+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговый вычет имущественный при продаже

Содержание

Имущественный вычет при продаже имущества: случаи предоставления, размеры вычетов, необходимые документы

Налоговый вычет имущественный при продаже

Имущественный вычет предоставляется при продаже недвижимого и иного имущества. Порядок определен в статье ст. 220 НК РФ.

НедвижимостьИное имущество
Земельные участки, дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, а также доли в указанном имуществеАвтомобили, нежилые помещения, гаражи и др.

Имущественный вычет по доходам, полученным от продажи имущества, может применяться неоднократно.

В законе на этот счет не прописано ни каких ограничений. Т.е. если вы продавали имущество в 2013, 2014 и пр. годах, то вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в каждом из налоговых периодов.

Размер вычета

Размер вычетаВиды доходовУсловия
В сумме фактически полученных доходов, но не превышающих в целом 1 млн рублей.Суммы, полученные налогоплательщиком в налоговом периоде, от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе.Если имущество находилось в собственности налогоплательщика менее 3 лет.
В сумме фактически полученных доходов, но не превышающих в целом 250 000 руб.Суммы, полученные в налоговом периоде от продажи иного имущества.Если имущество находилось в собственности налогоплательщика менее 3 лет.
В сумме фактически полученных доходов.Суммы, полученные налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи недвижимого и иного имущества.Если имущество находилось в собственности налогоплательщика более 3 лет.
В размере выкупной стоимости.Суммы, полученные налогоплательщиком при изъятии в денежной или натуральной форме.В случае изъятия земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества для государственных или муниципальных нужд.

Пример 1

Вы в январе 2014 года приобрели комнату в общежитии и в июле 2015 продали ее за 870 000 рублей. Вы имеете право  на имущественный вычет в размере суммы сделки и НДФЛ с этой сделки не платится. Так как сумма сделки менее 1 000 000 рублей и находится в собственности менее 3 лет.

Пример 2

Вы продаете дачный домик с земельным участком за 2 500 000 рублей, который находился в собственности 18 лет. В этом случае сумма вычета будет равна сумме сделки и платить НДФЛ не нужно.

Недвижимое имущество (квартира, дом, земельный участок)

Срок нахождения объекта в собственности исчисляется по датам государственной регистрации договоров купли-продажи.

Иное имущество (автомобиль, гараж и т.п.)

Срок владения имуществом определяется с даты, следующей за датой заключения договора купли-продажи, подписания справки-счета в комиссионном магазине, либо любого документа, свидетельствующего о переходе права собственности на автотранспортное средство.

Различные ситуации предоставления имущественного вычет при продаже имущества

Ситуация 1

Продается часть жилой собственности (например, комната в квартире).

Здесь следует различать, о чем идет речь — о доле в имуществе или о доле в праве общей долевой собственности. Имущественный налоговый вычет в отношении доходов, полученных физическим лицом от продажи доли в квартире или комнаты, включая приватизированные жилые помещения,, предоставляется в размере 1 млн руб.

, если срок владения такой комнатой или долей составил менее трех лет (если более 3 лет, то вычет предоставляется в полной сумме продажи). Если же реализуется имущество, находившееся в общей долевой собственности, то размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (абз. 3 подп. 1 п. 1 ст.

220 НК РФ).

Передать свой вычет в пользу другого налогоплательщика нельзя. Отказ от имущественного налогового вычета в пользу другого совладельца НК РФ не предусмотрены.

Пример

Вы в мае 2015 года продали однокомнатную квартиру, находящуюся в общей долевой собственности, за 1 350 000 руб. Квартира находилась в собственности менее 3 лет. При приватизации ваша доля была 1/2. В этом случае вы (как и второй владелец) имеете право на имущественный вычет в размере 500 000 рублей (1 000 000/2).

При продаже имущества, находившегося в общей долевой собственности, вычет также распределяется, но уже в размерах, согласованных совладельцами между собой.

Ситуация 2

Имущество приобреталось по частям.

Пример

Квартира приобреталась в личную собственность по долям в разное время: 1/3 — в порядке приватизации в 1999 году, 1/3 — в порядке наследования в 2005 году и 1/3 — по договору купли-продажи в 2014 г. Квартира была продана в 2015 году.

В такой ситуации налоговая обратит внимание на реальный срок нахождения квартиры в собственности налогоплательщика, поэтому при наличии подтверждающих документов о приобретении долей предоставление имущественного налогового вычета будет состоять из двух частей:

  1. в отношении долей квартиры, приобретенных за три года до даты продажи квартиры;
  2. доли, срок владения которой составил менее трех лет до даты продажи квартиры.

Для определения размеров налоговых вычетов сумма выручки от продажи квартиры делится в соотношении 2/3 и 1/3. В отношении долей приобретенных за три года до продажи, сумма вычета составит 2/3 выручки от продажи квартиры. В отношении оставшейся упомянутой доли — 1/3 суммы выручки, но не более 1 млн рублей.

