать имущественный налог.

Какое жилье облагается налогом

Важно! Приватизация представляет собой процедуру, предполагающую перевод жилья, находящегося в муниципальном фонде, в частную собственность.

Процесс приватизации регламентируется ФЗ «О приватизации».  Процедура может реализоваться не только в отношении квартир, но и комнат, а также полноценных жилых строений.

Как только будет реализован процесс приватизации, гражданин становится полноправным владельцем недвижимости, поэтому его право регистрируется в Росреестре.

С этого момента появляется необходимость уплаты налога за эту недвижимость.

Налог на приватизированную квартиру по новым правилам, сколько будем платить? Смотрите в этом видео:

В ст. 401 указаны все правила, на основании которых выполняется данный процесс. Перечисляются все объекты, за которые надо уплачивать сбор.

Статья 401. Объект налогообложения 1. Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество: 4) единый недвижимый комплекс;5) объект незавершенного строительства;6) иные здание, строение, сооружение, помещение.2.

В целях настоящей главы дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.3. Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

К ним причисляются:

  • квартиры, переведенные в собственность частного гражданина или нескольких лиц из муниципального фонда;
  • комнаты;
  • частные строения, предназначенные для постоянного проживания;
  • здание, располагающееся на приусадебном участке.

Нередко жильцы многоквартирного дома принимают решение о том, чтобы приватизировать участок земли, на котором располагается объект, а в этом случае для них отдельно рассчитывается земельный налог.

Размер налог

Сбор на недвижимость зависит от двух факторов:

Стоимость можно найти в Росреестре, а при этом занимаются расчетом налога работники ФНС, поэтому нередко владельцы квартир узнают данный параметр из квитанций.

Ставка налога устанавливается местными властями, поэтому может немного отличаться в разнообразных регионах. Предельно она равна 0,1% от стоимости квартиры.

Как узнать начисленные налоги через интернет.

Как правильно рассчитывается сумма

Произвести правильный расчет налога можно самостоятельно.

Важно! С 2016 года начали постепенно внедряться изменения в правила расчета данного сбора, так как ранее использовалась для этого цена инвентаризационная объектов, а теперь применяется кадастровая стоимость.

При применении инвентаризационного показателя учитываются разные параметры объекта:

  • состояние здания;
  • дата строительства объекта;
  • цена материалов, применяемых в процессе возведения строения.

Данный показатель з отличается от рыночной цены, причем практически всегда ниже ее.

Для ее определения учитываются и другие параметры, к которым относится:

  • район, где располагается недвижимость;
  • наличие парковочных мест, шлагбаума, охраны и других важных элементов;
  • удобство расположения в городе;
  • развитость инфраструктуры;
  • отдаленность от разных социально значимых объектов, к которым относятся магазины, поликлиники и другие заведения.

Кадастровая цена в большинстве случаев схожа с рыночным показателем.

Как осуществляется расчет рыночной цены квартиры? Смотрите по ссылке.

Она может значительно отличаться для объектов, которые обладают одинаковой квадратурой и находятся в домах, сделанных из одинаковых материалов, так как значимым моментом является место расположения данного объекта. Также в крупных городах цена будет намного выше, чем в провинции.

Порядок и сроки оплаты

Налоговым периодом представлен один год, поэтому ежегодно приходится рассчитывать и перечислять в ФНС нужную сумму средств. Выполнить процесс надо до 1 октября года, следующего за отчетным.

Для расчета требуется знать используемую в регионе ставку. Для этого следует обращаться в отделение ФНС или к работникам местной администрации.

После определяется кадастровая цена приватизированной квартиры. Для этого надо обращаться на сайт или в отделение Росреестра.

Зная информацию о кадастровой цене и ставке можно легко определить размер налога. Расчетом занимаются работники ФНС, после чего квитанции с уведомлением присылаются по адресу проживания налогоплательщика.

Квитанция на налог за квартиру по новому закону.

В этом письме дополнительно должно иметься уведомление, в котором указывается вид взноса, срок его внесения, точный размер и правила расчета. Поэтому может каждый человек проверить самостоятельно правильность произведенных расчетов.

Отсутствие уведомления не освобождает владельца приватизированной квартиры от уплаты налога, поэтому он должен самостоятельно обратиться в отделение ФНС за документом.

Кто является льготником

Налог на имущество может не уплачиваться определенными категориями граждан. Они считаются льготниками, причем подтвердить свое право на послабление они должны самостоятельно.

Не уплачивают налоги владельцы приватизированной квартиры, в которой открыт музей или галерея, а также,если помещение используется в качестве мастерской или студии.

Дополнительно льготниками являются:

  • люди, которые обладают званием героя РФ или СССР;
  • имеющие высшие ордена или медали, полученные от государства;
  • ветераны боевых действий;
  • люди, которые принимали участие в процессе устранения последствий аварии на ЧАЭС;
  • инвалиды первых двух групп;
  • военные, обладающие стажем от 20 лет;
  • инвалиды с детства;
  • семья военного, потерявшего кормильца;
  • пенсионеры.

В ст. 407 НК содержится полный список граждан, которые освобождаются от необходимости уплачивать данный вид сбора.

Для них может предлагаться местными властями не только послабление, но и разные вычеты или скидки.

Какие уплачиваются взносы после продажи

Изменения, внесенные в законодательство, затронули даже продавцов квартир.

К основным нововведениям относится:

  • ранее не требовалось владельцам объектов уплачивать налог с продажи жилья, если квартирой владел человек больше трех лет, но теперь данный срок увеличился до 5 лет, но это относится только к тем людям, которые получили жилье с помощью покупки;

Как оплачивается налог с продажи квартиры? Особенности и сроки оплаты смотрите тут.

  • для приватизированных квартир по-прежнему действует срок в три года, а также это относится к объектам, полученным в результате дарения или после передачи по наследству;
  • люди должны передавать в ФНС сведения о наличии определенных объектов в собственности, а иначе они уплачивают значительный штраф, равный 20% от размера налога;
  • если продается объект, находящийся в собственности меньше трех или пяти лет, то после продажи уплачивается 13% от полученного дохода;
  • теперь учитывается не та цена, которая прописывается в договоре, а кадастровая стоимость, что предотвращает возможность умышленного снижения данного показателя, чтобы не уплачивать значительный размер сбора.

А если квартира была приватизирована менее трех лет назад, как уменьшить налог

Нередко владельцы приватизированных квартир принимают решение о необходимости продажи данного объекта, причем, даже если владеют они ею меньше, чем три года.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на приватизированную квартиру? Смотрите в этом видео:

В такой ситуации для уменьшения сбора они могут пользоваться следующими льготами:

  • вычет может оформляться при совершении любой сделки с недвижимостью, что снижает налоговую базу, а равен он 13%;
  • взаиморасчет, который предполагает, что если в течение одного месяца продается одна квартира и сразу приобретается новое жилье, то не надо обычно уплачивать налог, если новое жилье дороже старого, так как за счет купленного объекта будет государству уплачена нужная сумма.

Не получится воспользоваться сразу двумя льготами, поэтому предварительно рассчитывается, какой вариант будет более выгодным для гражданина.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.