+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Нужно ли платить налог за дарственную

Содержание

Налог на дарение недвижимости для физических лиц

Нужно ли платить налог за дарственную

Оформление дарственной на квартиру — один из распространенных способов передать недвижимость новому собственнику. В соответствии с законодательством договор дарения — безвозмездное соглашение, не предусматривающее условий. При этом одаряемому необходимо уплатить налог с полученного имущества.

Нужно ли платить налог при дарении?

Налог на полученную по договору дарения собственность выплачивается, если оформляется:

  • недвижимость, включая долевую собственность;
  • автомобили, иные транспортные средства;
  • акции, доли, паи, иные ценные бумаги.

Необходимость уплаты налога обусловлена прибылью одаряемого лица. В результате безвозмездной сделки договора дарения он становится полноправным собственником полученного имущества, которым впоследствии может распоряжаться по своему усмотрению.

Размер налогообложения при дарении квартиры

Законодательство предусматривает уплату налога в 13% от кадастровой стоимости передаваемой в дар квартиры. Если одаряемый — иностранный гражданин, размер налога составляет 30%. Чтобы получить статус резидента РФ и снизить процент, иностранец должен находиться в стране не меньше полугода.

Налог с получаемой по договору дарения квартиры выплачивает одаряемый. Если он не достиг совершеннолетия — выплаты осуществляются родителями или опекунами. В некоторых случаях предусматривается освобождение от уплаты налогов.

Кто освобождён от уплаты?

Налог с полученного по договору дарения имущества уплачивается в соответствии с федеральным законодательством. Местные правовые нормы не могут отменять или уменьшать соответствующие отчисления.

С учетом законодательных норм налог на полученную по договору дарения квартиру или иную собственность не выплачивают близкие родственники дарителя. К таковым относятся:

  • супруг;
  • родители;
  • дети, внуки;
  • бабушки и дедушки;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры.

Данный перечень лиц не выплачивает налог при получении в дар недвижимости, включая случай дарения доли в квартире. Следует учитывать, что если полученная таким образом недвижимость будет в течение трех лет продана — налог на прибыль в 13% уплачивают все независимости от родства.

Особенности дарения недвижимости между родственниками

Договор дарения между близкими родственниками оформляется по общим правилам. Отличительной особенностью составления считается необходимость указания родственных связей между дарителем и одаряемым. В приложении к договору дарения квартиры образца 2019 года приводится копия документа, подтверждающего родство.

Отсутствие налога на дарение квартиры между близкими родственниками делает подобную сделку одним из распространенных способов передачи недвижимости. В данном вопросе обращают внимание на следующие особенности сделки:

  • одаряемый вступает во владение недвижимостью при жизни дарителя;
  • такую передачу собственности сложнее оспорить по сравнению с завещанием;
  • договор дарения — безвозмездное соглашение, даритель не может ставить условия;
  • дарственная не должна заменять завещание, в ином случае сделка будет признана недействительной;
  • налог на получаемую собственность не уплачивается.

При соблюдении правил составления договора дарения и передачи имущества близкий родственник может получить квартиру без уплаты налога за нее. Для остальных граждан действует общий порядок уплаты.

Порядок оплаты налога для физических лиц

Оплата налогов за полученную по договору дарения квартиру подразумевает следующий порядок действий:

  • дождаться окончания налогового года;
  • до 30 апреля заполнить и подать декларацию о доходах в ИФНС;
  • до 15 июля оплатить налоги.

Подать декларацию о доходах можно одним из следующих способов:

  • лично посетить территориальное отделение налоговой службы;
  • отправить документы почтой с описью вложений и уведомлением о получении;
  • подать документы через представителя, в этом случае требуется нотариально заверенная доверенность;
  • обратиться в многофункциональный центр (МФЦ);
  • подать онлайн декларацию на сайте 3-НДФЛ.

Уплачивать налог сразу при подаче документов не требуется. Заявителю дается время до 15 июля включительно, чтобы внести соответствующую сумму. Оплатить можно в любом банке, однако следует учитывать комиссию финансовых учреждений.

Необходимые документы

К декларации о доходах прилагают следующие документы:

  • копия паспорта одаряемого лица;
  • договор дарения квартиры;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • выписка из ЕГРН с актуальной информацией;
  • документ, подтверждающий цену квартиры — кадастровая стоимость или оценка независимого эксперта.