Когда имущественный вычет при продаже не предоставляется

Случай 1

Имущественный налоговый вычет не предоставляется при продаже ценных бумаг.

Случай 2

Вычет не предоставляется при реализации имущественных прав, так как они к имуществу не относятся (п. 2 ст. 38 НК РФ). Это значит, что при продаже доли в уставном капитале, уступке права требования доли по договору долевого строительства, которые являются имущественными правами, вычет не применяется.

Случай 3

Вычет не предоставляется индивидуальным предпринимателям, которые получают доходы от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

Документы для оформления вычета при продаже имущества

Для оформления имущественного вычета требуются следующие документы:

  1. налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) на тот налоговый период в котором произошла продажа имущества;
  2. заявление на налоговый вычет;
  3. справка о доходах (форма 2-НДФЛ) с работы налогоплательщика;
  4. документы, подтверждающие право на вычет:
    1. если предъявляется право на вычет в фактической сумме продажи (1 000 000 или 250 000 рублей), предоставляются документы, подтверждающие срок нахождения имущества в собственности (регистрационное свидетельство (копия), копия договора купли-продажи имущества; соглашение о распределении вычета, копия выписки из лицевого счета квартиросъемщика и др.);
    2. если вместо имущественного вычета используется право на уменьшение дохода на понесенные расходы, предоставляются документы подтверждающие расходы (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца; товарные и кассовые чеки).

Источник: https://za-vychetom.ru/pri-prodazhe-imushhestva/

Налоговый вычет при продаже дома

Налоговый вычет имущественный при продаже

Доходы, полученные гражданином от продажи недвижимости, облагаются НДФЛ по ставке 13 %, кроме случаев, когда объект находился во владении налогоплательщика сверх минимального предельного срока, установленного законодательством:

1. Не менее 3 лет, если право собственности на объект получено:

  • по наследству или в порядке дарения от близкого родственника (когда сторонами договора выступают родители и дети, бабушка (дедушка) и внуки, родные (неполнородные) братья и сестры);
  • при передаче по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • в результате приватизации.

2. Не менее 5 лет — во всех иных случаях.

При этом для недвижимости, приобретенной ранее 01.01.2021 года, минимальный срок владения составляет по-прежнему 3 года (такой период был утвержден в «старой» версии законодательства, действовавшей до вышеуказанной даты).

Читать «Вычет при покупке (строительстве) дома»

Как рассчитать налог с применением вычета

НК РФ предлагает налогоплательщику 2 варианта расчета налога, взимаемого с дохода налогоплательщика:

1. С применением вычета в установленном размере:

НДФЛ к уплате = (Доход от продажи имущества – Вычет) * 13 %

Сумма вычета составляет 1 000 000 рублей.

Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки.

Если дом с участком находился в долевой или совместной собственности и был продан в рамках одного договора купли-продажи, вычет распределяется между совладельцами по договоренности или пропорционально их долям.

При этом собственник, продающий только свою долю по отдельному договору, имеет право применить вычет в полном размере.

Обратите внимание:

  • налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько объектов недвижимости, может использовать ИНВ в установленных пределах только по всем проданным объектам в совокупности;
  • применять вычет можно неограниченное количество раз.

2. С применением вычета в размере фактических расходов на приобретение недвижимости:

НДФЛ к уплате = (Доход от продажи объекта – Расходы по покупке этого объекта) * 13 %

Под расходами подразумеваются все фактические затраты, связанные с приобретением (строительством, достройкой) дома и подтвержденные документально.

Нужно отметить, что если расходные документы не были утеряны, а стоимость продаваемой недвижимости незначительно превышает затраты по его приобретению (строительству, достройке), то такой вид расчета будет наиболее выгоден.

Например:

Климов Н. А. купил дом в июле 2021 года за 3 000 000 руб. в индивидуальную собственность. В 2021 году он продал данный объект за 3 800 000 руб.

Если Климов Н. А. применит фиксированный вычет, то сумма налога к уплате в бюджет составит: НДФЛ = (3 800 000 руб. – 1 000 000 руб.) * 13 % = 364 000 руб.

Если же применить вычет на сумму фактических расходов, то размер налога будет в несколько раз меньше: НДФЛ к уплате = (3 800 000 руб. – 3 000 000 руб.) * 13 % = 104 000 руб.

Но если недвижимость, приобретенная до 01.01.2021, была продана существенно ниже ее кадастровой стоимости (более чем на 30 %), установленной на 1 января года, в котором право собственности на объект перешло к новому владельцу, то учитывается не фактически полученный доход налогоплательщика, а другая минимально допустимая сумма, вычисляемая по формуле:

Доход от продажи объекта = Кадастровая стоимость недвижимости * 0,7.

Полученный результат используется при расчете НДФЛ независимо от выбранного способа применения вычета.

