+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику

Содержание

Налог на дарение квартиры в 2021 году

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику

Недвижимое имущество – один из популярных объектов дарения, в особенности между близкими родственниками. Это обусловлено спецификой налогообложения, позволяющей не переплачивать в бюджет, если договор дарения заключается между близкой роднёй. А вот для дальних родственников и вообще посторонних проводить такие сделки невыгодно из-за высокого налога.

Объект при дарении

В качестве объекта договора дарения выступает непосредственно подарок, права на который в результате исполнения сделки должны перейти к одаряемому.

Презентовать можно и движимое имущество, и недвижимость, что делает очень широким круг возможных объектов дарения. Смотря по тому, что именно надо дарить и к какой категории этот предмет относится, будет различаться и составляемый для этого договор, а также и прочие нюансы, например, ставка налога, который придётся выплатить, и процедура реализации сделки в целом.

Дарственная на квартиру между близкими родственниками оформляется по определенным правилам, так как это имущество имеет достаточно высокую ценность.

Квартира

Она может быть объектом дарения, и именно договор в отношении неё можно считать базовым – он оформляется стандартно. Подробно рассказывать о составлении и оформлении договора при дарении квартиры мы не будем, тем более что этому посвящена отдельная статья. Осветим лишь один значимый нюанс – не во всех случаях квартиру можно подарить.

Исключениями будут следующие:

  • Запрет на отчуждение – среди прочих видов отчуждения, запрещено в данном случае и дарение до снятия запрета.
  • Не выплачена ипотека и держатель залога не соглашается на дарение.
  • Даритель недееспособен.
  • Даритель не достиг четырнадцати лет.

Все перечисленные исключения будут также действительны для дома либо доли в жилье. Зато даровать можно и завещанную квартиру – её упоминание в завещании дарственную не отменяет.

Доля в квартире

В целом дарение доли мало чем отличается от передачи всей квартиры. Главным образом, необходимостью указать, какая именно доля должна перейти к новому владельцу.

Даже если недвижимость уже находится в долевом владении, поскольку дарение – сделка безвозмездная, для её совершения не нужно заручаться согласием обладателей других долей.

В этом отличие от продажи, ведь при данном виде сделки получение их согласия будет необходимо.

Дом

При дарении дома важный нюанс связан с земельным участком, на котором дом располагается: если даритель владеет и им, в соглашение нужно будет внести информацию также о земле, передаваемой как часть дара.

Соответственно, к договору помимо других документов необходимо приложить также подтверждение права собственности на землю. Если дом передаётся без земли, то в соглашении необходимо также оговорить условия его предоставления.

По аналогии с квартирой, подарена может быть также и доля от дома.

Даритель и одаряемый

Стороны договора дарения называют дарителем и одаряемым – первый безвозмездно передаёт собственность второму. Они могут состоять в близких либо в дальних родственных отношениях, или вообще являются посторонними.

Сделки дарения с близкими родственниками, и со всеми остальными различаются по уровню налогообложения, из-за чего в первую очередь при помощи дарственной оформляются именно сделки с близкой роднёй, а для остальных категорий это невыгодно из-за необходимости платить НДФЛ.

Близкие родственники

В эту категорию включают мужа и жену, детей и родителей, бабушек, дедушек и внуков, сестёр и братьев, в том числе неполнородных – но не включают двоюродных и дальше по степени родству. Если стороны договора дарения приходятся друг другу кем-то из перечисленных, то есть близкой роднёй, то НДФЛ получатель подарка платить будет не должен, нет необходимости и подавать налоговую декларацию.

Из ФНС в подобных ситуациях может приходить письмо о необходимости уплаты налога за подарок.

Не нужно беспокоиться, если вы получатель подарка и вам пришло такое: это случается из-за того, что в налоговой не разбираются, что сделка заключена между близкими родственниками. Следует разъяснить этот момент, либо отправив ответное письмо, либо обратившись лично, и подтвердив родство.

Либо письмо может прийти дарителю, если в налоговой предположили, что на самом деле совершена продажа под видом дарения: тогда необходимо подтвердить, что это была именно безвозмездная сделка при помощи договора дарения.

Посторонние лица

Помимо совсем посторонних граждан, закон без различия относит сюда и всех, не попадающих в категорию близких родственников и перечисленных в предыдущем разделе. При сделках дарения с посторонними начисляется НДФЛ, платить который должен будет получатель подарка, а значит и дохода. Подробнее про ставку и расчёт налога смотрите в разделе «Налог с дарения».

