+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Правила выплаты налогового вычета за покупку квартиры

Содержание

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры (имущественный) – в ипотеку, в 2021 году, пенсионерам, изменения

Правила выплаты налогового вычета за покупку квартиры

Приобретение квартиры связано с радостью, поскольку это важное событие в жизни каждого человека. Омрачают ситуацию лишь крупные затраты, но мало кто знает, что можно оформить их возврат.

Приобретение жилой недвижимости является одним из оснований, в соответствии с которыми можно подать заявление на возмещение НДФЛ.

С 2021 года были внесены изменения в законодательство, в соответствии с которым изменился ряд положений о представленной льготе:

  1. Во-первых, с этого момента его привязка осуществляется не к самому объекту, а к его владельцу.
  2. Во-вторых, в сумму вычета включаются затраты не только на покупку, но также на строительные и отелочные работы (при документальном подтверждении и включении этого пункта в договор).
  3. В-третьих, теперь невыплаченная сумма перечисляется на следующий год и будет выплачиваться, пока не достигнет размера возврата.

Кому предоставляют?

Имущественная выплата представляет собой возврат государством части подоходного налога.

Его уплачивает каждый работающий гражданин в РФ, исключением являются некоторые категории физических лиц, например, ИП.

Группы населения, у которых имеется право составить заявление на возврат:

  • граждане РФ;
  • пенсионеры;
  • дети, не достигшие восемнадцати лет.

Чтобы получить вычет, гражданин должен работать и быть плательщиком НДФЛ.

Какие расходы учитываются?

Статья 220 НК РФ предусматривает ряд оснований, по которым можно оформить возврат НДФЛ.

К ним относятся:

  • покупка жилой недвижимости – квартиры или части в ней, комнаты или целого дома;
  • строительство жилой недвижимости;
  • приобретение земельного участка с категорией ИЖС;
  • затраты на уплату процентов по ипотеке, если она была оформлена для покупки дома.

Конечно, государственные власти не будут возмещать все затраты на строительство или покупку недвижимости.

Плательщики налогов обладают правом вернуть ту часть денежных средств, которая соответствует размеру НФДЛ.

При приобретении квартиры учитываются следующие затраты:

  • средства, затраченные непосредственно на покупку;
  • суммы, которые были необходимы для завершения строительных или отделочных работ;
  • затраты, направленные на погашение процентов по ипотеке.

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры?

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры? На это влияет большое количество факторов, к примеру, была ли использована ипотека, или кем приобретается недвижимость. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

В ипотеку

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Оформить возврат НДФЛ при приобретении жилого объекта по ипотечной программе можно, но такое получение отличается от простого вычета.

Первое отличие заключается в том, что фактически возмещаются средства по процентам, выплаченным за кредит.

Другая отличительная черта – максимальная сумма возможной выплаты равна трем миллионам рублей.

В строящемся доме

Если строительство дома продолжается, а квартира приобретена по ДДУ, то вместо свидетельства собственности, необходимо предоставить акт приема.

Для оформления возврата необходимо дождаться завершения строительной деятельности. ДДУ также прилагается к пакету документов, поскольку в нем указывается стоимость объекта.

Здесь можно посмотреть образец договора долевого участия.

Пенсионерам

Выплата НДФЛ гражданам пенсионного возраста является вопросом, на который необходимо обратить отдельное внимание.

При покупке квартиры фактически они могут получить имущественный вычет, но только в том случае, если купили её в продолжение трех лет с начала пенсионного возраста, когда работа была оставлена.

Три года являются сроком давности, за которые будет подсчитана сумма возврата.

Пенсионеры в РФ не уплачивают подоходного налога, следовательно, через три года они не смогут потребовать выплаты.

Если пенсионер продолжает работать, то он имеет право на оформление вычета при покупке объекта недвижимости.

Что касается военных пенсионеров, то они могут получить возврат НДФЛ на общих основаниях. Единственным условием является их стаж работы, который должен составлять не меньше двадцати лет.

Супругам

Если квартира приобретается совместно супругами, то один из них не должен отказываться от оформления льготы в пользу другого.

Начиная с 2021 года, каждый супруг обладает возможностью его получения, пропорционально доле в квартире.

Способы получения

Предусматривается два способа, в соответствии с которыми можно организовать получение имущественного вычета в 2021 году:

  1. От работодателя (подача заявления и пакета документов может произойти сразу с возникновением права на оформление вычета).
  2. От налоговой инспекции (подача пакета документации и заявления происходит в конце календарного года).

Тут представлены образец заявления работодателю о выплате налогового вычета, образец заявления в налоговую инспекцию о предоставлении налогового вычета.

Как начисляется?