Например:

Пашин Р. А. продал дом в 2021 году за 1 850 000 руб. При этом кадастровая стоимость объекта на 01.01.2021 составляет 2 900 000 руб.

Таким образом, для расчета НДФЛ будет использован не фактический доход Пашина Р. А., а кадастровая стоимость объекта, исчисленная с понижающим коэффициентом:

Доход от продажи недвижимости = 2 900 000 руб. * 0,7 = 2 030 000 руб.

Документы для получения вычета

В срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продана недвижимость, налогоплательщик подает в налоговую инспекцию по месту жительства:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие факт продажи имущества (договор купли-продажи, мены и пр.).

Если заявлен вычет в размере фактических расходов, дополнительно представляются:

  • документы, подтверждающие затраты на приобретение (строительство) дома (чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.п.).

К декларации в качестве приложений прикладываются копии вышеуказанных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

Обратите внимание: если в 3-НДФЛ отражен налог к уплате, он должен быть перечислен в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи имущества.

Список источников

1. Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты.

Источник: https://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-doma.html

Налоговый вычет при продаже недвижимости

Налоговый вычет имущественный при продаже

09 Июня 2021 г. | АЯКС-Риэлт

Многих клиентов «АЯКС-Риэлт» интересует вопрос: в каких случаях можно не платить фискальные взносы при реализации своего недвижимого имущества? Денег часто в обрез: надо продать жилье, купить новое и сделать ремонт, к примеру. Хочется сэкономить там, где это возможно. 

В этой статье мы подробно расскажем, кто и в каких случаях может рассчитывать на налоговый вычет при продаже недвижимости, и в целом подробно рассмотрим механизм подобных вычетов.

Разберемся в понятиях

Первое и главное: в России еще с 2021 года действует правило, согласно которому прибыль, полученная от реализации недвижимости, можно не декларировать (и, соответственно, ничего с нее не платить государству), если объект перешел в вашу собственность после первого января 2021 года, принадлежал вам менее трех лет, и если выполнен ряд условий:

а) Вы унаследовали от кого-то это недвижимое имущество, либо вам его подарил кто-то из близких родственников.

Чтобы выяснить, достаточно ли близка степень родства, чтобы не платить налог с продажи, изучите материалы четырнадцатой статьи Семейного кодекса Российской Федерации.

Если коротко, то близкое родство – это кровная родня одного, соседнего поколения либо через одно поколение. Тогда налоговый вычет с продажи недвижимости просто не понадобится

б) Вы приватизировали эту недвижимость и были ее владельцем три года и менее.

в) Вы стали владельцем помещения, будучи до этого арендатором – а в собственность оформили объект согласно условиям ранее подписанного контракта о пожизненном содержании предыдущего владельца.

Если какое-либо из условий выполнено, в течение трех лет можете смело продавать и не платить. Если же у вас другая ситуация, то минимальный срок вырастает уже до пяти лет.

Проще говоря, если вы купили квартиру у застройщика, то, перепродав ее через четыре года, вы будете обязаны подать декларацию и уплатить налог с его реализации. Но тут важно уточнить, что новое законодательство действует по отношению в недвижимости, которая была оформлена в собственность с 2021 г.

Если вы приобрели и оформили объект раньше, то вычет возможен также спустя три года, и никаких дополнительных условий нет.

Другие варианты исчисления платежа

Есть интересный нюанс: если вы понимаете, что платить надо однозначно, выясните, не подходит ли ваша собственность под спецкритерий: речь о заниженной рыночной цене объекта. Бывает так, что по кадастру квартира стоит 2 миллиона рублей.

А продать ее дороже, чем за 1,2 миллиона – никак не получается и точно не получится. Так вот, если придется оформить сделку по цене, которая составляет семьдесят и менее процентов от кадастровой, то налог будет меньше: применяется коэффициент 0,7 к кадастровой цене.

То есть заплатить надо будет около 14 тыс. рублей, не больше.

Есть и еще вариант снижения нагрузки: вместо того, чтобы считать только вычет, можно минимизировать сам доход, полученный от реализации объекта: доказать, что при его покупке ранее деньги были потрачены на сбор документов, на риэлторские (брокерские) услуги, на выплату процентов по ипотеке.

Считаем с умом

Прежде всего, надо уяснить: больше одного миллиона вычета при продаже жилья или участка никто никогда вам не даст – таков закон. А максимум, на который стоит рассчитывать при реализации гаража или нежилого объекта – четверть миллиона.

Если жилье продают несколько владельцев в рамках одной сделки (один договор купли-продажи), то вычет на общую сумму до 1 млн рублей распределяется между ними всеми – в зависимости от их долей.

Либо вычет вообще может быть не нужен: если квартира стоит до 1 млн рублей, декларацию подать надо, а вот платить налог – нет.

Как считать, если от налога точно не уйти?