Чтобы избежать выплаты сбора, взимающегося при дарении посторонним, иногда прибегают к не вполне законным методам – как результат, если в налоговой заинтересуются тем, не применялся ли один из них, и докажут попытку уклониться от налогов с их помощью, то за это последуют санкции. Из подобных рискованных методов выделим:

  • Передача через близкого родственника – скажем, дарение между дядей и племянником облагается НДФЛ. Но совсем иное дело, если сначала дядя подарит квартиру своей родной сестре, а уж та, приходящаяся его племяннику матерью, вновь подарит её – теперь уже сыну. Жильё перешло от дяди к племяннику, но для этого потребовалось два договора вместо одного, зато налог в обоих случаях платить не нужно.
  • Договор купли-продажи – иногда, притом, что в действительности сделка является безвозмездной, выгоднее оформить её как продажу. Покупатель НДФЛ платить не должен, поскольку не получает доход, а если недвижимость была в собственности продавца больше трёх лет, или же стоит меньше миллиона рублей, то налог не взимается и с него тоже. Даже когда эти условия не выполнены, остаётся возможность прибегнуть к налоговому вычету. За счёт всего этого налог окажется ниже, чем при дарении, к тому же им облагается только всё, что свыше миллиона (так, при продаже жилья за 3 миллиона налог начисляется лишь за 2).

Но если в ФНС заподозрят одну из этих схем, проведут проверку, и по её итогам выявят, что таким образом осуществлялось уклонение от налогов – то в результате последнему получателю будет начислен налог.

Налог с дарения

Государством предусмотрен налог на дарение квартиры. Эта процедура облагается НДФЛ, но только если стороны сделки не являются друг другу близкими родственниками. В каких случаях родственники будут считаться близкими, а в каких нет, и приравнены в плане налогообложения к посторонним лицам – смотрите в разделе «Даритель и одаряемый».

Размер

Ставка стандартна для данного налога – 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Отметим, что, даже если есть гражданство, это не значит, что платить можно по ставке для резидентов – для этого необходимо пребывать на территории страны в течение большей части года (то есть 183 дня или дольше).

Исчисление

Расчёт налога по указанной нами ранее ставке осуществляется от договорной стоимости жилья.

При этом она должна составлять не меньше 70% от его кадастровой стоимости, и не может отличаться от рыночной более чем на 20% в ту или иную сторону. Если эти условия не выполнены, сумма для исчисления налога возрастает в соответствии с обозначенными процентными величинами.

К примеру, кадастровая стоимость подаренной квартиры составляет 2 млн рублей, рыночная – 2,5 млн, а договорная – 1,8 млн.

В этом случае условие относительно 70% от кадастровой стоимости выполняется (договорная составляет 90% от неё), но вот об отклонении не более 20% от рыночной – нет (оно составляет 28%).

В таком случае берётся рыночная стоимость в 2,5 миллиона, и от неё отнимается 20% – то есть, сумма для расчёта налога составляет 2,5 x 0,8 = 2 млн рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Когда цена в договоре не указана, то для расчёта принимается оценочная рыночная стоимость недвижимости. Если дарится доля в квартире или доме, то для исчисления налога берётся стоимость этой доли.

Отметим, что, хотя близкие родственники не должны платить НДФЛ, однако другие сопутствующие расходы они также несут. Это государственная пошлина, затраты на оформление договора и услуги нотариуса, налог на имущество.

Есть несколько нюансов относительно исчисления, про которые нередко задаются вопросы:

  • Льгот для пенсионеров не предусмотрено, и они точно так же платят 13%, если им была подарена квартира.
  • Не освобождаются от выплаты и несовершеннолетние получатели подарка, однако вместо них платить должны будут их родители либо опекуны.

Срок уплаты

После того как в налоговой проведут подсчёт суммы к уплате, плательщику будет отправлено уведомление, а также квитанция. В уведомлении укажут срок, отводящийся на выплату, а при помощи квитанции эту операцию можно легко осуществить в любом банке.

Для оплаты отводится срок вплоть до середины июля следующего года, например, если сделка была оформлена в 2021 г., без различия в какой его месяц, всё равно налог заплатить нужно будет до 15 июля 2021 года.

Налоговая декларация

Чтобы выплатить налог, начисленный на подарок, получателю необходимо отправиться в налоговую инспекцию и заполнить декларацию о доходах.

Если в указанный срок (то есть до конца апреля следующего за годом сделки года) этого сделано не будет, сразу же последует штраф, который необходимо как можно быстрее оплачивать, иначе он начнет расти – но об этом мы расскажем подробнее в разделе «Ответственность за неуплату». Декларация о доходах заполняется по форме 3-НДФЛ, образец выдаётся в налоговой.

Заполнение

К тексту прилагается также и образец заполнения формы, но стоит отметить, что при отсутствии опыта желательно доверить это специалистам.

После того как вы разберётесь в том, как оно выполняется, в последующие разы уже им можно будет заниматься самостоятельно.

