+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог при оформлении дарственной на квартиру

Содержание

Дарственная на квартиру между близкими родственниками: образец, плюсы, налогообложение

Налог при оформлении дарственной на квартиру

Реформа недвижимости, затронувшая многие вопросы налогообложения и оформления сделок, коснулась и процедуры оформления дарения жилья.

Квартиры часто дарят на свадьбу, выросшим детям, перераспределяют доли в связи с различными жизненными ситуациями, прибегают к дарению и как к альтернативе завещанию.

Если раньше это была самая простая и доступная по цене проведения форма передачи недвижимости в собственность, то сейчас дарственная на квартиру между близкими родственниками может влететь в копеечку.

Для сделки не предусмотрено строгой формы документа. Оформляется дарственная на квартиру между близкими родственниками по образцу, который вы можете найти самостоятельно, или использовать форму, которую вам дадут в нотариальной конторе.

Дарение или завещание?

Дарение иногда предпочитают оформлению завещания.

Плюсом дарственной на квартиру между близкими родственниками является возможность сузить круг наследников, распорядится жильем при жизни по своему усмотрению. При составлении завещания это не всегда возможно, потому что на распределение наследства влияют также законы, касающиеся порядка наследования.

Поэтому тем, кто собирается подарить жилье или сделать дарственную на долю квартиры между близкими родственниками, нужно приготовить средства на оформление и еще раз все взвесить, если дарить вы собираетесь единственное жилье.

Дарственная легка и быстра в оформлении, особенно если у квартиры один владелец.

Дарители не всегда дают себе отчет, что дарственная на квартиру между близкими родственниками навсегда лишает их права проживать в подаренном жилье, распоряжаться им, а одариваемые могут продать его, сдать в аренду по своему усмотрению в любой момент, что нередко приводит к драматичным последствиям, когда дарители оказываются на улице.

Какие предстоят расходы на оформление?

В настоящее время действует следующая система.

Если вы являетесь единственным законным владельцем квартиры, вы можете подарить ее любому близкому родственнику или нескольким без нотариального заверения, то есть вы заплатите минимальные суммы для регистрации в Росреестре.

Договор можете составить сами, а лучше воспользоваться образцом дарственной на квартиру между близкими родственниками, чтобы не упустить важных моментов и быть уверенным, что документы сразу пройдут регистрацию.

После подписания договора сделайте необходимое количество экземпляров, копии удостоверений личности, выписки из ЕГРН, оплатите госпошлину для регистрации в Росреестре. Сдавайте документы.

Даритель должен написать заявление, что он отказывается от права собственности, а одариваемый – что просит перевести право собственности на него.

С момента регистрации сделки даритель уже никакого отношения к собственности не имеет.

Как оформить дарение части квартиры?

Если вы хотите оформить дарственную на часть квартиры между близкими родственниками, то посчитайте, во сколько вам обойдется нотариальное оформление и оплата госпошлины, предусмотренная для таких случаев.

Узнайте на сайте Росреестра или в любом отделении МФЦ кадастровую стоимость вашей доли на настоящий момент. Это легко сделать, зная кадастровый номер жилья или адрес.

Вы будете должны заплатить госпошлину в размере 0,5% от кадастровой стоимости квартиры, но не более 20 000 рублей.

Оплата нотариуса

При оформлении сделки у нотариуса, которое обязательно в случае дарения доли, вам нужно также будет оплатить его технические услуги. В них входит изучение документов, составление дарственной и т.д.

С учетом действующего прейскуранта, региона и притязаний нотариуса эта сумма может составлять около 2000 рублей и более. Вы не ограничены в поиске нотариальной конторы, где расценки могут быть дешевле.

Нотариус всегда предлагает свой образец дарственной на квартиру между близкими родственниками, которым он пользуется при подобных сделках, ведь несет ответственность за его содержание.

Важнее посчитать сумму госпошлины, которая обязательна к уплате при дарении доли квартиры близким родственникам.

Оплата расходов является обязанностью дарителя, но никто же не запретит близкому родственнику взять часть их на себя.

Конечно, для многих сумма окажется значительной, а кому-то просто не по карману, так как ни у них, ни у наследников таких денег нет.

Что важно сделать в день подписания договора?

Так как дарителями часто являются люди преклонного возраста, да и в других случаях, нужно в день подписания договора получить справку о вменяемости дарителя, что он не состоит на учете в психдиспансере, свои действия проводит осознанно и может за них отвечать.

Это нужно, чтобы родственники, посчитавшие себя обделенными, не могли по этой причине оспорить сделку в суде.

В случае когда у квартиры один хозяин, рекомендуется все-таки оформить сделку у нотариуса, что возможно при согласии сторон. Вы заплатите незначительную сумму за услуги, но у вас будет свидетель, что сделка совершена сторонами добровольно, в адекватном состоянии.

При дарении квартиры или ее доли нужно обязательно получить нотариально оформленное согласие второго супруга о действиях с недвижимостью, если квартира была нажита в браке, является частью совместного имущества.

Все эти шаги нужны, чтобы обезопасить сделку от признания ее недействительной или от оспаривания в суде.