Тут мы вам советуем привлекать к делу юристов и иных профильных специалистов – потому что вычет можно формировать по-разному и к каждом конкретном случае надо анализировать ситуацию, выбирать оптимальную схему – как делают юристы «АЯКС-Риэлт». Для примера приведем реальную историю.

Наш клиент владел квартирой всего два года, а продать надо было срочно. Как быть с вычетом? Покупал он за 4,7 млн рублей, а продал уже за 5,5 млн.

Доход получится путем вычета 1 млн рублей от 5,5 млн. Умножаем на ставку НДФЛ 13 процентов и получаем 585000 рублей налога. Дороговато, да?

Тут продавцу выгоднее поступить иначе: получить вычет по расходам. Допустим, от подтвердил расходов на 3 млн рублей. Умножаем остаток на 13%, получаем 195 тысяч рублей. Так в данном случае формируется налоговый имущественный вычет при продаже недвижимости.

Схема получения

Когда вы провели все необходимые изыскания, определились со схемой, можно оформлять вычет. Для этого нужно следующее:

  1. В конце года заполняем декларацию по форме 3-НДФЛ
  2. Делаем дубликаты всех бумаг, которые подтверждают реализацию недвижимости
  3. Если вычет считаем по расходам, собираем все чеки и договоры, подтверждающие ваши траты.
  4. Несем в ФНС декларацию, пакет всех собранных бумаг, пишем заявление ждем решения налоговой.

Вуаля, все сделано! Если у вас остались вопросы касающиеся применения налогового вычета при продаже дома или квартиры, обязательно звоните или пишите специалистам «АЯКС-Риэлт». Важно отметить, что при проведении продажи объектов мы предоставляем полное юридическое сопровождение и, разумеется, помогаем оформлять вычеты. Обращайтесь в любой момент!

Источник: https://www.ayax.ru/stati/nalogovyy-vychet-pri-prodazhe-nedvizhimosti/

Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Налоговый вычет имущественный при продаже

Система налогообложения в России устроена так, что требует уплаты обязательного сбора с каждого вырученного гражданами рубля, даже если речь идет о доходах с продажи собственной квартиры. Однако есть законный способ освободиться от указанного бремени – применить имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости.

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры

Налоговое законодательство признает доходы от продажи имущества прибылью и устанавливает обязанность внести с такового сбор в размере 13%. Особое внимание в этом вопросе занимает категория недвижимости, поскольку объекты зачастую считаются дорогостоящими, а регламентом предусмотрена возможность получить налоговый вычет при продаже квартиры или дома.

Налоговым вычетом при продаже недвижимости признается особый вид льготы, применение которой способствует уменьшению налогооблагаемой базы или вообще снимает обязанность по отчислению сбора в случае, когда размер прибыли и величина вычета совпадают.

Под правило о применении вычета попадают сделки по продаже имущества:

  • находящегося в индивидуальной собственности;
  • находящегося в долевой собственности;
  • триада прав на которое возникло ввиду дарения или наследования;
  • по договору долевого строительства;
  • изъятого для государственных/муниципальных нужд (например, по программе реновации старого жилья).

Возврат налога при продаже квартиры может:

  1. Повлечь уплату сбора лишь с части прибыли;
  2. Полностью освободить от обязанности;
  3. Не действовать и требовать полного внесения НДФЛ с выручки.

Условия получения имущественного вычета при продаже квартиры

Право на снижение налогового бремени с прибыли от продажи квартиры или любого другого жилого объекта возникает при совокупности следующих обстоятельств:

  • Налогоплательщиком выступает физическое лицо или ИП (во втором случае необходимо подтвердить, что недвижимость не использовалась для целей предпринимательской деятельности);
  • Наличие официального места работы и отчисление с вознаграждения НДФЛ;
  • Российское гражданство и пребывание в статусе резидента страны.

Закон указывает два альтернативных способа получения имущественного налогового вычета при продаже квартиры:

  1. Путем уменьшения налоговой базы на фиксированную величину, равную 1 млн. рублей;
  2. Путем уменьшения налоговой базы на сумму расходов, возникших при приобретении такого объекта (только при условии предъявления документов, подтверждающих обусловленные издержки: договор купли-продажи, квитанция по оплате услуг риэлтора, банковские справки с указанием переплаты по процентам в рамках ипотечных обязательств).

Сроки владения недвижимостью оказывают решающее значение на возникновение обязанности по уплате НДФЛ с полученной выручки. В случае, если объект пребывал в собственности продавца минимально отведенный промежуток времени или более того, то необходимость отчислять государству часть суммы с дохода от реализации квартиры, дома отпадает.

Нормативный регламент определяет следующие минимальные сроки владения:

  • 5 лет – если недвижимость поступила в собственность после января 2021 года;
  • 3 года – если недвижимость была оформлена в собственность до января 2021 года;
  • 3 года – если триада прав на недвижимый объект возникла в результате наследования, дарения, по условиям договора ренты, приватизации.