Дело в том, что при заполнении необходимо избежать любых ошибок, в особенности в расчётах, а они могут быть довольно сложными, если раньше вы таким не занимались.

Но если вы всё-таки решили заниматься заполнением самостоятельно, то следует придерживаться предоставленного образца. Желательно заполнять декларацию на компьютере, а не от руки, для обеспечения лучшей читаемости, кроме того, так проще исправить ошибки – а зачеркивания прямо в документе недопустимы и, если вы допустили ошибку при заполнении от руки, придётся распечатывать новый бланк.

Подача

Декларацию можно подать одним из нескольких способов:

  • Лично отправиться в налоговую и предоставить её, а также все остальные необходимые документы.
  • Отправить их по почте – этот способ удобен, если вы проживаете в отдалённом населённом пункте. Однако, стоит учесть, что доставка займёт время, и если с документами будут проблемы, то его понадобится ещё больше на то, чтобы вас об этом известили, а затем и на ещё одну их доставку.
  • Передать через представителя – для этого необходимо оформить на него доверенность, которую затем заверяет нотариус.

Пакет документов

В налоговую инспекцию получатель недвижимости в подарок должен будет предоставить:

  • декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, заполненную;
  • свой паспорт гражданина России;
  • договор дарения;
  • подтверждение права собственности на недвижимость – начиная с 2021 года в этом качестве предоставляется выписка из ЕГРН;
  • при наличии – акт приёма-передачи.

Ответственность за неуплату

Не стоит пренебрегать обязанностью выплачивать налоги, в том числе и НДФЛ с подарков – ведь это грозит строгими карами, в отдельных случаях неплательщика могут привлечь даже к уголовной ответственности по статье 198 УК.

Обычно, впрочем, санкции не столь суровы: если декларация о доходах не заполнена вовремя, на гражданина будет наложен штраф в 1 000 рублей.

Накладывается он, начиная со следующего же дня после истечения времени, отводящегося на подачу декларации – то есть с 1 мая.

Затем с 15 июля, если до тех пор декларация всё ещё не заполнена, а предшествующий штраф не погашен, гражданин получит новый, в размере 20% от той суммы, что он должен был выплатить в налоговую инспекцию. При умышленной неуплате штраф возрастает до 40%.

Также начиная с 15 июля начнёт начисляться пеня. Её размер рассчитать можно следующим образом: сумма долга, умноженная на ставку рефинансирования Центрального Банка (на лето 2021 года она составляет 7,25% годовых), умноженные на 1/300. Итог затем умножается на количество дней просрочки.

Взыскание осуществляется через суд, который, если должник не имел веских причин не платить налог, примет сторону инспекции и заставит выплачивать всё, что тот задолжал, в принудительном порядке.

Образцы документов

Декларация о доходах форма Декларация о доходах образец заполнения

Источник: https://pravo.estate/nalogi/darenie-kvartiry/

Какой налог платить при дарении недвижимости близкому родственнику?

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику

Объектом дарения может выступать любое имущество, в том числе недвижимое.

Для передачи дара составляется соответствующий договор, в котором содержаться все существенные условия, соблюдение которых для сторон сделки является обязательным.

Такой вариант передачи недвижимости наиболее выгоден для родственников, так согласно статье 217 НК РФ, они освобождаются от уплаты подоходного налога.

При этом необходимо учитывать определенные нюансы, так как такое правило распространяется не на все категории родственников.

Преимущества передачи недвижимости путем дарения

Самым простым способом передачи недвижимости в собственность родственнику, является оформление договора дарения.

Такой способ передачи прав собственности относится к самым простым и имеет ряд достоинств, позволяющих сохранить акт дарения в силе, даже если кто-то из заинтересованных лиц постарается его оспорить.

Чтобы решение о передаче недвижимости в дар не вызывало сомнений, к оформлению сделки лучше всего привлекать нотариуса, который сможет подтвердить законность действий как со стороны дарителя, так и со стороны одаряемого.

Единственным минусом будет являться стоимость услуг нотариуса, размер которых будет зависеть от стоимости передаваемой недвижимости и тарифов, установленных в нотариальных конторах за оказываемые услуги гражданам.

Оформление дарственной

Для признания акта дарения законным, процедуру перехода права собственности от дарителя к одаряемому следует оформить по всем установленный правилам.

Особое внимание должно уделяться договору дарения, который не должен содержать условий, противоречащих закону, а именно,  в нем не могут быть прописаны такие условия, как:

  • Обязательства одаряемого перед дарителем, в плане его финансового и иного содержания.
  • Обстоятельства, прямо указывающие на схожесть договора дарения с договором пожизненного иждивения или ренты.
  • Переход права собственности на объект дара только после смерти дарителя и прочее.

При наличии условий, противоречащих закону, договор дарения можно легко оспорить в судебном порядке, признав его недействительным.