Если вы не можете присутствовать у нотариуса

Могут иметься различные причины, по которым одна из сторон не может присутствовать на сделке. В такой ситуации можно выбрать представителя, человека, который будет за вас подписывать документы.

Чтобы он получил такое право, на него нужно сделать нотариально заверенную доверенность.

Какие налоги платят при дарении недвижимости?

Родственники и знакомые заплатят налог, составляющий 13% от стоимости квартиры.

Близкие родственники освобождены от этой обязанности, одариваемый впоследствии будет оплачивать обычный налог от кадастровой стоимости.

Для правильного налогообложения в дарственной на квартиру между близкими родственниками обязательно укажите степень родства и данные документов, которые ее подтверждают.

Сведения, которые должны содержаться в дарственной

В дарственной указывают:

  1. ФИО дарителя и одариваемого, их место регистрации, паспортные данные.
  2. Документ на квартиру, место выдачи, номер, дата и т. д.
  3. Степень родства, реквизиты документов, ее подтверждающие.
  4. Подробное описание жилья: этаж, площадь, если это доля – указать, что именно принадлежит владельцу в квартире.
  5. Если вы сами составляете дарственную на квартиру между близкими родственниками по образцу, обратите внимание на наличие пункта о приемке передаче жилья, если такой акт не будет составляться отдельно.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1801435868604926254/darstvennaya-na-kvartiru-mezhdu-blizkimi-rodstvennikami-obrazets-plyusy-nalogooblozhenie/

Оформление договора дарения квартиры в МФЦ

Налог при оформлении дарственной на квартиру

Существует огромное количество способов передавать недвижимость или приобретать её.

Участие в долевом строительстве, покупка жилплощади у хозяина или напрямую у застройщика, получение в наследство — все эти способы обзавестись жилплощадью весьма распространены и обычны для нашей страны.

Однако самым приятным и простым, но при этом самым редким способом получить дом или квартиру является дарение.

Дарение квартиры — юридическая процедура передачи права собственности на жилплощадь или её долю с последующей перерегистрацией.

Отличает её одна очень важная особенность — дарение квартиры проходит на абсолютно безвозмездной основе.

Таким образом, эта операция, по сути, не несет выгоды для дарящей стороны, а принимающая же сторона в экономической операции не участвует, так как денег не вкладывает.

Однако при дарении квартиры все же иногда требуется оплатить налог. На вопросы «Надо ли платить налог во всех случаях?», «Платится ли налог в полном объеме при дарении?» и «Кому можно подарить квартиру без уплаты налога?» мы ответим в нашей статье.

Какой налог платится

Важно Дарение — самостоятельная юридическая процедура, результатом которой становится получение права собственности.

И сопровождается эта процедура соответствующим налогом, а именно налог на доходы физических лиц.

Объясняется требование выплаты такого налога весьма просто — так как имущество является достаточно дорогостоящим, то его получение дает одаряемому весьма большую выгоду, или, выражаясь юридическим языком, доход.

Однако, согласно налоговому кодексу, не любой доход облагается налогом, так что будет ли требоваться выплата или нет — зависит от родства дарителя и одаряемого.

Каким налогом облагается дарение?

Перейдем к размеру налога и необходимости его выплаты. Эта величина зависит только от одного фактора — являются ли даритель и одаряемый близкими родственниками или нет.

Прежде чем говорить о размере налога на дарение сделаем небольшое отступление и дадим определение близкого родства. Итак, кому можно подарить квартиру без уплаты налога согласно действующему Семейному Кодексу Российской Федерации:

  • Супруг или супруга;
  • Родители, приемные родители;
  • Дети (свои и усыновленные);
  • Бабушки и дедушки;
  • Внуки;
  • Браться и сестры.

Именно они и будут считаться близкими родственниками при осуществлении дарения. Теперь перейдем к самому размеру налога:

  • При дарении квартиры между близкими родственниками и даритель, и одаряемый полностью освобождаются от уплаты каких либо налогов, в том числе подоходного налога. Эта поправка указана в статье 217 Налогового Кодекса Российской Федерации, а именно в пункте 18,1.Таким образом, все, что нужно для дарения между близкими родственниками — составление договора дарения и проведение регистрационных действий. Отдельно отметим, что проводя дарение между близкими родственниками можно поэтапно передать имущество родственникам дальним или даже гражданам, с которыми у вас родства нет;
  • При дарении квартиры между гражданами, не являющимися родственниками, либо являющимися родственниками дальними, получатель имущества будет обязан оплатить подоходный налог. Его размер составляет 13% от стоимости полученного имущества.

Таким образом ответ на вопрос «Кому можно подарить квартиру без уплаты налога?» кроется исключительно в степени родства.

Рассмотрим пример. Степанов А. В. хочет подарить квартиру своему зятю Борисову Е. А. Стоимость квартиры — 1 000 000 рублей. Он может сделать это напрямую, оформив дарственную на самого Борисова Е. А., но в этом случае его зять будет обязан уплатить 13% от стоимости имущества, а именно 130 000 рублей налога.