Если одаряемый — близкий родственник дарителя, требуется один из следующих документов:

  • свидетельство о браке;
  • документы об усыновлении;
  • свидетельство о рождении.

При необходимости подают и иные документы, подтверждающие родство участников сделки. В этом случае уплачивать налоги не требуется. Однако в декларации все равно должна присутствовать информация о полученной квартире. Для близких родственников ее стоимость проставляется с нулевым значением.

Заполнение декларации о доходе

Для уплаты налогов заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ. В документе должна присутствовать следующая информация:

  • наименование отделения, в которое подается декларация;
  • сведения о заявителе;
  • основание для получения квартиры — реквизиты и дата составления договора дарения, иные вопросы, связанные с соглашением;
  • код дохода.

Оптимальным вариантом считается подача документов личным визитом. Такой способ позволяет на месте проверить все документы и правильность составления декларации.

Ответственность за неуплату

Если одаряемый не принадлежит к близким родственникам дарителя, оплата налога обязательна. При невнесении средств законодательство предусматривает следующие штрафы:

  • если одаряемый не представил декларацию — 5% от стоимости квартиры;
  • несвоевременная оплата налога — 20%;
  • намеренное уклонение от оплаты налогов — до 40%.

К штрафу дополнительно прибавляется неустойка за просроченный платеж. Начисляется она с 16 июля и составляет одну трехсотую от ставки рефинансирования Центрального банка.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/kadastr/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-dlya-fizicheskix-lic.html

Дарственная на квартиру – нужно ли платить налоги

Нужно ли платить налог за дарственную

В том случае, когда мы, по каким-то причинам ходим передать какое-либо имущество, сделать это посредством передачи в дар — это наилучший и наиболее понятный способ.

В том случае, когда речь идёт об обычных и недорогих предметах, никаких вопросов обычно не возникает. Если же речь идёт о дорогих вещах, то тут сразу могут возникнуть те или иные сложности.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Например, подарив квартиру, можно, через какое-либо времени передумать. И что делать дарителю в таком случае? Также является вопрос о том, нужно ли при этом платить налоги? И если нужно, то сколько именно и в каком порядке? Могут возникнуть и другие неясности.

Для того, чтобы уверенно чувствовать себя в такой ситуации, нужно хорошо ориентироваться в тех правилах, которые предусмотрены законодательством для тех случаев, когда кто-либо что-то дарит. В этой статье мы подробно расскажем об этом вопросе.

Ставка налога при дарении

Сразу заметим, что дарение, фактически, может рассматриваться как получение дохода тем, кто подарок получает. Значит, если это получение прибыли, то нужно будет уплатить налог? Что касается дарителя, то он при этой сделке ничего не платит.

При этом возможна ситуация, что, если вы даритель, то вам придёт из налоговой напоминание о том, что нужно заплатить. На самом деле здесь беспокоиться незачем.

Обычно туда попадает информация об отчуждении имущества, но не указывается, было произведено дарение или сделана продажа. Если у вас возникла подобная ситуация, просто нужно объяснить в налоговой существующую ситуацию.

Как правило, одариваемый обязан заплатить в том случае, если он получил в дар ценности. Однако, здесь может рассматриваться несколько вариантов, у которых есть определённые особенности.

В некоторых случаях уплата не предусматривается законом. В остальных случаях со стоимости подарка нужно оплатить налог на доходы, который составляет 13%от его стоимости.

Как рассчитать

Сначала нужно определить, не является ли ваша ситуация такой, в которой его платить не нужно (это может происходить в том случае, если одариваемый и даритель являются родственниками определённой степени родства). Если это не так, то налог должен быть уплачен в соответствии со ставкой 13%.

Это в том случае, если одариваемый является гражданином РФ. Если же он иностранец, то он составит уже 30%. То же относится к такому гражданину РФ, который является при этом нерезидентом (это происходит тогда, когда иностранец прожил на территории страны больше, чем 183 дня).