Началом течения минимально установленного срока признается момент внесения записи в государственный реестр. Указанный период измеряется не календарным годом, а месяцами. Для полного освобождения от уплаты сбора с продажи недвижимости со дня получения свидетельства о регистрации права собственности должно пройти 36 или 60 месяцев соответственно.

Сумма налогового вычета при продаже квартиры

Как ранее замечено, применение вычета к прибыли от продажи квартиры имеет место быть только в том случае, если бывшим собственником (продавцом) не соблюдено правило о минимальных сроках владения.

Чтобы объективно понимать, как оформить возврат налога при продаже квартиры, следует ознакомиться с несколькими примерами расчета:

Пример 1. При продаже долевой недвижимости.

В январе 2021 года гражданин А и Б продали унаследованную в ноябре 2021 года квартиру за 1,7 млн. рублей, на которую у них была оформлена долевая собственность в соотношении 2/3 и 1/3 соответственно.

На недвижимость, перешедшую во владение по безвозмездным сделкам, законом установлен минимальный срок владения в 3 года, но с момента внесения записи в ЕГРП и до отчуждения объекта не истек период в полных 36 месяцев, поэтому у продавцов возникла обязанность по уплате 13% с дохода.

Так, при заполнении налоговой декларации бывшие владельцы должны отразить следующие данные по расчету НДФЛ:

Размер прибыли гражданина А составляет 1 млн. 133 тыс., гражданина Б — 566 тыс.666 рублей;

Максимально возможная к вычету с налогооблагаемой базы сумма не может составлять более 1 млн. на один объект недвижимости, поэтому бывшим собственникам позволено уменьшить прибыль на 2/3 и 1/3 от миллиона, что составляет 666 тыс. 666 рулей – для гражданина А и 333 тыс. 333 рубля – для гражданина Б.

Бывший владелец наибольшей доли должен уплатить в бюджет: (1 млн. 133 тыс. рублей – 666 тыс. 666 рублей) * 13% = 60 тыс. 623 рубля;

Бывший собственник наименьшей доли – (566 тыс. 666 рублей – 333 тыс. 333 рубля) * 13% = 30 тыс. 333 рубля.

Пример 2. Продажа квартиры по преднамеренно заниженной стоимости.

Вера Петровна продала квартиру раньше истечения минимального срока владения. Фактически, женщина получила от продажи объекта выкупную стоимость в размере 1,4 млн.

рублей, но в договоре купли-продажи фигурировала преднамеренно заниженная цена, кратная 600 тыс. рублей.

Бывшая владелица недвижимости при составлении налоговой отчетности применила вычет и, тем самым, полностью сняла с себя бремя по уплате сбора с дохода.

При проведении фискальным органом камеральной проверки было выявлено, что выкупная стоимость объекта, установленная Верой Петровной в договоре, на 100 тыс. ниже кадастровой. Данный факт стал основанием для перерасчета налога сотрудниками ФНС.

Для предупреждения случаев умышленного сокрытия физическими лицами прибыли от продажи недвижимости путем указания стоимости ниже рыночной, применяется следующий алгоритм:

(Кадастровая стоимость объекта * 0,7) * 0,13;

Итого: (700 тыс. р. * 0,7) * 0,13 = 63 тыс. 700 рублей – сумма, которую Вера Петровна должна внести в казну государства.

Пример 3. Применение альтернативного вычета – уменьшение налоговой базы на расходы, понесенные при приобретении недвижимости.

В 2021 году Петров С.С. приобрел двухкомнатную квартиру за 2 млн. 750 тыс. рублей. Через два года мужчина решил открыть собственный бизнес и продать ранее приобретенное жилье. Квартиру удалось реализовать по цене в 2 млн. 950 тыс. рублей. Полученная выручка подлежала налогообложению, т.к. бывший собственник объекта не дождался истечения минимального срока владения.

Мужчина провел предварительные расчеты и понял, что выгоднее будет оформить вычет на сумму понесенных при покупке недвижимости расходов, нежели чем в фиксированном размере.

Налоговый орган получил от Петрова следующий расчет налога с выручки от реализации квартиры:
(2,95 млн. рублей – 2,75 млн. рублей) * 0,13 = 26 тыс. рублей

Документы для получения налогового вычета

Регламент устанавливает не только строгий перечень документов, необходимых к предъявлению для получения налогового вычета при продаже квартиры, но и их форму.