Однако в то же время Степанов А. В. может подарить квартиру своей дочери Степановой Е. А., которая сможет позже передать её супругу Борисову Е. А. уже без налогообложения, так как все процедуры дарения будут проходить между близкими родственниками (От отца — к дочери, а от дочери — к её мужу).

Налог с дарственной платится или нет

Теперь обсудим самый главный документ для передачи имущества — дарственную.

Дарственная — это документ, который послужит основанием для передачи права собственности на безвозмездной основе. Без него дарение провести просто невозможно — в Регистрационных органах просто не поменяют владельца жилплощади.

Один из самых важных вопросов — сколько стоит дарственная и надо ли платить налог для её составления? Ответим вам сразу — нет, никаких налоговых сборов за оформление дарственной перечислять не надо. Но это совсем не значит что процедуру можно провести бесплатно. Вам придется потратиться в любом случае, а размер расходов зависит только от ваших навыков.

Итак, если вы не имеете ни малейшего понятия о дарении, то дарственную можно составить у нотариуса. Действующее законодательство не требует нотариального заверения дарственной на квартиру, но эта процедура поможет избежать некоторых рисков.

В целом же за полное ведение сделки нотариус может взять от 2000 до 20 000 рублей. В максимальный пакет услуг входит сбор бумаг, их заверение, составление дарственной, проведение перерегистрации.

Это — самый простой, но при этом самый дорогой способ.

Намного дешевле будет оформлять дарственную самостоятельно. Написать её вы можете как самостоятельно, так и попросив юриста сделать это за вас. Приблизительная стоимость такой услуги — 1000 рублей.

И ровно тысячу потребуется потратить для того, чтобы зарегистрировать дарственную в органах Государственного Реестра. Так что именно 1000 рублей — минимальная стоимость работы с дарственной.

Оформление документов

Все, что вам потребуется — документ, фиксирующий стоимость передаваемой квартиры, ваше удостоверение личности и заполненная справка формы НДФЛ — 3, получить которую можно прямо в налоговой.

Далее просто заполните форму, внеся в неё нужные данные, и проведите оплату. Обратите особое внимание на сроки — вы должны подать все документы до 30 апреля года, следующего за годом дарения.

И вы так же обязаны оплатить сам налог не позднее 15го июля того же года.

Ознакомьтесь в видео о нюансах в оплате налога при дарении:

(2 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://zakon.center/kvartira/darenie/kto-i-kogda-platit-nalog.html

Подтверждение родства при дарении для налоговой

Налог при оформлении дарственной на квартиру

В соответствии с пунктом 18.

1 статьи 217 Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. Подтверждение налоговым органом права на освобождение от налогообложения доходов, полученных в порядке дарения, главой 23 Кодекса не предусмотрено.

В связи с этим документы, подтверждающие наличие семейных или близкородственных отношений, могут запрашиваться налоговыми органами у одаряемого физического лица при осуществлении мероприятий налогового контроля.Если налоговая с Вас не запросит никаких данных — то ничего подтверждать не нужно. Если будет запрос — предоставляется копия свидетельства о рождении и копия свидетельства о браке.

Какие документы нужны в налоговую при дарении квартиры родственнику

Важно При неисполнении обязанности подачи декларации налоговые органы применят к одаряемому штрафные санкции, установленные ст. 119 НК РФ. Внимание ФЗ-4462-I «Основы законодательства РФ о нотариате» Оплата госпошлины в Росреестре: За регистрацию договора 350 рублей НК РФ ст.

333.33 п. 27 За регистрацию перехода права собственности 2000 рублей размер доли, получаемой в дар НК РФ ст. 333.33 п. 22 штраф за уклонение от налогообложения Если одаряемый не подал в указанный срок декларацию, ему может прийти уведомление.

Какие документы нужны в налоговую при получении дарственной

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

  1. Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149
  2. Москва и область: +7-499-350-97-04
  3. Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91

При регистрации через нотариуса Передать в руки нотариуса весь процесс регистрации дарственной – это решение, позволяющее избавиться от утомительной бюрократической волокиты, а также способ получить дополнительное удостоверение законности сделки.

Оспорить такую дарственную не в пример сложнее.

Важно Фактическая рыночная стоимость указанных объектов, исходя из главы 23 НК, является иным доходом, которое получило физическое лицо, принимая подарок в свою собственность (пп.

10 п. 1 ст. 208 НК)

Даритель и одаряемый являются близкими родственниками какие документы для налоговой

рублей.

Следует также напомнить и про то, что ответственность за несвоевременную подачу декларации установлена и административным законодательством.

Так, согласно ст. 15.5 КоАП, нарушителя — физическое лицо ждет предупреждение, а должностное лицо — штраф от 300 до 500 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Важно При наличии уважительных причин, по которым произошла просрочка, допускается смягчение санкций, предусмотренных за такое правонарушение.

3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику

Каждый гражданин, обладающий собственностью, обязан платить налог на имущество, поэтому контролирующим органам очень важно знать, какая недвижимость имеется у физических лиц.

Эту информацию они могут почерпнуть как раз из государственного реестра.

Если своевременно не зарегистрировать сделку, это может быть расценено как уклонение от уплаты налогов, что является правонарушением, за которое предусмотрена определенная ответственность. и форма договора дарения квартиры регулируются ГК РФ.