Пошаговая инструкция

  • Стоимость предмета дарения должна быть определена при расчёте платежа. Это общий принцип. Однако, в конкретной ситуации это не всегда можно просто сделать. Для того, чтобы лучше разобраться в ситуации, рассмотрим несколько различных вариантов:
    • Итак, предположим, что подарок был только что куплен в магазине, имеется кассовый чек. В этом случае стоимость подарка вопросы вряд ли вызовет.
    • Предположим, подарок — это фамильные ценности, которые несколько поколений были в собственности этой семьи. Вряд ли такие ценности будет просто правильно оценить. Для этого понадобиться обратиться к профессиональному оценщику, который учтёт все аспекты данного дела. Составленный им документ будет достаточным основанием для определения цены подарка.
    • Допустим, дарится автомобиль. Если его купили пару лет назад, то его покупная стоимость отражена в его документах. Однако, за несколько лет она могла уменьшиться, если рассматривать рыночную цену. Разумно при оплате налога исходить из его покупной цены.
    • Предположим, что предмет дарения — это квартира. В качестве её цены может рассматриваться рыночная цена её покупки.
    • Иногда, чтобы избежать сложностей, цену подарка указывают в специальном договоре дарения. Но, если налоговая сочтёт это цену недостаточно достоверной, вам придётся как-то доказывать свою правоту.
  • Итак, цена подарка в денежном выражении установлена. Теперь её нужно умножить на установленную законом ставку. Напоминаем, что для граждан России она составляет 13%, а для иностранцев и нерезидентов — 30%.

Пример

Рассмотрим пример расчёта налога при дарении. Предположим Сидоров Ф. Ф. подарил своему дяде квартиру, стоимость которой составила два миллиона рублей.

По окончании года его дядя должен будет оплатить в бюджет сумму:

2 000 000 рублей * 13% = 260 000 рублей.

Итак, выплата за дарение этой квартиры составляет 260 тысяч рублей.

Кто не платит

Как уже указывалось ранее, законом предусмотрены ситуации, когда налог при дарении платить не нужно. Это происходит тогда, когда даритель и одариваемый являются достаточно близкими родственниками. Итак, в каких именно случаях платить налог не нужно?

В список таких родственников входят супруги, дети, внуки, родители, дедушки и бабушки, приёмные дети, не полнородные братья и сёстры (родство только по одному из родителей) родные братья или сёстры. Во всех случаях, когда подарки делаются внутри этого круга родственников, в бюджет платить не нужно.

Порядок оплаты

Сумму подарка и сумму оплаченного налога нужно будет отразить в налоговой декларации (НДФЛ-3). Она подается в налоговую не позже 30 апреля следующего года (если вы получили подарок в 2016 году, то здесь речь идёт о 30 апреля 2017 года).

Уплатить нужно не позднее 15 июля следующего года (в рассматриваемом примере речь идёт о 15 июля 2017 года).

Заметим, что здесь речь идёт об уплате в сумме, которая указана в данной декларации. Эта сумма включает в себя рассматриваемый здесь налог на дарение, но также может включать дополнительно и другие налоги, которые соответствуют другим доходам, которые получены в отчётном году.

Особенности дарения

  • При дарении одариваемый может отказаться от получения подарка. В этом случае он никаких налогов не платит. Если договор дарения уже был заключён и подписан, то отказ также должен быть сделан в письменной форме.
  • Если дарение произошло между близкими родственниками и налог на него платить не нужно. То задекларировать такую сделку всё же есть смысл. В некоторых случаях это может помочь избежать неясностей в дальнейшем.
  • Если получатель дара живёт за границей, то налог должен быть уплачен до момента передачи собственности. В этом случае оплату налога нельзя отложить до следующего года.
  • При оплате пенсионные льготы не действуют. Если квартира была подарена пенсионеру, то он также, как и любой другой гражданин РФ должен уплатить 13% налога на дарение.

Ответственность одариваемого

Прямых указаний на это в законе не предусмотрено, однако, после более подробного рассмотрения, можно заметить, что при дарении всё-таки подразумевается определённая ответственность одариваемого:

  • Одной из обязанностей является требование использование дара в соответствии с его предназначением. В противном случае, даритель может отсудить свой дар обратно.
  • Также подразумевается обязанность одаряемого оплатить разного рода издержки по передаче предмета дарения. Здесь речь идёт не только об уплате соответствующего налога, но и об уплате других, прямых или косвенных расходов.
  • Также допустимо производить дарение с условием, которое не подразумевает получение материальной выгоды дарителем (достижение одариваемым совершеннолетия, например).

Заключение

Правильно оформленное дарение исключит различные сложности, которые могут возникнуть в дальнейшем. Поэтому знание и правильное выполнение требований закона поможет получателю подарка спокойно им наслаждаться в дальнейшем.