Особенности налогообложения

Ответить на вопрос о том, необходимо ли платить налог на дарение между родственниками, однозначно нельзя, так как все будет зависеть от степени родства, которая связывает дарителя и одаряемого.

Освобождение от налога при дарении происходит в том случае, если имеется близкая родственная связь. В пункте 18.1 статьи 217 НК РФ перечисляются категории родственников, являющимися близкими.

Тесная родственная связь не означает, что при переходе права собственности на недвижимость путем дарения, не произойдет никаких денежных затрат.

Как правило, на потенциального собственника возлагается обязанность по уплате государственной пошлины, а также иных расходов, связанных с проведением сделки (привлечение юриста, нотариуса и пр.).

Расчет налога

Если гражданин приобрел в собственность недвижимость в виде дара, то она должна облагаться подоходным налогом. Размер налога на дарение составляет 13 %. Много вопросов на практике вызывает расчет налога на полученную недвижимость в виде квартиры, а именно то, от какой стоимости считать, кадастровой или рыночной.

Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 1 500 000 рублей. Указанная стоимость умножается на наголову ставку в размере 13 % и в итоге получается 195 000 рублей.

Разногласия в части применения кадастровой и рыночной стоимости связано с тем, что налоговая служба и Министерство финансов считают, что граждане должны облагаться налогом от рыночной стоимости, в то время как Верховный суд считает иначе.

В 2015 году был издан обзор практики по делам, связанным с исчислением налога. Указанно, что физические лица могут платить налог исходя из кадастровой стоимости. Если кадастр не содержит сведений о стоимости подаренной недвижимости, то может использоваться инвентаризационная. Такая стоимость получается из БТИ.

Начисление налога происходит после регистрации перехода права собственности в органах Росрегистрации, а именно по истечении двух недель, после получения налоговой соответствующих сведений.

Пенсионеры оплачивают налог на дарение по общим правилам, никаких льгот для них законом не предусмотрено.

Оплата налога

После проведения регистрации перехода права собственности на объект недвижимости, ее новый собственник должен осуществить следующие действия:

  1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В расчет берется прошедший учетный год. Образец декларации предоставляется налоговой инспекцией. Если заполнение вызывает затруднения, специалист налоговой службы может оформить декларацию сам за символическую цену.
  2. Посетить налоговую инспекцию по месту своего жительства и предоставить следующие виды бумаг: справка 3-НДФЛ, паспорт, правоустанавливающие документы на недвижимость, договор дарения.

Предупреждение

После приема документов, налоговая сделает расчет суммы налога и уведомит о результатах налогоплательщика. Как правило, на его адрес высылается письмо с квитанцией об оплате, в которой указывается срок погашения налога.

Оплатить квитанцию можно в любом банке, с помощью банкомата, банковской карты или воспользовавшись порталом Госуслуг.

Если налог на дарение не будет оплачен в установленный срок, на налогоплательщика может быть наложен штраф, в размере от 5 до 40 % от стоимости, подлежащей уплате. За каждый день просрочки также начисляется пеня.

Загрузка…

Источник: https://vsenaslednikam.ru/nalog-pri-darenii-nedvizhimosti.html

Особенности налогообложения дарственной на квартиру

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику

Получение столь дорогого подарка как квартира с точки зрения закона расценивается как дополнительная прибыль, доход, а все доходы, как известно, облагаются налогом.

Поэтому вопрос о том, существует ли налог на дарение квартиры, отпадает сразу.

Дарение – это двухсторонняя сделка, в результате которой отчуждается имущество – права собственности на него переходят к получателю дара, после чего он становится полноценным владельцем объекта данной сделки.

Содержимое страницы

Нужно ли платить налог при дарении недвижимости

Как только одариваемый принял дар, автоматически его состояние приумножается на сумму стоимости объекта дарения, за что, согласно российскому законодательству, полагается уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Размер налога определяется индивидуально в каждом отдельном случае, поскольку на сумму НДФЛ влияет несколько факторов, учитывая при расчете нормы и требования налогового законодательства Российской Федерации.

В каждом правиле есть свои исключения, поэтому и в данном случае можно избежать налога, если попасть под одну из категорий, которые по закону имеют право не платить НДФЛ. Семейным и Налоговым Кодексами РФ определяется список категорий лиц, которые освобождаются от уплаты налога на законных основаниях. Согласно статье 217 НК РФ (п.18.1) к таковым относятся:

  • супруги;
  • дедушка, бабушка дарителя;
  • мать и отец или усыновители;
  • дети, в том числе и усыновленные;
  • внуки дарящего;
  • братья и сестры (как по обоим родителям, так и по одному из них);
  • сотрудники Консульств и члены их семьи.