Основной особенностью дарения является его безвозмездность.

Какие документы нужны для предоставления в налоговую после дарения

Но если заявление было подано через МФЦ, то срок может составить две недели.

Указанный месячный срок нужно исчислять с момента получения свидетельства о правомочии собственности. Если в течение месяца декларация не будет подана, то при получении соответствующих сведений налоговым органом лицо может быть привлечено к ответственности.

Важно понять, что указанный срок установлен для подачи декларации, а не для уплаты самого налога.

Сам налог необходимо уплатить в течение двух месяцев с момента принятия налоговым органом соответствующей декларации.

В судебном заседании представитель налогового органа утверждал, что, согласно ст.

Заявление в ифнс по договору дарения между родственниками

В качестве таких обстоятельств п.

Вопрос От своего сводного брата по заключенной между нами дарственной я получил в дар загородную дачу.

Важно Таким образом, налоговая декларация предоставляется до 30 апреля того кода, когда получен доход (дар в виде недвижимого имущества или транспортного средства).

Налог на недвижимость: нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику или близким, как заполнять налоговую отчетность по НДФЛ и каковы сроки ее сдачи?

Мне нужно подавать декларацию на эту квартиру и надо платить налог?

Источник: http://domzalog.ru/kakie-dokumenty-predostavljajut-v-nalogovuju-pri-darenii-rodstvenniku-66644/

Документы для установления родства при оформлении дарственной в налоговую

Оно должно в точности соответствовать техническим и правоустанавливающим документам собственника. Ключевым элементом договора дарения выступает его безвозмездность. Это означает, что собственник взамен передачи недвижимости ничего не получает. Оформить документ можно самостоятельно или обратиться для этого в компетентные органы либо к юристам.

Специфика процедуры регистрации Как выше было сказано, договор дарения должен заверяться нотариально. Это обеспечивает дополнительные гарантии и подтверждает дееспособность обеих сторон сделки, а также их добровольное волеизъявление. Кроме этого, нотариальное заверение формирует определенные ограничения для оспаривания документа в суде.

Немаловажно также отметить, что в случае утери или порчи договора его можно восстановить, обратившись к нотариусу.

Нужны ли документы о родстве, когда мать дарить квартиру дочери

Получить требуемую бумагу можно в любом ближнем филиале ЗАГСа. Для этого, помимо личного паспорта, обратившийся физический субъект должен предоставить заявление соответствующей формы.

Какие документы нужны в налоговую для подтверждения родства? В случае, если родственник оформил свое имущество в дар, тогда его получатель, в соответствии с законом, должен предоставить в налоговую бумаги, которые бы подтверждали факт дарения.

При этом подтверждение родства при дарении происходит путем подачи в инспекцию по налогам таких бумаг:

  • личный паспорт;
  • дарственную, заверенную нотариально.

Как правило, других документов в налоговом органе с вас не затребуют.

Родство при дарении

Законодательство устанавливает сроки, в течение которых рассматриваются и проверяются предоставленные документы. Регистратор обязан удостовериться в подлинности сведений. В целом процедура занимает около трех недель. По истечении этого срока гражданин получает св-во о госрегистрации права или мотивированный отказ в его выдаче.

Заключение Понятие «близкие родственники» используется, как видно, во многих Кодексах, действующих на территории РФ. Эта категория граждан обладает определенными преимуществами перед другими лицами. Вместе с этим, на них налагается и ряд обязанностей.

В частности, близкие родственники отвечают перед законом за действия несовершеннолетних, недееспособных. В гражданском праве предусматривается такое понятие, как представительство. Для сторонних лиц оно оформляется доверенностью.

Близкие родственники во многих случаях выступают в качестве представителей по закону.

Источник: https://3dlipz.com/podtverzhdenie-rodstva-pri-darenii-dlya-nalogovoy/

Налог при дарении квартиры: кто и сколько должен платить, порядок рассчета

Налог при оформлении дарственной на квартиру

Получить в подарок квартиру – это мечта многих. Но мало кто задумывается, что ее реализация повлечет за собой возникновение множества правовых обязанностей. Например, собственник должен будет внести в казну налог при дарении квартиры. По итогу это получается немалая сумма. Избежать его получится только при наличии существенных причин.

Налогообложение при дарении квартиры

Российское налоговое законодательство обязывает всех получателей дохода, являющихся резидентами РФ, выплачивать подоходный налог. Получение в собственность объекта недвижимости на основании договора дарения расценивается как получение дохода.

Это значит, если гражданин получил в дар квартиру, он обязан заплатить налог на дарение. Даритель не несет никаких материальных обязательств по уплате налога на доходы, т.к. он их, по сути, лишается. Налог при дарении выплачивается только получателем имущественного объекта.

Для уплаты налога не все приобретатели квартир вносят в казну 13%. Это правило распространяется только на налоговых резидентов РФ. Если иностранный или российский гражданин не обладает таким статусом, ему потребуется при получении квартиры по договору дарения заплатить сумму, равную 30%.