Если гражданин направляет заявление и пакет документов по месту работы, то начисление суммы на банковский счет наличными не произойдет.

Суть этого способа заключается в том, что с заработной платы не будет взиматься НДФЛ до тех пор, пока сумма выплаченных средств не достигнет размера назначенного вычета.

Если гражданин желает получить всю сумму на руки, то необходимо подавать документы, заявление и декларацию в органы налоговой службы.

При получении положительного решения средства будут переведены на указанные реквизиты.

Размер

Размер возврата НДФЛ равен сумме расходов, которые были понесены на покупку квартиры и проведение отделочных работ.

Во всех ситуациях, кроме оплаты процентов по ипотеке, максимальная сумма вычета составляет два миллиона рублей.

Порядок обращения

Чтобы получить вычет, потребуется обратиться по месту работы или в налоговые органы.

При этом в любом случае необходимо:

Необходимая документация

Чтобы оформить вычет, потребуется собрать такие документы:

  1. Свидетельство собственности на объект недвижимости – эта официальная бумага подтверждает право гражданина на квартиру или часть в ней.
  2. Если квартира покупается в новостройке, строительство которой еще не завершено, то потребуется получить акт передачи объекта.
  3. Ксерокопия гражданского паспорта.
  4. Ксерокопия соглашения о приобретении договора.
  5. Реквизиты банковского счета, на которые будут перечислены финансовые средства (они указываются в заявлении).
  6. Документация, подтверждающая затраты (чеки, платежные поручительства, выписки со счетов и т.д.).

Более того, владелец жилого объекта должен включить в пакет документов:

  1. Заявление (составляется в произвольной форме) о необходимости выплаты налоговой суммы.
  2. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  3. Справку о заработной плате – выдается бухгалтерским отделом по месту работы.

Образец справки о заработной плате 2-НДФЛ можно скачать тут.

Если покупка недвижимости происходит по ипотечной программе, то пакет документов увеличивается:

  1. Банковский договор о предоставлении ипотеки (копия).
  2. Справка из банковской организации о том, что проценты погашены. В налоговую инспекцию требуется подробная выписка по каждому году.
  3. Справка о движении финансовых сумм на счету.

Если выплата вычета «растягивается» на несколько лет, то документы должны быть предоставлены в нескольких экземплярах, соответствующих количеству лет.

Тут представлены форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Сроки возврата

Заявление будет рассматриваться налоговыми органами в течение шестидесяти суток. После завершения проверки десять дней отводится на вынесение решения.

В случае просрочки налоговая инспекция за каждый день должна возместить неустойку.

Когда налоговая отказывает?

Налоговые органы могут вынести отказ в выплате вычета, если:

  • собраны не все документы;
  • указаны неверные сведения;
  • неправильно заполнена декларация;
  • средства на покупку были выделены работодателем или третьи лицом;
  • право на возврат уже было использовано;
  • гражданин не является плательщиком НДФЛ.

На видео о выплате имущественного вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://77metrov.ru/kak-vyplachivaetsja-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Имущественный вычет при покупке квартиры

Правила выплаты налогового вычета за покупку квартиры

Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ, которые являются плательщиками НДФЛ по ставке 13%.

Воспользоваться ИНВ можно в следующих случаях:

  • приобретение квартиры (доли в ней);
  • продажа недвижимости (доли в ней), если еще не истек минимальный срок владения, по окончании которого объект освобождается от обложения подоходным налогом.

Примечание: вычет на квартиру, купленную в ипотеку, предоставляется в общем порядке. После того, как у налогоплательщика возникнет право на применение основного вычета (на приобретение квартиры), он может заявить ИНВ на сумму процентов по ипотечному кредиту.

Размер вычета

Имущественный вычет на покупку объекта недвижимости предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не может превышать 2 000 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер налоговой экономии — денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина), может составить: 260 000 рублей (2 000 000 рублей * 13 %).

Обратите внимание:

1. Воспользоваться имущественным вычетом на приобретение недвижимости можно только один раз в жизни. При этом государство разрешает переносить неиспользованный остаток ИНВ на последующие годы без каких-либо ограничений.

Кроме того, если сумма вычета полностью не исчерпана при покупке одного объекта, гражданин имеет право использовать остаток ИНВ при заключении новой сделки.

2. Льгота применяется по отношению к имущественным объектам, расположенным на территории РФ.

Какие расходы включаются в ИНВ

В состав вычета включаются следующие расходы:

  • на покупку квартиры (доли в ней) или прав на нее, если речь идет о строящемся многоквартирном доме;

Примечание: если жилье приобреталось в рассрочку, то в состав ИНВ включается полная стоимость объекта с учетом рассрочки платежа (например: владелец имеет право по итогам одного налогового периода заявить к вычету часть стоимости квартиры, фактически уплаченной застройщику на момент подписания акта приема-передачи, а в следующем году использовать остаток вычета по отношению к сумме доплаты до полной стоимости квартиры).