В том числе документы:

  1. Паспорт налогоплательщика;
  2. Договор купли-продажи недвижимости или соглашение о выкупе при изъятии объекта для нужд государства или муниципалитета;
  3. Документы, отражающие расходы на приобретение недвижимого объекта (если фиксированный вычет применять не рентабельно);
  4. Расписка о получении выкупной стоимости объекта или выписка с банковского счета (с обязательным указанием назначения платежа);
  5. Декларация 3НДФЛ:

Как оформить налоговый вычет при продаже квартиры

  1. Определение вида вычета, который целесообразно применить для снижения налогооблагаемой базы от продажи недвижимости:
    • 1 млн. рублей – если объект получен в собственность в результате безвозмездной сделки или понесенные при покупке такой квартиры расходы составили меньше миллиона;
    • На величину ранее возникших при покупке недвижимости расходов – если есть документы, подтверждающие заявленные издержки;
  2. Подготовка копий требуемых к предъявлению бумаг;
  3. Заполнение налоговой декларации;
  4. Передача пакета документов на камеральную проверку в фискальный орган по месту прописки.

. Налоги при продаже недвижимости: когда, какие, сколько

Источник: https://richtalk.ru/zakon-i-pravo/nalogi/kak-poluchit-imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry/

Какими бывают налоговые вычеты при продаже недвижимости

Налоговый вычет имущественный при продаже

О возможности оформить налоговый вычет при продаже недвижимости наверняка слышали многие наши граждане. Но мало кто понимает, что именно это понятие включает в себя. И мало кто разбирается в документальном оформлении. Потому вопрос заслуживает подробного рассмотрения.

Как рассчитать сумму налога при продаже недвижимости

Расчет суммы НДФЛ при продаже недвижимости

Продавая квартиру, гражданин получает определённую сумму прибыли. Именно с неё и платится налог. Окончательно освободиться от него нельзя, можно лишь уменьшить размер этой суммы. Один из определяющих факторов – время, на протяжении которого объект находится в собственности.

Налог платится, если недвижимость находится у собственника на протяжении менее трёх лет. Этот момент важен, когда реализуется любой объект, с любым уровнем стоимости.

Размеры налога зависят от того, какую прибыль получил владелец после реализации. При этом у налогоплательщика всегда есть возможность либо уменьшить доход на 1 миллион рублей, либо убрать расходы, связанные с продажей.

Сумма налога рассчитывается в зависимости от применяемой ставки:

  • 30 процентов вводятся для нерезидентов.
  • 13 процентов платят граждане РФ.

При расчёте налога на основе затрат, понесённых фактически из суммы сделки продавец отнимает стоимость, за которую он сам когда-то приобрёл квартиру. Главное – доказать соответствующие расходы при помощи соответствующих бумаг. Если они есть, то ссылаться можно даже на проведённые ремонтные работы.

О налоговых вычетах

Право на получение вычета есть исключительно у граждан, регулярно уплачивающих налоги по своим доходам. То есть, этим правом наделяются все граждане, ведущие рабочую деятельность официально. При этом руководитель ежемесячно отдаёт в счёт государства до 13 процентов от суммы зарплаты.

Само понятие «вычет» подразумевает, что государство предоставляет льготы по некоторым видам сборов. Вычет – это не только возможность избежать оплаты части налогов, но и получение некоторых компенсаций.

Применение вычетов допустимо только в отношении объектов, принадлежащих к территории РФ. Со своей стороны гражданин решает проблему несколькими доступными способами:

  • освобождение от налогов частично;
  • полное избавление от необходимости платить;
  • налог оплачивается с суммы, полученной продавцом.

Реализация доли в квартире, которой владели три года и меньше, связана с большим количеством нюансов.

Например, налоговое удержание распределяется равномерно, если происходит одновременное отчуждение долей, принадлежащих нескольким людям. Всё зависит от того, кто и чем владеет, в каком размере.

Если доли реализуются все, но в разный период, то каждый может рассчитывать на компенсацию до 1 миллиона рублей.

Министерство финансов давало чёткое разъяснение по данному вопросу. Если недвижимость переходит в собственность долями, то надо определить время, когда каждая из них стала принадлежать другому человеку.

Об обязанности декларирования доходов после реализации

Когда декларирование доходов от продажи недвижимости является обязательным

Отчётность всегда была обязанностью продавцов, которые реализуют своё имущество. Но установлено несколько случаев, когда подобные декларации не предусмотрены.

Например, оформление документа не потребуется, если:

  1. Прошло уже от пяти лет с момента оформления собственности на объект.
  2. Сам объект приобретался до 1 января 2021 года и им владеют в пределах 3-5 лет.

Во всех других случаях отчёты подаются:

  1. При организации сделок сразу с несколькими объектами. И сроке владения каждым от пяти лет и более.
  2. Если полученного вычета хватило, чтобы компенсировать расходы полностью.
  3. Когда продаётся объект, которым владеют менее 5 лет. И который оформлен по договору на переуступку.
  4. При менее чем пятилетнем сроке собственности. И использовании предварительно таких сделок, как рента с содержанием иждивенцев, получение в наследство со стороны родственников, дарение, приватизация.

На сайте ФНС России подробно описывается как форма документа, так и порядок подачи. Величина НДФЛ снижается благодаря введению специальных вычетов.