Налогооблагаемой базой является кадастровая стоимость имущественного объекта. Если цена указана в договоре на дарение недвижимости, то начисления делают, исходя из нее.

Когда не нужно платить налог при дарении

Рассмотрим, нужно ли платить налог на дарение, если в сделке участвуют члены одной семьи. Законодательство РФ определяет, что налог на дарение платят не все и не всегда.

От обязанности освобождаются лица, которых можно отнести к категории близких родственников для дарителя. Закон строго устанавливает, какие группы людей признаются, как имеющие близкородственные связи.

Это родители и дети, мужья и жены, братья и сестры, бабушки, дедушки и их внуки.

Никакие опекуны, попечители, дяди, тети и племянники к данным категориям не относятся. При этом сводные братья и сестры тоже являются близкими родственниками, а также к этой категории относятся официально усыновленные дети.

Если сделка по дарению квартиры осуществлена между близкими родственниками, можно не беспокоиться о налогообложении. При этом если новый хозяин решит продать такой имущественный объект, он будет обязан внести НДФЛ при продаже. Но только при условии, что недвижимость в его собственности пробудет менее трех лет.

Налогообложение при дарении квартиры

Когда нужно платить налог

Если при дарении квартиры имущественный объект переходит в собственность не близкого родственника, а например, когда тетя подарила квартиру своему племяннику, последний обязан заплатить в казну подоходный налог.

Исключений федеральное законодательство не предусматривает. На региональном уровне могут предоставляться какие-то скидки для определенных групп плательщиков. Уточнять информацию необходимо в местных отделениях ФНС.

Как рассчитать сумму выплат

Сумма налога при дарении квартиры не родственнику рассчитывается очень просто. Если в дарственную на квартиру внесена ее реальная рыночная стоимость, то используют указанную сумму. При условии, что сумма явно занижена, принимают в расчет кадастровую стоимость.

Если получатель – россиянин, он платит стандартные 13% от стоимости в казну. Если иностранный гражданин, ему потребуется внести уже 30%.

Часто в таких ситуациях новые хозяева жилья интересуются, можно ли уменьшить налог. Да, это возможно за счет оформления налогового вычета. Он составит 13% от выплаченного налога. Для его получения потребуется обратиться в ближайшее отделение ФНС.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

После оформления дарственной на квартиру и регистрации прав собственности в ЕГРН, потребуется обращение в ФНС для выплаты налога. Здесь необходимо придерживаться сроков подачи налоговой декларации.

Законодательство РФ таким сроком устанавливает 30 апреля. Т.е. если гражданину подарят квартиру в 2019 году, ему необходимо уведомить налоговые органы о совершенной сделке до 1 мая 2020 года.

Даже если в сделке участвовали близкие родственники, и налог при дарении платить нет необходимости, заявить о ней придется. Уведомление ФНС происходит посредством подачи налоговой декларации. Непредоставление документа в срок повлечет за собой начисление неустойки в виде штрафа.

Дополнительно в налоговой запросят:

    • общегражданский паспорт;
    • техпаспорт на недвижимость;
    • выписку из ЕГРН;
    • справку из БТИ.

Договоры дарения на недвижимость являются выгодными, если сделка осуществляется в рамках одной семьи между ближайшими родственниками. При таких условиях она не облагается налогом. При всех прочих обстоятельствах уплата НДФЛ становится обязательной.

Источник: https://prorealtora.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-rodstvenniku-i-ne-rodstvenniku/

Налог по дарственной на квартиру – как, и какой платить? Нужно ли платить близкому родственнику?

Налог при оформлении дарственной на квартиру

В 2016 году налоговая ставка при дарении квартиры не изменилась, она также составляет 12% от стоимости квартиры или же от стоимости квадратных метров, если речь идет о дарении доли в квартире.

Порядок оплаты налога и сроки подачи декларации

Налог на дарение имущества оплачивает одаряемый в обязательном порядке, если иного не предусмотрено законом. Налог составляет 13%от стоимости подаренного имущества.

Это означает, что если дарится квартира целиком, то расчет осуществляется от всей стоимости квартиры, если же дарится доля в квартире, то рассчитать налог нужно исходя из количества подаренных метров и их стоимости.

Декларацию о доходах одаряемый должен подать не позднее апреля следующего года после оформления договора дарения. Уведомить налоговую инспекцию о том, что на конкретное имущество была оформлена дарственная, необходимо даже тогда, когда одаряемый не должен по закону платить налог.

Список лиц, освобождённых от оплаты налога

Не все граждане должны платить налог на дарение. Некоторые категории освобождаются от налогообложения в данном случае.

Рассмотрим, кто имеет право на оформление дарственной без оплаты налога:

  1. Близкие родственники.
  2. Работники консульства.

Итак, налог на подаренное имущество могут не платить люди, являющиеся представителями одной семьи и люди, работающие в иностранных консульствах на территории нашей страны.

Близкими родственниками в данном случае являются супруги, братья и сестры, родители и дети, включая приемных детей, внуки (даже если родство неполнородное).

Об определении близких родственников более подробно говорится в 14 статье Семейного кодекса РФ. Им платить налог не придется, но оформить декларацию о доходах после совершения сделки все же желательно, чтобы потом не возникло неожиданных споров и проблем с налоговой инспекцией.