  • на покупку отделочных материалов;
  • на работы по отделке помещения, включая разработку проектно-сметной документации.

Обратите внимание: принять к вычету расходы на отделку квартиры можно только в том случае, если в договоре с застройщиком (продавцом) прямо указано, что объект передается собственнику без отделки (с черновой отделкой). Речь идет именно о новостройке, ремонтные работы на обустройство вторичного жилья в состав вычета включать запрещено.

Если приобретена квартира с частичной отделкой, необходимо, чтобы текст договора купли-продажи (долевого участия) содержал перечень черновых отделочных работ, выполненных продавцом (застройщиком). В противном случае будет невозможно определить, какие затраты понес собственник на доведение объекта до состояния, пригодного к эксплуатации.

Нужно отметить, что НК РФ не содержит точной расшифровки понятия «отделочные работы», поэтому чтобы корректно определить состав расходов для вычета, специалисты Минфина рекомендуют руководствоваться общероссийским классификатором ОКВЭД 2, в соответствии с которым в подклассе 43.3 «Работы строительные отделочные» раздела «F. Строительство» поименованы следующие виды работ:

  • плотничные и столярные;
  • штукатурные;
  • малярные и стекольные;
  • по устройству покрытий полов и облицовки стен;
  • прочие отделочные и завершающие работы, не включенные в другие группировки.

Соответственно, все расходные материалы, которые использовались в ходе вышеуказанных работ, признаются «отделочными» и включаются в состав вычета независимо от их стоимости.

Какие расходы нельзя принять к вычету

Нельзя включить в ИНВ следующие виды затрат:

  • на перепланировку и реконструкцию;
  • на покупку и установку сантехники, счетчиков воды, систем кондиционирования;
  • на остекление лоджии;
  • на приобретение и установку газового оборудования (плит, счетчиков, котлов);
  • на покупку строительных инструментов;
  • на оплату услуг нотариуса, риелтора;
  • на оформление документов, связанных с регистрацией права собственности.

Обратите внимание: отделка помещения может быть произведена как до, так и после государственной регистрации права собственности на объект.

Главное условие – заявить все разрешенные расходы в составе вычета нужно единовременно.

То есть нельзя сначала обратиться за вычетом на стоимость квартиры без отделки, а потом вновь подать документы на возмещение стоимости чистовых работ на этом же объекте.

В каких случаях нельзя  применить инв

Имущественный вычет не применяется:

1. Если сторонами сделки купли-продажи выступают взаимозависимые лица: муж и жена, родители (усыновители) и дети; братья и сестры; попечитель и подопечный; опекаемый и опекун;

2. Если оплата недвижимости была произведена на деньги работодателя или другого лица, за счет материнского капитала или бюджетных средств.

Когда возникает право на вычет

Право на применение ИНВ в связи с покупкой жилья возникает с года, в котором произошло следующее событие:

Вид сделкиМомент возникновения права на получение вычета
Покупка готовой квартирыЗарегистрировано право собственности в ЕГРН
Приобретение недвижимости с обременением (ипотека)Зарегистрировано право собственности с обременением (ипотека)
Участие в долевом строительствеПодписан акт передачи жилья налогоплательщику
 Участие в ЖСКПри соблюдении двух условий (при этом учитывается наиболее поздняя дата одного из условий):

  • полностью выплачен паевой взнос;
  • подписан акт передачи жилья налогоплательщику

Обратите внимание: если квартира была приобретена по договору мены с доплатой, то это не является основанием для отказа в применении ИНВ, поскольку НК РФ не содержит запрета на такой вариант покупки жилья. Соответственно, право на вычет при совершении сделки такого рода возникает со дня внесения сведений о новом собственнике в ЕГРН.

Пример расчета вычета

В 2021 году Иванова И. И. приобрела квартиру без отделки стоимостью 1 500 000 руб. Дополнительные расходы по чистовой отделке составили 200 000 рублей. Таким образом, Иванова И. И. может заявить к вычету 1 700 000 руб.

Заработная плата Ивановой И. И. составляет 60 000 руб. в месяц, стандартные вычеты не применяются.

Общий размер дохода гражданки за 2021 год составит 720 000 руб., а общая сумма НДФЛ, которую можно будет вернуть из бюджета по итогам года (не удерживать с заработной платы в течение налогового периода): 93 600 руб. (720 000 руб. * 13 %).