Но и здесь есть исключение, вернее условие, при котором эти люди могут быть освобождены от уплаты налоговых платежей. Если одно из вышеперечисленных лиц после вступления в права собственности на объект в течение первых 3 лет решил продать его, то данное лицо автоматически лишается такой привилегии.

Передать в дар можно практически любой ценный объект, но лишь на определенные группы «подарков» законом установлено обязательство уплаты налога. Подлежат налогообложению такие объекты дарения:

  • недвижимое имущество (квартира, загородный дом, дача, гараж, земельный участок и др.);
  • транспортные средства, стоимость которых превышает установленную законодательством сумму и которые подлежат обязательной регистрации в соответствующих органах (легковой автомобиль, грузовой автомобиль, сельхозтехника, мотоцикл и др.);
  • доли в недвижимом имуществе;
  • денежные средства;
  • ценные бумаги (облигации, акции, сертификаты и др.).

Внимание! Если объектом дарения является земельный участок с расположенным на нем домом (разделить их невозможно), то облагаться налогом будет сразу два объекта – и дом, и участок.

Дарение недвижимости родственнику

Ответ на вопрос о том, нужно ли платить налог при получении квартиры от близких родственников на основании договора дарения, зависит от степени родства между сторонами сделки.

Согласно законодательству члены семьи дарителя и его близкие кровные родственники освобождаются от уплаты НДФЛ. Полный их список можно найти в СК РФ и НК РФ.

Те, кто не относится ни к одной из этих льготных категорий, обязаны уплачивать налог наравне со всеми.

Чтобы воспользоваться своей привилегией, получить освобождение и не платить НДФЛ при дарении квартиры кровному близкому родственнику, недостаточно просто заявить о родстве с дарителем.

Этот факт должен быть подтвержден в обязательном порядке документом, который не только станет доказательством слов одаряемого, но и определит степень родства.

Единственные расходы, которые придется понести родственникам, принимающим дар – это государственная пошлина и, если потребуется, услуги нотариуса.

Важно! В некоторых случаях не так просто доказать родство, поэтому может понадобиться не один документ, а несколько (к примеру – паспорта и свидетельства о рождении, плюс справка о составе семьи и т.д.).

Отчуждение недвижимого имущества в пользу сторонних лиц, не состоящих в родственных отношениях с тем, кто дарит, явление не столь распространенное, как передача права собственности на объект недвижимости между родственниками, но все-таки встречается на практике.

Важно! Договор дарения запрещается законом между юридическими лицами, но между физическим и юридическим лицом этот вид соглашения является приемлемым.

Иногда бывает, когда дети, не желая ухаживать за своими престарелыми родителями, нанимают сиделку и забывают о своих прямых обязанностях перед теми, кто дал им жизнь. А старики искренне благодарны человеку, который их обхаживает на старости.

И, желая отблагодарить этого человека, они оформляют свое имущество в дар.

Можно было просто оставить завещание и передать права собственности путем наследования, но у них имеются прямые наследники, которые смогут оспорить его и тогда человек, ухаживающий за стариками, останется практически ни с чем.

Источник: https://sdelka.guru/darenie/nalogi-darstvennoj-na-kvartiru.html

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику

  • 1 Налог на дарение квартиры, дома, кто освобождается от уплаты, как платить, как подавать декларацию | Юридические Советы
  • 2 Налог на дарение квартиры родственнику: в 2021 г. облагается или нет дар, как оформить правильно
  • 3 Налог с дарения квартиры близкому родственнику. Новый закон в 2021
  • 4 Размер налога при дарении недвижимости: близким родственникам и третьим лицам
  • 5 Налоги при дарении квартиры: налог с дарственной на квартиру родственнику – кто платит

Последнее обновление Май 2021

Задумываясь о дарении недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом. Поэтому нужно разобраться какие права и обязанности самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости. Либо если случай будет сложный, прибегнуть к помощи юристов.

Налоговым кодексом предусмотрено обложение налогом доходы физических лиц (НДФЛ):

  • всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%;
  • нерезидентов — 30%

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, постоянно проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

С какой суммы взимается налог?

Если Вы получили недвижимость по договору дарения, то объектом обложения является:

  • НОМИНАЛЬНАЯ (договорная) стоимость квартиры на момент совершения сделки. Эта стоимость указывается как описательная часть недвижимости (наряду с кадастровым номером, адресом, площадью и пр.).  Указанная стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
  • При дарении ЧАСТИ дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
  • Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Иными словами, если сумма подарка по договору дарения не указана, в расчет принимается кадастровая стоимость. Если в договоре дарения указана стоимость, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет опять-таки производится от 70% стоимости по кадастру.

Примеры:1. Рыночная стоимость квартиры 3 млн. руб, налог составит 3 млн. * 13% = 390  000 руб.