Работники консульств освобождены от налога на дарственную по международному договору Венской конвенции 1961 года.

Среди всех сделок с имуществом, значительную часть занимают процедуры по оформлению договоров дарения на квартиру или долю в ней. На сегодняшний день, процедура дарения квартиры выглядит достаточно просто. Даритель и одаряемый должны в обязательном порядке составить дарственную (договор дарения) на квартиру или долю в ней.

Регистрацию такого договора можно пройти у нотариуса, допустимо также осуществить оформление через МФЦ.

На регистрации должны присутствовать в обязательном порядке как даритель, так и одаряемый. На договоре необходимо указать текущую дату, а также подписи обеих сторон. Даритель берет на себя обязательство по регистрации данной сделки.

Он же должен оплатить госпошлину (в 2016 году сумма пошлины составляет 2000 рублей) и он в дальнейшем несет бремя по оплате коммунальных платежей за ту собственность,которую ему передают в дар.

Кто не может является дарителем или одаряемым?

Многие считают процедуру дарения одной из самых простых юридических операций с недвижимостью, которая предполагает, что участвовать в ней может любой желающий гражданин. При этом, в качестве одаряемого может оказаться даже гражданин другого государства.

Несмотря на кажущуюся универсальность сделки, она может осуществляться не всеми гражданами.

Дарителем не может являться лицо, признанное недееспособным, а также лицо, не достигшее 14-летнего возраста. В схожих случаях, как правило, в роли дарителей выступают опекуны владельцев собственности.

Типичные ошибки и ответственность

Оформление договора дарения может вызвать некоторые трудности. Одно из распространенных нарушений, которые встречаются в документах такого рода – это указание не безвозмездности сделки.

Например, когда одаряемый должен ухаживать за дарителем до его смерти. Или предоставить ему в пользование какие-то предметы.

В общем, дарственные, оформленные с подобными нарушениями, могут по суду быть признаны недействительными.

Прежде, чем начать пользоваться подаренной собственностью, лучше дождаться договора о передаче права собственности по договору дарения (свидетельства, выдаваемого Росреестром).

Также, стоит не забыть указать в дарственной, что все права на указанное в ней имущество переходят к одаряемому, все коммунальные платежи последний обязуется взять на себя, ключи также переданы одаряемому. Нелишним будет уточнение, что квартира, которая передается в дар (или в которой дарится доля), пригодна к проживанию и находится в нормальном состоянии.

Оплата налога — важный момент, который также может сильно повлиять на успешность сделки. Оплатить его необходимо не позднее апреля следующего года после оформления договора.

Платит этот налог одаряемый. Даритель не должен платить ничего в связи с тем, что он не получает никакой выгоды в результате совершения подобной сделки. Данные о доходах одаряемый должен указать в декларации о доходах по форме 3-НДФЛ.
В случае, если налог не уплачен вовремя, то на одаряемого налагается штраф, высчитывающийся от суммы налога, но составляющий не менее 1000 рублей. Налог при этом все равно придется платить.

Еще одно часто встречающееся заблуждение, что лица не достигшие 14 лет, не платят налог, если выступают в роли одаряемых. Это не так, налог платить им тоже необходимо, но в данном случае обязательства по оплате ложатся на родителей и опекунов.

Если одаряемый по закону освобождается от оплаты налога по договору дарения, то ему рекомендуется все же заполнить декларацию о доходах. Для подтверждения собственного права не платить налог, нужно предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие данное право.

Дарить иностранным гражданам имущество не возбраняется законом. Однако, если одаряемый не является резидентом нашей страны, то налог придется платить размером 30% от всей стоимости подаренной квартиры (или доли в ней). При этом необходимо уточнить, что статус резидента получает лицо, пребывающее на территории данного государства не менее 186 дней.

Фиктивное составление договора купли-продажи часто встречается в юридической практике современной России. В данном случае составляется договор купли-продажи, но денег никто никому не платит. Такие фикции могут вскоре обернуться сильным разочарованием: третьим лицам не составит труда в суде оспорить эту сделку.

Особенности дарственной

Договор дарения, во избежание проблем в дальнейшем с подаренным имуществом, должен максимально описывать последнее. При этом, в нем необходимо указать паспортные данные дарителя и одаряемого, точный адрес, по которому располагается квартира, ссылку на данные о документе (свидетельстве), подтверждающем право дарителя распоряжаться данным имуществом, ссылку на кадастровый паспорт.

Также, придется уточнить площадь конкретной квартиры.

При регистрации договора дарения все документы, на которые есть ссылки в последнем, должны быть обязательно представлены в оригинале.

Совместная собственность

Совместная собственность— это самый непростой, пожалуй, вариант для оформления дарственной на квартиру или на какую-либо ее часть. В связи с тем, что все имущество считается в данном случае принадлежащим одновременно всем собственникам, подарить его будет сложно.

Если жилье находится в совместной собственности, то для того, чтобы его подарить, понадобится согласие всех собственников.