Источник: https://nasledovanie24.ru/nasledovatel/darenie/nalogi.html

Налогообложение на дарение земельного участка

Нужно ли платить налог за дарственную

Согласно Гражданскому кодексу, дарственная представляет собой гражданско-правовой договор, в рамках которого происходит отчуждение прав собственности на земельный участок от дарителя к одаряемому на безвозмездной основе. Дарственная должна быть составлена в письменном виде, так как земля относится к дорогостоящему имуществу (дороже 3000 руб.).

Несмотря на безвозмездный характер сделки, она относится к налогооблагаемым. В каком размере уплачивается налог на подаренную землю и как правильно отчитаться о полученном по дарственной участке в ФНС?

Законодательство

Согласно ему земельный участок, полученный в дар, является доходом гражданина.

Именно поэтому при получении такого имущества необходимо заплатить налог в бюджет и отчитаться о полученном имуществе.

Даритель же не должен платить никаких налогов и подавать декларацию. Так, если бы земля передавалась в собственность другого лица через договор купли-продажи, то именно на дарителя бы возлагалась обязанность по уплате НДФЛ. В случае с дарственной он не получает налогооблагаемых доходов.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Налоговая ставка в 2017 году

Налог на полученный по дарственной земельный участок приравнивается к НДФЛ.

Налог на доходы физлиц в России единый для всех и составляет 13%. На 2017 год повышение ставки налога не планируется.

В качестве налогооблагаемой базы выступает кадастровая или рыночная стоимость земельного участка. В самой дарственной необязательно прописывать стоимость земельного участка, но при расчете правильности исчисления налога специалисты ФНС обычно опираются на кадастровую стоимость.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Кадастровая стоимость земли обычно максимально приближена к среднерыночному значению и зависит от его местоположения, качественных параметров общего состояния участка.

Приведем пример расчета налога при дарении:

Кадастровая стоимость участка составляет 150 тыс.руб. Одаряемый должен заплатить НДФЛ со ставкой 13%, а именно 19500 руб. (150000*13/100). Если он является нерезидентом, то налог увеличится до 45000 руб.

Нельзя забывать, что после оформления участка в собственность, одаряемый должен будет уплачивать за него земельный налог. Это вид налогов относится к муниципальным, его ставка, налоговая база определяется на уровне муниципалитетов.

Для сельхозземель она не превышает 0,3%, остальных — 1,5% от кадастровой стоимости.

В каких случаях не нужно платить налог на подаренную землю?

Договора дарения получили наибольшее распространение между ближайшими родственниками. Связано это с тем, что сделки между ними не облагаются налогами.

Одаряемый полностью освобожден от налогообложения, если имеет с дарителем кровные связи (отец/мама и ребенок, бабушка/дедушка и внуки), боковые (брат/сестра, в том числе, неродные) или законодательные (супруги, усыновители, опекуны).

Если одаряемому, который имел родственные связи с дарителем, придет требование из ФНС об уплате налога, ему необходимо прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и принести документы, подтверждающие родство. Тогда Налоговая служба отзовет свои требования, признав их неправомерность.

Порядок уплаты налога на дарение земельного участка

Если налогоплательщик получил в дар земельный участок, то он обязан уплатить НДФЛ до 15 июля года, следующего за оформлением дарственной.

Скрыть факт получения имущества по дарственной не получится: такая сделка обязательно регистрируется в Росреестре при переоформлении права собственности на землю в пользу одаряемого. Сведения из Росреестра поступают в ФНС в рамках информационного обмена.

Поэтому в случае не представления налоговой декларации в установленные сроки и неуплаты налога, будут начислены штрафы и пени за каждый день просрочки.

Стоит учитывать, что если в год получения участка в дар налогоплательщик оплачивал свое лечение или обучение, он вправе уменьшить на эти расходы размер налогооблагаемой базы.

Например:

Налоговая декларация, правила ее заполнения и подачи

Многие россияне уже знакомы с этой отчетной формой, так как она подается при возврате из бюджета расходов на обучение детей, покупку недвижимости и пр.

Декларация подается в ФНС по месту жительства (не по месту получения земли) в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Так, если дарственная на землю оформлена в 2016 году, отчитаться по ней нужно в 2017-м.

Образец ее заполнения всегда можно найти стендах в ФНС.

На титульной странице заполняются ФИО налогоплательщика, его адрес, ИНН, паспортные данные и контактные сведения, дата подачи.

В декларации нужно отобразить информации о стоимости земельного участка и размере налога, который нужно перечислить. В разделе 1 заполняются сведения о цене участка, налоговой ставке и в результате рассчитывается сумма налога. Она дублируется в разделе 6, если налогоплательщик не совершал расходы в отчетном периоде, которые могли бы уменьшить налогооблагаемую базу.