2. Рыночная стоимость квартиры 4 млн. руб., подарена 1/3 доля, налог составит (4 млн./3) * 13% = 173 000 р.

См. также новый расчет налога на недвижимости физических лиц с 2021 года (квартиры, дома, гаражи, дачи) также будет привязан к кадастровой стоимости, а не к инвентаризационной, как было ранее.

Кто освобождается от уплаты

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:

  • супруги;
  • бабушки и дедушки;
  • родители (усыновители), их дети (в том числе усыновленные);
  • внуки и внучки;
  • братья, сестры (полнородные и неполнородные).

Этот перечень установлен Семейным кодексом. При этом под освобождение попадают как резиденты, так и нерезиденты РФ.

Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога. Но при оформлении сделки одаряемый понесет определенные расходы: оплата госпошлины (за госрегистрацию), расходы по оформлению договора дарения, услуги нотариуса (при необходимости) и т.п.

Если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества (бывшего в собственности менее 3 лет). При этом налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. руб. (1 млн. — это налоговый вычет).

Пример: Родители подарили сыну квартиру в 2021 году, в 2021 год он продал ее за 2500 000 руб. Следовательно, сумма налога в 2021 составит (2,5 млн — 1 млн) *13%= 195 000 руб.

Не освобождаются от налогообложения другие родственники

  • зять, сноха;
  • тети, дяди;
  • племянники;
  • двоюродные братья, сестры;
  • двоюродные внуки и бабушки, дедушки и пр. родственники;
  • лица, не имеющие никаких родственных связей.

Для пенсионеров в этом случае нет никаких льгот.

Если недвижимость дарится пенсионеру (не из списка близких родственников), то он обязан уплатить те же 13% по общим основаниям.

https://www..com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Когда рыночная (или кадастровая) стоимость подаренной квартиры не более 1 000 000 руб., необходимо ли уплачивать налог или можно применить имущественный вычет?

Если одаряемый не из списка близких родственников, освобождающихся от налога, то налог уплачивается с полной суммы и никакой вычет (в 1 млн. руб) при дарении не предусмотрен. Имущественный вычет в 1 млн. руб. только на случай последующей продажи подаренной квартиры.

Иные права на недвижимость

Всем ясно, что под недвижимостью понимается:

  • квартира;
  • частный дом (ИЖС, садовый дом;
  • хозпостройка, баня, гараж;
  • земельный участок.

Также все понятно, когда её дарят собственники. А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит.

Либо безвозмездно передается статус долевого участника строительства многоквартирного дома.

Законодателем такой вопрос решен — все иные имущественные права, кроме права собственности, при дарении не облагаются налогом. Причем независимо от родства.

Пример: Если гражданин бесплатно уступил другому лицу права дольщика в строящемся доме, то уплачивать налог не надо. В случае с домом и арендованной землей, налог платится за дарение дома, а за аренду земли нет.

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

После регистрации перехода права собственности в Росреестре, у получившего в дар квартиру (одаряемого) возникнет обязательство по декларированию полученного дохода и уплате налога. Именно с этого момента налоговой инспекцией будет отслеживаться сроки предоставления декларации и уплаты НДФЛ.

Правило просто, в общем нужно знать две вещи:

  • ДАРИТЕЛЬ никаких налогов не платит;
  • ОДАРЯЕМЫЙ должен осуществлять платеж налога обязательно от своего имени.

Налоговый резидент платит по ставке 13%, нерезидент — 30% от номинальной стоимости.

Что делать после сделки

В год, в котором совершена сделка по дарению имущества, одаряемый еще ничего не декларирует и не платит. Но в следующем до 30 апреля он обязан предоставить в инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. А оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация. То есть:

  • Предоставление налоговой декларации не позже 30.04.
  • Перечисление суммы НДФЛ в бюджет не позднее 15.07.

Пример:

Источник: http://juresovet.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-kvartiry-doma-kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-kak-platit/

Налог на дарение квартиры родственнику: в 2021 г. облагается или нет дар, как оформить правильно

Последние изменения: Июнь 2021

Одарить близкого человека недвижимостью – вполне понятное желание, когда встает вопрос о дальнейшем определении собственника.

Акт передачи в дар является предпочтительным способом переоформления имущества, так как налог на дарение квартиры родственнику не уплачивается.

Закон освобождает от налога только определенный круг семьи, поэтому перед тем, как решиться на сделку, необходимо узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.

Люди с дальним родством редко дарят жилье друг другу, а вот для членов семьи дарственная – оптимальный способ решения проблемы переоформления недвижимости от старшего поколения — младшему.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Особенность дарственной – в безвозмездности договора. Даритель, передавая имущество, не требует платы или ответной услуги. А при отсутствии какого-либо дохода, уплачивать подоходный налог не с чего.