Доход и налог рассчитываются самостоятельно, самим продавцом. Декларация подаётся на основе адреса, где заявитель зарегистрирован. Это надо сделать не позднее 30 апреля года следующего за годом, когда недвижимость была продана.

А уплата осуществляется до 15 июля в том же следующем году после реализации.

Какие последствия наступают, если декларацию не оформить?

  1. Начисление штрафов, доходящих до 20 процентов от общей суммы сделки. Если действия считаются умышленными, то размер штрафов возрастает до 40 процентов.
  2. Пени начисляются, когда декларация подана и всё вычислено верно, но не уплачен сам налог.
  3. Каждый месяц просрочки времени подачи декларации обходится в пять процентов от суммы.

Как получить вычет: перечень документов

Документы для оформления налогового вычета

Достаточно всего трёх действий, чтобы решить данный вопрос:

  • заполнение декларации 3-НДФЛ согласно установленным правилам;
  • составление заявления, с использованием соответствующей формы;
  • сбор пакета документов.

Больше всего внимания надо уделить «шапке» заявления. В ней указывают либо на руководителя налоговой инспекции, либо на работодателя. Всё зависит от того, кому именно будет подаваться документ. Обязательно перечисление личных сведений, в том числе – ИНН.

Льготу невозможно будет оформить без следующих бумаг:

  • справка с места работы, которая подтверждает не только размер заработной платы, но и удержание самого НДФЛ;
  • документ, который является основанием для перечисления суммы.
  • акт по передаче недвижимости;
  • договор на покупку и продажу, в оригинале и в копии;
  • гражданский паспорт заявителя. Требуется не только оригинал, но и копия, с нотариальным заверением.

При заполнении деклараций главное – использование разборчивого почерка и печатных букв. Для каждой из них отводят отдельную клетку.

Что именно требуется указать в этом документе:

  • расчёт налогооблагаемой базы;
  • информацию о размере налогов;
  • сведения о налогоплательщике из паспорта.

Можно хоть каждый год писать заявление на вычет после продажи квартиры. В этом и есть разница получения скидки при продаже и при покупке. В случае приобретения льготу получают только один раз на всю жизнь.

Но, если продаётся сразу несколько объектов, то вычет на миллион рублей можно получить только по одному из них.

Дополнительно об условиях

В действующем Налоговом Кодексе РФ предусмотрены определённые ограничения в данной сфере:

  1. Вычет получается только по той прибыли, на которую применяется сам налог со ставкой до 13 процентов.
  2. Право на вычет есть только у официальных резидентов в РФ.
  3. Скидка распространяется только на затраты, понесённые налогоплательщиком. Это касается и кредитов.

Имущество не подлежит налогообложению, только если им владели более трёх лет. Расчёт этого периода основывается на информации, указанной в свидетельстве о регистрации прав собственности.

Корпоративная собственность предполагает установление даты на основе документа, по которому пай был погашен полностью. Если же имеется в виду ситуация с наследованием, то отсчёт начинается от даты смерти предыдущего владельца.

13-процентная ставка налога всегда уплачивается на реализацию объектов, которые оформлены меньше трёх лет назад. Но есть возможность использовать вычеты в свою пользу.

Снижение на 1 миллион рублей доступно для налоговой базы. Налогоплательщик вообще может быть освобождён от сборов при сделке, совершённой на эту и меньшие суммы. При этом законодательство не предусматривает чётких сроков для тех, кто подаёт заявление.

Если в текущем году получен неполный объём вычета, оставшаяся часть переносится на следующий.

Порядок оформления при наследовании

Оформление вычетов при наследовании имущества

Когда регистрируется право на недвижимость, то констатируют, что тот или иной объект принадлежит конкретному человеку. Если собственник меняется, государственная регистрация проводится снова, это общее правило.

В данном случае пакет документов состоит из следующих позиций:

  • заявление;
  • соглашение, которое подтвердит сам факт перехода прав собственности;
  • акт о приёме/ передаче недвижимости;
  • документ, доказывающий получение денежной сумму за факт смены собственника;
  • справка с официального места работы, по форме 2НДФЛ.

Что касается рассмотрения дела, то оно обычно занимает не более 30 календарных дней. Этот срок отсчитывается с момента, когда соответствующие бумаги получены государственным органом власти.

Налоги при продаже квартир безработными, нерезидентами или между родственникам 

Безработный – это статус, который в нашей стране получают те, у кого нет официального заработка. Обычно именно при наличии нормальной работы руководитель платит 13 процентов НДФЛ в бюджет с каждой зарплаты.

Чтобы официально получить статус налогового резидента РФ, надо выполнить несколько действий:

  • официально трудоустроиться, соблюдая требования ТК РФ;
  • получать доход не ниже установленного минимума;
  • либо получать дополнительный официальный доход.