Декларация скрепляется подписью на каждом заполненном листе. Продлевать ее нужно.

Помимо налоговой декларации в ФНС потребуется предоставить следующие документы:

  • дарственная (требование о ее обязательном нотариальном заверении отсутствует);
  • кадастровый паспорт, на основании которого налоговый инспектор проверит правильность расчета налогооблагаемой базы;
  • свидетельство о собственности на имя одаряемого;
  • паспорт;
  • ИНН.

В инспекцию необходимо взять с собой 2 экземпляра декларации, на одной из них специалист поставит печать с отметкой о принятии и датой представления.

Это будет служить подтверждением того, что налогоплательщик отчитался в установленные законом сроки.

При личной подаче документов не нужно их нотариальное заверение.

Особенности уплаты налога на дарение земельного участка, если даритель — юридическое лицо

Российское законодательство прямо указывает на запрет оформления договоров дарения участка между коммерческими структурами. В качестве получателя дара от юридического лица может выступать только физлицо.

Сегодня крупными организациями часто практикуется передача в собственность участка в благодарность за самоотверженный труд. Кто платит налоги по таким сделкам?

Для юридических лиц заключение безвозмездных сделок не несет никаких налоговых последствий: ни в части уплаты НДС, ни налога на прибыль. База для их начисления отсутствует.

Тогда как физическое лицо должно будет задекларировать полученный надел земли в общем порядке и заплатить налог 13%. Никаких льгот в данном случае не будет, так как родственные связи с юрлицом невозможны.

Что лучше — дарение или наследование

Граждане часто задаются вопросом, что лучше: передать землю по дарственной или оформить на нее завещание.

Стоит учитывать, что ближайшие родственники являются наследниками первой очереди и унаследуют имущество покойного в любом случае, даже при отсутствии завещания. Документ, выражающий последнюю волю, потребуется только при передачи земли юрлицам или знакомым.

Попробуем сравнить расходы, связанные с вступлением в наследство, и получением земли по дарственной. Они будут отличаться в зависимости от родственной принадлежности участников.

Таблица. Сравнительный анализ расходов на оформление земли по дарственной (налог на дарение земельного участка) и через наследование
Особенности Ближайшие родственники Дальние родственники, юрлица, государственные организации 
Расходы на оформление дарственной 
НДФЛ на полученное в дар имуществоНе уплачивается13% — для резидентов; 30% — для остальных
Переоформление прав собственности на землю в Росреестре2000 руб.2000 руб. — физлица; 20000 руб. — юрлица
Расходы на вступление в наследство 
Налог на наследствоОтменен с 2006 года
Госпошлина за получение нотариального свидетельства о праве на наследство0,3% от стоимости земли, но не более 100000 руб.0,6% от стоимости земли, но не более 1 млн.руб.
Переоформление прав собственности на землю в Росреестре2000 руб.2000 руб. — физлица; 20000 руб. — юрлица

Приведем пример расчета для земли с кадастровой стоимостью 250 000 руб.

Можно прийти к выводу, что однозначного ответа на вопрос, что выгоднее: дарственная или наследство, нет.

Для ближайших родственников, очевидно, дешевле будет оформить договор дарения участка. Тогда как для остальных категорий ставка по госпошлине за вступление в наследство гораздо ниже, чем НДФЛ.

Таким образом, после совершения сделки дарения, та сторона, которая получила в дар земельный участок, обязана заплатить НДФЛ. Налог определяется с учетом рыночной/кадастровой стоимости земли и ставки в размере 13%. Если одаряемый-близкий родственник дарителя, то налог им не платится.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам: Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/darenie/nalogooblozhenie.html

Налог на дарение недвижимости: требования, расчеты, сроки оплаты

Нужно ли платить налог за дарственную

Налог на дарение недвижимости: 6 категорий близких родственников, освобожденных от налога + 4 этапа сделки + 5 обязательных пунктов договора дарения + 4 документа для подачи в налоговую службу + 3 актуальных вопроса по налогообложению.

Налог на дарение недвижимости – это фиксированная сумма, которую необходимо оплатить в процессе осуществления передачи недвижимого объекта в дар.

Налог оплачивается одаренным лицом, как символическая доля от полученной материальной ценности. Не все объекты недвижимости в дар облагаются налогом.

Об этом, а также о размере налога, льготах и механизмах внесения платежа читайте далее в нашей статье.