Более сложен вопрос определения, нужно ли платить одариваемым, которые вместе с подарком получают доход в виде экономической выгоды от принятия собственности в натуре.

Экономическая выгода заключена в том, что одариваемый экономит средства, которые могли быть потрачены на покупку жилья.

Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%. Ставка применяется к стоимости полученного имущества и составляет внушительную сумму, если российские граждане в дар принимают дорогостоящее жилье. Для нерезидентов ставка еще выше – 30%.

При частом пребывании за границей необходимо учесть, что нерезидентом становится россиянин, проживший более 6 месяцев вдали от Родины.

Источник: https://3dlipz.com/nalog-pri-darenii-nedvizhimosti-blizkomu-rodstvenniku/

Размер налога при дарении недвижимости: близким родственникам и третьим лицам

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику

Решили подарить квартиру другому человеку?

Перед оформлением дарственной рекомендуется изучить законодательные акты, определяющие обязательства дарителя и принимающего подарок лица.

Если заранее узнаете все особенности, то в будущем не столкнетесь с различными препятствиями и сэкономите на услугах юриста. Но особенно много вопросов возникает с налогами при дарении недвижимости близким родственникам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по телефонам бесплатной консультации:

Облагается ли налогом дарение недвижимости?

Подаренная ближайшими родственниками недвижимость ни при каких обстоятельствах не подлежит налогообложению.

Но в том случае, если жилплощадь дарит не член семьи, а третье лицо либо неблизкий родственник, то подарок облагается НДФЛ.

Также нужно иметь в виду, что выплата этого налога предусматривается и при дарении:

  • любой недвижимости (дом, комната, земля);
  • транспортного средства;
  • акций и доли предприятий;
  • инвестиционных паев.

Здесь Вы можете скачать образец договора дарения на квартиру.

Ставка налога

В России у физических лиц взимается НДФЛ. Налогообложению подлежат все вырученные денежные средства граждан России и иностранцев, являющимися резидентами страны.

Для них действует ставка 13%. Люди, не имеющие или лишившиеся статуса резидента, обязываются выплатить 30% от дохода.

Законодательством также определена категория иностранцев-нерезидентов, имеющих особый статус. Они выплачивают 13% от дохода.

К ним относят:

  1. беженцев;
  2. высококвалифицированных специалистов;
  3. трудящихся по патенту;
  4. выходцев из стран ЕАЭС;
  5. соотечественников, которые до приезда на родину постоянно проживали за границей и являются участниками государственной программы по перенаселению в Россию.

Резидентами считаются граждане России и иммигранты, остававшиеся в пределах России более 6 месяцев (183 дня).

Люди, которые жили в иной стране более полугода, автоматически перестают считаться резидентами.

Взимается ли НДФЛ с близких родственников?

Если жилье даруют близкому родственнику, то это действие не облагается налогом.

К ним относят:

  • супруг/супруга;
  • родители (а также официальные опекуны);
  • дети (как кровные, так и официально усыновленные);
  • бабушки и дедушки;
  • внуки;
  • родные и сводные братья и сестры.

О том, как подарить долю в квартире, читайте в нашей статье.

Кто освобождается от уплаты?

Официально оформленное дарение квартиры близким родственникам не требует выплачивания налога. Но если вы желаете отдать в дар свою недвижимость, то родство потребуется доказать с помощью документации.

Также нужно учитывать, что одаряемая сторона понесет дополнительные траты. Человек, которому отдали в дар любую недвижимость, платит государству пошлину и несет расходы для корректного составления соглашения.

Также одаряемая сторона, если потребуется, оплачивает нотариальные услуги.

Налоговые органы иногда посылают извещение, в котором требуют оплатить налог даже в тех обстоятельствах, когда недвижимость была отдана в дар родным.

Но не стоит беспокоиться: получение подобного письма вовсе не означает, что вам необходимо уплатить НДФЛ. Сотрудники налоговой могут посылать извещения по всем операциям, не вдаваясь в подробности оформленных соглашений.

Если вам по ошибке отправили такое извещение, то отошлите его обратно в налоговую.

В послании уточните, что договор дарственной составлен ближайшими родственниками и по закону не требует взимания налога. Также в ответном письме приложите копию документа, которое свидетельствует о родстве.

Иногда налоговые службы отсылают извещение не принимающей стороне, а лицу, дарящему недвижимость. В этом случае налоговики скорее ошиблись, подумав, что человек совершил продажу.

Отошлите ответное письмо, в котором будут разъяснены все подробности сделки. Обязательно прикрепите к письму копию дарственной.

Дарение дальним родственникам

Вы приняли важное решение — подарить жилплощадь приятелю или неблизкому родственнику.

Прежде всего необходимо обязательно обговорить это намерение с человеком, которому вы хотите оставить жилье.