Долевая собственность

В случае, если жилье находитсяв долевой собственности, подарить всю квартиру также можно только по решению всех собственников. Даритель имеет право передать в дар только ту долю, которая принадлежит ему лично. Зато согласие остальных собственников на то, чтобы подарить свою долю, в данном случае не потребуется.

Оформление договора дарения

Для того, чтобы сделка была проведена быстро и грамотно, имеет смысл заранее продумать весь алгоритм действий:

  1. Составление дарственной. Чтобы правильно составить дарственную​, можно обратиться за помощью к юристу. Самостоятельное составление документа также возможно, но в этом случае нужно быть предельно внимательным. Документ должен содержать:
    • точную дату составления;
    • паспортные данные дарителя и одаряемого;
    • точные сведения об объекте договора дарения;
    • данные кадастрового паспорта;
    • сведения о дарителе и одаряемом, которые освобождают последнего от уплаты налога (если такие есть);
    • список лиц, прописанных в конкретной квартире.
  2. После того, как договор оформлен, в этот же день даритель и одаряемый идут к нотариусу или же в МФЦ, взяв с собой список документов, необходимый для оформления сделки.
  3. Осуществив первое действие(документы поданы в МФЦ), нужно подождать регистрации и сделки в Росреестре. Только после получения свидетельства о передаче права на собственность, одаряемый сможет в полном праве ей пользоваться. При этом, по закону договор вступает в силу сразу после своего оформления. Специального шаблона по составлению договора дарения нет, последний может быть оформлен в свободной форме в письменном виде. Однако, многое будет зависеть от того, насколько грамотно составлен документ. Так, помимо точного адреса, описания и данных кадастрового паспорта, лучше указать причины, по которым одаряемый может освобождаться, например,от выплаты налога.

Список требуемых документов

Для того, чтобы успешно пройти регистрацию в Росреестре, с собой в МФЦ, если вы решили регистрировать самостоятельно, необходимо принести следующие документы:

  • свидетельство, подтверждающее право собственности дарителя на данную жилплощадь;
  • паспорта участников сделки;
  • документы,подтверждающие близкое родство, если оно имеет место быть;
  • справку о прописанных в квартире;
  • кадастровый паспорт;
  • договор дарения, в котором указана текущая дата, в 3 экземплярах;
  • госпошлина, оплаченная от имени одаряемого;

Заключение

Оформление договора дарения на квартиру или же долю в ней – это дело, которое, в принципе, по силам осуществить гражданам самостоятельно, без дополнительной юридической помощи. Конечно, при условии, что даритель и одаряемый ознакомятся предварительно с основными правилами оформления подобного рода договоров и выполнят их в точности.

После того, как дарственная оформлена, ее нужно будет отнести в МФЦ вместе с пакетом необходимых документов. Следом даритель и одаряемый ждут, когда проведенная сделка будет зарегистрирована в Росреестре. Получив свидетельство о регистрации права на долю в имуществе или же квартиру в целом виде, одаряемый может пользоваться собственностью уже как ее владелец.

При этом, следует учитывать, что оформление договора дарения может быть оспорено в суде третьими лицами.

По этой причине нужно очень внимательно составлять документ, стараться не упустить никаких нюансов оформления сделки.

Также, если есть возможность такого оспаривания в суде, лучше все-таки обратиться к юристу за помощью в оформлении документа или же регистрировать дарственную через нотариуса.

Источник: https://homeurist.com/nedvizhimost/nalogi/po-darstvennoj-na-kvartiru.html

Нужно ли платить налог при дарении

Налог при оформлении дарственной на квартиру

Договор дарения – это оптимальный способ передать во владение какое-либо недвижимое имущество родственнику или близкому человеку. Несмотря на безвозмездный характер такой сделки, человеку, получившему подарок, придётся понести некоторые затраты в пользу государства. В частности, необходимо оплатить налог на дарение.

  • СКАЧАТЬ образец договора дарения квартиры

Правовые моменты

Договор дарения можно заключить практически на любое лицо, но с некоторыми исключениями, прописанными в законодательстве РФ. Так, нельзя подарить имущество служащему государственных структур (если вы не являетесь ближайшими родственниками) и ребенку (если такая ситуация возникла, интересы дарителя будет предоставлять доверенное лицо).

В свою очередь дарителями не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные лица без нотариально заверенного разрешения со стороны законных представителей (родители или опекуны). Люди старше 14 лет самостоятельно занимаются сделками дарения (с 14 до 18 лет обязательно присутствие законных представителей во время оформления документов).

Процесс дарения – это процедура добровольной передачи какого-либо имущества. Однако это не значит, что у дарителя не появляются обременения. Он должен заплатить налог с полученного подарка.

https://www.youtube.com/watch?v=h8dz-XcyPo4

Политика государства логична – человек принял во владение какое-то имущество (квартиру в нашем случае), следовательно, получил некий доход, с которого по законодательству необходимо заплатить налог в казну государства.

Ставка налога с договора дарения

При дарении квартиры новоиспеченный владелец должен заплатить налог в размере 13% от её рыночной стоимости.

Для того чтобы получить оценку стоимости недвижимости, можно произвести с аналогичными жилыми площадями на рынке недвижимости. Также можно отталкиваться от суммы, прописанной в договоре.