Кто платит налог на дарение недвижимости?

Для начала давайте разберемся, чем дарение отличается от других операций с недвижимостью и прочими материальными ценностями.

Основой подобной процедуры является передача имущества во владение на безвозмездной основе. Это значит, что одаряемый человек не обязан отдавать дарителю никаких денежных средств за принятую вещь. Это главный фактор, который отличает дарение от акта купли-продажи или аренды недвижимости.

Также дарению свойственна безвозвратность. Так, вещь, однажды официально переданная в безвозмездное пользование, уже не может быть отобрана прежним владельцем назад. Поэтому до момента совершения щедрого жеста желательно обдумать все возможные плюсы и минусы такого решения.

Обязательным условием проведения сделки является добровольное участие обеих сторон. На это следует обратить особое внимание. Ведь нередки случаи, когда социально незащищенных граждан или лиц, находящихся при лечебных учреждениях, обманными манипуляциями и психологическим давлением заставляют отказаться от своего имущества.

Нужно знать, что такие действия противозаконные и караются уголовной ответственностью. После признания подобной сделки недействительной, одаряемое лицо теряет свои права на владение принятой недвижимостью.

Наиболее распространенными среди официальных договоров дарения являются сделки по передаче недвижимости между родственниками.

Это вполне логично по двум причинам:

  • Во-первых, дорогостоящие вещи не дарятся посторонним или малознакомым людям.
  • Во-вторых, при безвозмездной передаче имущества членам семьи или родственникам возникает ряд определенных преимуществ. Главным из таких преимуществ есть освобождение от налога.

Все родственники условно делятся на две категории: дальних и близких (перечисление таких можно найти в ст.5 УПК РФ — https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34481/fa53613fc0baccd92a
e91e78087fdb41cc69ed88/#dst100027).

Родственники, которые попадают под категорию «близкие», от налогообложения по договору дарения освобождены. Но экономия в данном вопросе не означает, что участники сделки смогут избежать финансовых затрат вовсе.

К примеру, заключение договора дарения у нотариуса обойдется примерно в 2 тыс.р., еще 1400 р. нужно будет заплатить для учета договора в Регистрационной Палате.

Уточним список близких родственников, которые освобождены от налога. К ним относятся:
  1. Супруг дарителя.
  2. Родители.
  3. Дети (биологические или усыновленные).
  4. Братья и сестры (только родные).
  5. Дедушки и бабушки.
  6. Внуки.

Если одариваемая сторона попадает под одну из этих категорий по восходящей или нисходящей линии (не важно, являются ли родственники полнородными или нет), налог платить не надо.

Полнородными считаются дети, которые имеют общих отца и мать.

Остальные родственники (двоюродные сестры, братья, дяди, тети и т.д.) считаются дальними и не освобождаются от налога по договору дарения недвижимости.

Другая категория физических лиц, которые могут не платить налог на дарение недвижимости – консульские работники и члены их семей. Такой порядок установлен Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношениях.

На этом освобождение от налоговых выплат заканчивается. Но существует много спорных моментов, отталкиваясь от которых одаряемые все же надеются на поблажки в данном вопросе.

К примеру, одариваемые пробуют использовать, как аргумент, ведение совместного хозяйства, совместное проживание участников дарения, пенсионный возраст или ограниченные физические возможности одаряемого лица.

Однако согласно действующему законодательству, эти обстоятельства не считаются причинами для снятия налогообложения на объект дара. Поэтому перечисленные категории граждан должны оплачивать полный размер налога на недвижимость.

Если вы окончательно убедились в необходимости внесения налогового платежа с вашей стороны, внимательно изучите нормативные особенности получения дара от начала и до завершения процедуры.

Когда нужно платить налог при дарении недвижимости?

Сделка по передаче имущества в дар довольно простая в реализации и не требует особых юридических навыков для осуществления. Все, что нужно знать: акт дарения должен быть официально зарегистрирован, а также должен быть оплачен налоговый взнос.

Процесс дарения формально можно разделить на четыре этапа:

  1. Оформление и заверение договора.
  2. Регистрация сделки.
  3. Оплата налога на недвижимость.
  4. Передача подарка новому владельцу.

Договор дарения обязательно должен быть нотариально заверен. Поэтому удобнее сразу обратиться к специалисту, который окажет помощь в составлении документа. Но также можно самостоятельно ознакомиться с образцом договора, чтобы не тратить слишком много времени на изучение отдельных пунктов при утверждении.