Если граждане не соответствуют данным критериям, то их приравнивают к безработным. В эту категорию входят и другие лица:

  1. Те, кто работают за рубежом.
  2. Студенты очных форм.
  3. Пенсионеры по возрасту, либо из-за потери трудоспособности.

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/nalogovye-vychety-pri-prodazhe-nedvizhimosti.html

Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка и другого имущества

Налоговый вычет имущественный при продаже

  1. Условия и порядок получения имущественного вычета

  2. Момент возникновения права собственности при получении имущественного налогового вычета при продаже имущества

  3. Документы, необходимые для получения вычта при продаже

  4. Отдельные практические варианты использования имущественного налогового вычета:

    • Калькулятор налога при продаже квартиры

    • Размер имущественного вычета при продаже, если имущество находилось в собственности меньше 3 лет (разбор ситуации на примере)

    • Размер имущественного вычета при продаже, если имущество находилось в собственности больше 3 лет (разбор ситуации на примере)

    • При продаже жилого дома, квартиры, дачи, земельного участка, находившихся в долевой собственности;

    • При продаже квартиры, дома, автомобиля, сдачи жилья (на примере продажи квартиры)

    • При улучшении жилищных условий (т.е. при продаже одного жилья и приобретении на эти деньги другого;

    • Может ли неработающий (студент, пенсионер) получить имущественный налоговый вычет

    • Что лучше завещание или дарение, чтобы избежать уплаты огромного налога?;

    • После развода бывший супруг решил подарить квартиру (долю в квартире) другому бывшему супругу. Будет ли одаряемый супруг платить налог?

    • Если в течение года продано несколько объектов налогообложения

  5. Куда надо обращаться за получением имущственного вычета

  6. Новости об имущественном вычете при продаже жилья:

Условия и порядок получения вычета при продаже имущества

Хочется начать с самого главного – того, о чем (почему-то) ни Минфин РФ, ни ФНС не говорит, а молчит как партизан, – для получения имущественного налогового вычета при продаже как движимого, так и недвижимого имущества, самым главным условием его получения является наличие у налогоплательщика подтверждающих право на вычет и размер дохода документов (точнее (в большинстве случаев) – их копий, т.к. оригиналы свидетельства о регистрации прав собственности на недвижимость сдаются в Росреестр для регисрации в ЕГРП, договор купли-продажи автомобиля – в МРЭО, ПТС – передается новому владельцу)

Размер имущественного вычета при продаже имущества зависит от вида имущества, от продажи, мены, дарения которого получен такой доход, и времени обладания им.

Согласно пункту 1 статья 220 Налогового кодекса РФ предельный размер суммы, с которой можно получить вычет:

  • в размере полученного дохода от продажи имущества – если имущество находилось в собственности 3 года (5 лет) и больше;

  • 1 000 000 рублей со всего проданного в течение года недвижимого имущества – если недвижимое имущество (от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе) находилось в собственности менее 3 (5) лет;

  • 250 000 рублей – от продажи любого другого имущества (которое не указано в предыдущем пункте) и долей в нем.

Вычетом по доходу от продажи можно пользоваться ежегодно.

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Пример: физческое лицо (налоговый резидент РФ) в течение прошлого года продало дачу за 800 000 рублей и (автомобиль за 300 000 рублей. И дача и автомобиль были в собственности менее 3 (5) лет. Какие документы, в какие сроки такое лицо должно подать в ФНС и какие налоги уплатить?

Ответ:

Физические лица, получавшие в течение прошлого года доход от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности меньше 3 лет, обязаны самостоятельно:

Декларацию надо подать до 30 апреля года, следующего за годом, в котором было продано такое имущество, а уплатить НДФЛ необходимо до 15 июля.

При этом в целях определения налоговой базы по доходам, полученным от продажи имущества, налогоплательщик имеет право:

а) применить имущественный налоговый вычет в сумме фактически полученного от продажи дохода, но не более 1 000 000 рублей (при продаже недвижимости) и 250 000 рублей (при продаже иного имущества),

б) либо уменьшить доходы на сумму расходов, понесенных при приобретении этого имущества. Выбранный вариант налогоплательщик указывает в прилагаемом к декларации заявлении и заполняет соответствующий раздел декларации.

Таким образом, доход налогоплательщика от продажи дачи в пределах максимального размера вычета для недвижимости, а с дохода от продажи автомобиля он обязан будет уплатить НДФЛ до 15 июля следующего за тем годом, в котором продан автомобиль по ставке 13% с разницы (300 000 – 250 000) = 50 000 х 13% = 6 500 рублей.

К декларации необходимо приложить копию договора купли-продажи, подтверждающего дату и стоимость приобретения имущества, и копию договора, подтверждающего дату продажи имущества с указанием его стоимости.

Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган лично или через представителя налогоплательщика либо направлена в виде почтового отправления с описью вложения. При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogovye-vychety/imuschestvenniy_nalogoviy_vychet_pri_prodaje_nedvijimosti.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.