В данном случае действует правило: заявленная в документе сумма не должна отличаться от рыночной стоимости более чем на 20%.

Если речь идёт о дарении конкретной доли в квартире, то налог выплачивается с её размеров. Об этом есть соответствующая запись в письме министерства финансов РФ. Уплата налога ложится на плечи одаряемого (тот, кто получил имущество в собственность). Для пенсионеров и инвалидов (всех групп) никаких льгот не предусмотрено.

Человек, получивший в подарок квартиру, должен оплатить подоходный налог после полного завершения процедуры переоформления права собственности (когда договор дарения зарегистрирован в рег. палате).

Можно упростить процедуру оформления, если обратиться к нотариусу. В таком случае документация после заверения попадает сразу в местные налоговые органы.

В течение 14 рабочих дней одаряемому придёт извещение от государственных органов о начислении налога.

Если человек живёт за пределами России, оплатить подоходный налог он должен до начала процедуры регистрации договора.

Порядок оплаты

Когда все документы оформлены и зарегистрировано свидетельство о переходе квартиры во владение, одариваемый гражданин должен обратиться в ФНС по месту прописки в следующем году до 30 апреля (включительно). Во время визита необходимо иметь на руках налоговую декларацию, в которой отображены все доходы за отчетный период.

Если не обратиться в налоговые органы вовремя и не оплатить налог, человека ждёт штраф (размером от 100 рублей и выше). Налог необходимо оплатить полностью в следующем году после регистрации сделки до 15 июля.

При несвоевременной оплате (или её отсутствии) одариваемого ждёт штраф в размере 20% от итоговой суммы налога. Если непогашение налога было умышленным, штраф увеличивается вдвое.

В законодательстве РФ довольно смутно описаны правила определения «умышленности» просрочки по оплате. Поэтому зачастую возникают споры по этому поводу.

В общем виде порядок оплаты налога на дарение выглядит следующим образом:

  1. Посещение местного налогового органа. При этом нужно иметь следующий перечень документов: паспорт резидента РФ, свидетельство, подтверждающее право владения объекта недвижимости, договор дарения, он должен быть нотариально подтвержден, а также зарегистрирован в регистрационной палате, акт приема-передачи жилплощади.
  2. В ФНС необходимо заполнить налоговую декларацию за отчетный период.
  3. Затем сотрудники налоговой службы рассчитывают, на основании полученных документов итоговую сумму подоходного налога. Затем они направляют составленную квитанцию, в которой указана дата оплаты (её последний срок).
  4. С выданной квитанцией нужно необходимо дойти до ближайшего банкомата Сбербанка и оплатить её. Сделать это можно также и другими методами (через кассу, интернет-банкинг и т.д.).

Если нет возможности оплатить налог

Если при каких-то обстоятельствах новоиспеченный собственник жилплощади не имеет возможности погасить подоходный налог, он может отказаться от получения недвижимости до завершения регистрации сделки. Если же регистрация уже оформлена, то для отказа необходимо подать соответствующее заявление (отказ от объекта дарения) в регистрационную палату.

Даритель тоже может отменить факт дарения, но до регистрации сделки. Отмена возможна если:

  1. Имеют место ухудшение здоровья или жилищных условий дарителя.
  2. Неправомерные действия со стороны дарителя (в данном случае необходимо заявление в суд).
  3. Есть вероятность, что новый собственник может нанести ущерб квартире.

В каких случаях можно не платить налог

Физическое лицо освобождается от уплаты налога, если в качестве дарителя выступает:

  • Супруг. В данном случае для того чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо в ФНС предоставить оригинал (для ознакомления) и копию (для сдачи) свидетельства о браке. Если вдруг свидетельство утеряно, факт супружества придётся доказывать в суде.
  • Родитель или ребёнок. Усыновлённые дети тоже подпадают под действие данного закона.
  • Дедушка/бабушка.
  • Братья и сёстры (не только родные, но и сводные).

Действие этого закона распространяется и на супругов, которые не ведут совместного хозяйства.

Сотрудники консульства и их ближайшие родственники освобождаются от уплаты данного типа налога. Об этом свидетельствует международная Венская конвенция.

Способ избежать оплаты

Если желания платить налог на дарственную нет, можно пойти на хитрости. Наиболее доступный вариант – оформить стандартный договор купли/продажи (не должен предполагать фактическую передачу денег). В качестве продавца выступает даритель, а покупателем является одаряемый (тот, на кого оформляют дарственную).

Другой важный момент – даритель должен быть собственником квартиры не менее 3 лет. При не выполнении данного условия, на него возлагаются обязательства по уплате подоходного налога (если сумма превышает 1 млн.р.). Ставка стандартная – 13%.

Для примера возьмем квартиру стоимостью 2500 т.р. В данном случае подоходный налог будет высчитан с суммы 1500 т.р. (2500-1000 т.р.). Следовательно, его размер будет значительно (на 130 т.р. в данном примере) ниже, чем, если бы оформлялся договор дарения. При совершении этого типа сделки налог выплачивает даритель.

На видео об оформлении дарственной

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.