Найти образец договора дарения квартиры и доли квартиры вы можете здесь: https://dogovor-darenija.ru/shablony-dogovorov/

Обязательными пунктами договора на дарение недвижимости являются:

  1. Ф.И.О., адрес регистрации и контактные данные сторон сделки.
  2. Информация об объекте недвижимости: адрес, этаж, общая площадь или размер доли, которую передают в дар.
  3. Копии документов, которые подтверждают права владельца на недвижимость.
  4. Показатели отсутствия любого рода задолженностей по объекту дарения.
  5. Данные о доверенном лице (при наличии такового).

Регистрация заверенного договора происходит в отделении Росреестра (контакты вы найдете тут: https://rosreestr.ru/site/feedback/contacts) либо в ЕГРП (Едином Государственном Реестре — https://www.егрп.рф). Регистрируют договор после подачи заявления, пакета сопутствующих документов и уплаты госпошлины. Образец заявления на регистрацию договора можно попросить у сотрудников отделения.

После подачи материалов не забудьте взять у специалиста расписку о получении ими документов.

*Пример расписки о получении документов

Стоимость госпошлины составляет 1 тыс.р. Процедура оформления регистра занимает не больше 11 дней. В течении этого времени сотрудниками уполномоченного органа производится проверка полученных материалов и независимая экспертиза объекта недвижимости. В подтверждение регистрации заявителю выдается соответствующее свидетельство.

Далее переходим к этапу решения налогового вопроса.

Первое, что нужно помнить лицу, получившему подарок, — это сроки, в течении которых следует подать налоговую декларацию и осуществить разовую налоговую выплату. Декларацию, независимо от даты совершения сделки, необходимо подать не позже 30 числа 4-го месяца последующего года.

Так, если договор дарения был зарегистрирован в декабре 2017, подать декларацию следует до 30 апреля 2018. Налог при дарении недвижимости должен быть уплачен не позднее 15 числа 7-го месяца. По нашему примеру налог на переданную в дар собственность в декабре должен быть уплачен не позже 15 июля 2018.

Мы уже рассматривали категории граждан, которые освобождены от налога на дарение. Для остальных одаряемых лиц налог на недвижимость составляет 13% от стоимости объекта.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Стоит уточнить: это при условии, что получатель имущества является резидентом РФ. Таковым считается гражданин, имеющий русское гражданство, проживающий на территории государства не менее 183 дней. В остальных случаях для лиц, имеющих русское гражданство, но проживающих за границей, процент налога от подаренной недвижимости составит 30%.

Как осуществить налоговый платеж по объекту дарения?

Для того, чтобы знать, в какую сумму обернется налог на дарение, необходимо провести оценку кадастровой стоимости недвижимости.

Кадастровая стоимость квартиры, дома или комнаты определяется специалистами кадастровой службы. Если такая оценка уже была проведена ранее, информацию о ее результатах вы сможете найти на сайте Росреестра в разделе «Фонд данных государственной кадастровой оценки» — https://rosreestr.ru/wps/portal/cc_ib_svedFDGKO

С 2015 года рыночная цена приравнивается к кадастровой стоимости объекта недвижимости.

В окончательную сумму входят следующие характеристики: площадь, состояние, расположение, планировка объекта и т.д. Ремонт, сантехника, дизайн и подобные внутренние характеристики не входят в подсчет кадастровой стоимости. В результате, если квартира, дом или комната будет отвечать высоким стандартам качества, повысится и ее цена.

Итак, рассчитываем сумму налога, исходя из кадастровой стоимости объекта:

  • Допустим, квартира, которая передается в дар, стоит 990 тыс. р.
  • Если одаряемое лицо не является членом семьи или близким родственником, ему нужно будет оплатить 13% от указанной стоимости.
  • Итак, у нас получается 990 000*13/100 = 128 700 рублей.
  • Если гражданин, получающий подарок, не является резидентом РФ, налоговую ставку считаем не 13, а 30%. Так итоговая сумма выходит: 990 000*30/100 = 297 000 рублей.

Существует еще один нюанс, о котором мало кто знает: если указать в дарственной действительную стоимость недвижимости (что делать не обязательно), НДФЛ (налог на доходы физических лиц) будет считаться, начиная с 70% от общей суммы. В противном случае ставка начисляется в рамках 100%.