Ведь налоговая служба при заключении договора дарения между людьми, не состоящими в близком родстве, взимает с принимающей дар стороны 13% НДФЛ, рассчитанного от стоимости жилища.

Важно убедиться, что человек в состоянии выплатить эту сумму.

При этом надо учесть и то, что для нерезидентов налоговую ставку повышают до 30%.

Дальними родственниками считаются:

  1. зять и сноха;
  2. родители супруга/супруги;
  3. тетя и дядя;
  4. племянники;
  5. двоюродные и троюродные сестры и братья.

Людям, которым дарят жилье неблизкие родственники или третьи лица, часто интересуются, имеются ли какие-то льготы при погашении налога.

К сожалению, при таких обстоятельствах они не предусмотрены. Даже если подарок принимает человек в пенсионном возрасте, то он не пользуется никакими привилегиями и обязывается выплатить 13% от стоимости жилья, как и другие.

Налогообложение третьих лиц

Третьими лицами считают граждане, которые не имеют родственных связей с дарящей стороной.

Обычно такую дарственную владелец жилплощади оформляет, если он не имеет родных и желают даровать квартиру человеку, с которым состоят в дружеских отношениях.

Нередко одинокие пенсионеры в знак благодарности оформляют дарственные на третьих лиц, которые ухаживают за ними.

При подобных обстоятельствах, как и при заключении соглашения с неблизкими родственниками, налоги платят в размере 13% от цены недвижимого имущества.

С какой суммы взимается?

У принимающего в дар недвижимость человека обычно возникают вопросы касательно цены подарка при оформлении соглашения.

Ее необходимо знать, чтобы вычислить и погасить сумму НДФЛ.

Иногда цена подаренной недвижимости прописана в соглашении. В данном случае налог можно рассчитывать, исходя из прописанной в договоре суммы.

Пример: гражданину Федору Иванову тетя оставила квартиру по дарственной. Согласно договору, стоимость оставленной Иванову жилплощади составляет 4 миллиона рублей.

Федор Иванов обязан предъявить в налоговые органы декларацию НДФЛ со следующими данными:

  • доход от подарка, составляющий 4 миллиона рублей;
  • налог с доходов на сумму 4 000 000 х 13% = 520 000 рублей.

Многие люди желают воспользоваться этим и в дарственной обозначить заведомо низкую цену недвижимости.

Но такая хитрость неуместна: налоговики при оценке данных и выявлении заниженной цены могут назначить выплату НДФЛ соответственно рыночной цены подаренной квартиры.

На это указывают письма Минфина России. В них отмечается, что в случае дарения недвижимости у не состоящих в родстве граждан можно руководствоваться данными, прописанными в дарственных документах.

Но есть важная деталь: это допустимо только в том случае, если указанная стоимость соответствует актуальной рыночной цене недвижимости.

Пример: теща оставила зятю квартиру в элитном районе столицы. Согласно указанным в дарственной данным, цена подарка составляет 1 000 000 рублей.

Если зять предъявит декларацию, где прописана цена в 1 000 000 рублей, то налоговики скорее всего будут возражать и потребуют выплатить налог в размере 13% от реальной рыночной цены квартиры.

Когда в дарственной отсутствуют данные о цене недвижимости, то размер дохода в декларации указывается согласно рыночной цене полученной квартиры. При сравнении цен налоговые службы в большинстве случаев руководствуются кадастровой стоимостью недвижимости.

Здесь необходимо заметить, что налоговыми законодательными актами не предусмотрен специальный режим по подсчету рыночной цены.

Если вас не устраивает кадастровая стоимость недвижимости, то можете заявить иную сумму.

Учтите, что при наличии претензий вам нужно будет грамотно аргументировать свое несогласие. Лучше всего подтвердить свое мнение соответствующими документами или данными.

Пример: невестка получила в подарок однокомнатную жилплощадь от свекрови. Согласно законодательству, свекровь не считается ближайшим родственником, поэтому невестка обязывается выплатить налог, равный 13% от цены квартиры.

По данным Росреестра, кадастровая цена полученной в подарок недвижимости составляет 700 000 рублей. Невестке надо составить декларацию и отметить в ней величину дохода размером в 700 000 рублей.

Следовательно, невестка обязана выплатить налог, равный 91 000 рублей(700 000 руб. х 13%).

О размере налога с продажи наследной квартиры читайте здесь.

Имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет при оформлении дарственной на недвижимость предоставляется дарящему лицу, так как подразумевается, что владелец когда-то потратил деньги на приобретение жилплощади.

Согласно действующему законодательству, даже после оформления дарственной на квартиру бывший владелец вправе получить вычет.

Источник: https://kvartirgid.ru/nalogi/pri-darenii-nedvizhimosti-blizkim-rodstvennikam.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.