Перед самой выплатой налога необходимо пройти еще два этапа:

  • Первый – это регистрация договора дарения, о котором уже шла речь ранее.
  • Второй – подача декларации в налоговую инспекцию по месту прописки.

Скачать декларацию или, как ее еще называют, бланк по форме 3НДФЛ, можно на сайте: https://jurist-protect.ru/nalog-na-darenie-kvartiry/#prettyPhoto/11

Важно указать в декларации объективную стоимость недвижимости. Если указать неточную сумму или вовсе не написать цену, налоговым органом будет произведена камеральная проверка. После этого первичная декларация будет возвращена автору с требованием предоставить корректирующий вариант документа.

*Образец налоговой декларации

Кроме декларации, при обращении в налоговую службу при себе необходимо иметь следующие документы:

  1. Документ, удостоверяющий личность.
  2. Экземпляр дарственной.
  3. Выписку из Росреестра, свидетельствующую о праве собственности.
  4. Акт приема жилья (при наличии такового).

После того, как декларация будет принята работником налоговой службы, в установленные сроки одаряемому лицу приходит квитанция. В ней указывается точная сумма налога, которую должен оплатить получатель. Оплата производится в любом банковском учреждении, выбор которого не зависит ни от прописки, ни от места расположения налоговой службы.

Произвести все указанные процедуры важно в срок, предусмотренный действующим законодательством РФ, так как за нарушение сроков или умышленное уклонение от налоговой выплаты нарушителя ожидает административная ответственность.

За нарушение сроков подачи декларации о доходах одаряемый может получить штраф в виде 5% от общей налоговой суммы. Штраф придется выплачивать каждый просроченный месяц, пока сумма не достигнет 30% от стоимости налога. В случае, когда кроме просрочки по декларации еще и не уплачен налог, против физического лица могут быть выдвинуты штрафные санкции в размере 20% от всего платежа.

Нужно иметь в виду, что, если нарушителю был выдвинут штраф, это не означает, что к нему не могут добавить и другие меры привлечения к ответственности. К примеру, нередки случаи, когда к штрафам добавляют пеню за просрочку плановых платежей.

Если форма 3НДФЛ была подана в срок, но сам налог не был уплачен вовремя, к задолженности начисляется пеня в размере 1/300 по ставке рефинансирования Центробанка. За последние годы ключевая ставка была снижена несколько раз. Состоянием от 17 декабря 2017 года на сегодняшний день она составляет 7,75 годовых процентов.

Налог при получении квартиры в дар.

Кто платит налог при совершении договора дарения?
Юридическая консудьтация.

Спорные вопросы

  1. Я получил квитанцию по уплате налога на недвижимость, подаренную мне близким родственником. Должен ли я платить?

    Квитанция по налогу на дарение недвижимости высылается абсолютно всем физическим лицам. Работники налоговой службы не проверяют связи между дарителем и одаряемым. Поэтому подтвердить наличие родства между сторонами сделки – задание одаряемого лица.

    Сделать это можно, подав в орган налоговой службы объяснительную записку с документальным подтверждением родственной связи. Обычно к объяснительной записке прилагают свидетельство о рождении или о браке.

  2. После дарения квартиры племяннику узнала о том, что нужно платить налог по договору купли-продажи. Что делать?

    Бывают случаи, когда налоговики по ошибке высылают квитанции не получателям дара, а дарителям. Налог в таких документах предусматривается не на дарение, а на акт купли-продажи.

    Решается эта ошибка с помощью договора дарения, который достаточно предъявить налоговому инспектору для отметки.

  3. Я получил в подарок дом и уплатил соответствующий налог. Но потом дом мне пришлось вернуть тоже официально по договору. Могут ли мне вернуть деньги, уплаченные за налог по дарственной?

    При условии, что одаряемым лицом был уплачен налог, но впоследствии сделка была расторгнута, средства налоговой службой плательщику не возвращаются.

    Поэтому прежде, чем принимать недвижимость в дар, нужно хорошо обдумать и взвесить все «за» и «против» такого решения.

Налог при дарении недвижимости нужно платить, если вы получаете подарок от человека, который не является вам близким родственником или членом семьи (кроме консульских работников).

При получении дара подумайте, есть ли у вас средства для оплаты налога в срок. Если у вас нет достаточной суммы накоплений на данный момент, вы можете получить их с аренды подаренного жилого объекта. Главное – не пропускать конечные сроки для подачи декларации и внесения финансовых средств в счет налога.

  • Твиттер

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/nalog-na-darenie-nedvizhimosti.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.