Остаток вычета в размере 980 000 руб. (1 700 000 руб. – 720 000 руб.) можно использовать в последующие годы.

Кроме того, если впоследствии Иванова И. И. купит вторую квартиру (другой объект недвижимости), она сможет повторно обратиться за вычетом в размере 300 000 рублей (2 000 000 руб. – 1 700 000 руб.).

Порядок получения вычета

За ИНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);

Примечание:

1. Налогоплательщики, которые представляют отчетность исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи декларации, установленным НК РФ.

2. Срока давности имущественный вычет не имеет. Заявить его можно спустя любое время после покупки жилья, но при этом в расчет будут приниматься только 3 года, предшествующих обращению за ИНВ. То есть, если квартира была куплена в 2008 году, а обращение за возвратом НДФЛ последовало в 2021 году, то вернуть налог можно только за 2015-2021 годы.

3. В настоящее время справку по форме 2-НДФЛ за прошлые налоговые периоды можно получить через портал ФНС (Госуслуги) без обращения к работодателю.

4. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

  • документы, подтверждающие право владения объектом недвижимости:
  • выписка из ЕГРН;
  • договор купли-продажи (мены, участия в долевом строительстве и пр.);
  • акт передачи жилья, если приобретена квартира в новостройке;
  • договоры с подрядчиками на разработку проектно-сметной документации, выполнение отделочных работ (при наличии);
  • платежные документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости, разработку проектно-сметной документации, выполнение чистовых работ, закупку отделочных материалов;
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2021 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Если недвижимость приобретена в совместную собственность, дополнительно подается:

  • свидетельство о заключении брака;
  • заявление (соглашение) о распределении имущественного вычета между супругами.

Если одновременно заявляется вычет на сумму уплаченных процентов по кредиту, также представляется:

  • кредитный (ипотечный) договор;
  • график погашения кредита и уплаты процентов;
  • справка из банка о размере процентов, фактически выплаченных за год.

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

  • заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на ИНВ (декларация 3-НДФЛ не представляется).

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на ИНВ.

Перечень документов для работодателя:

  • заявление о предоставлении ИНВ (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
  • уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

Работодатель денежные средства сотруднику не возвращает, а выдает ему заработную плату с учетом вычета (т. е. не удерживает с заработка НДФЛ в размере 13 %) с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

Вычет при покупке квартиры пенсионером

Физические лица, получающие пенсии, имеют право перенести ИНВ на предыдущие налоговые периоды (те, в которых они вели трудовую деятельность и являлись плательщиками НДФЛ). Осуществить «перенос» можно в пределах трех лет, предшествующих году, в котором возникло право на применение вычета.

Например:

Гражданин вышел на пенсию с 01.01.2021 и с этого же времени он не работает. В апреле 2021 года он купил квартиру. Следовательно, в 2021 году (по истечении периода, когда возникло право на вычет) пенсионер может подать в ФНС декларации 3-НДФЛ за 2021, 2021 и 2015 годы и вернуть сумму уплаченного ранее НДФЛ в пределах установленного лимита.

Но нужно обратить внимание на следующее правило:

Источник: https://pra-vo.com/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Сроки выплаты вычета при покупке квартиры

Правила выплаты налогового вычета за покупку квартиры

Налоговый кодекс Российской Федерации четко регламентирует определенные способы для получения налогового вычета, но также существуют критерии и сроки выплат, характерные для каждого варианта, включая покупку квартиры. Денежные средства можно вернуть при помощи работодателя, либо через налоговую инспекцию по месту жительства.

Нормативные сроки выплат

Процедура возврата уплаченного НДФЛ имеет свой срок давности, равный трем календарным годам с момента приобретения недвижимости. Срок получения налогового вычета через отделение ИФНС при покупке квартиры будет зависеть от своевременной подачи гражданином всего необходимого пакета документов.

Налоговые органы в данном случае имеют в распоряжении 90 календарных дней на проверку (она называется камеральной), предоставленных документов. Поступление денежных сумм на банковский счет по ее результатам будет производиться в течение 30 дней.

Перечисления подоходного налога за приобретенную квартиру в сроки, составляющие более четырех месяцев, по вине налоговых органов, будут дополнительно увеличены за каждый день просрочки выплаты. Эти пени рассчитываются исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ на момент выплаты.

От чего зависит срок выплаты?

Срок возврата налогового вычета в размере 13% при покупке квартиры может быть увеличен по ряду обстоятельств, основными из которых являются ошибки самого заявителя.

Типовыми причинами увеличения сроков получения вычета за покупку квартиры являются:

  • Ошибки в указании точной суммы выплаты (итоговый размер суммы должен быть за вычетом материнского капитала в случае его использования);
  • Подача заявления в середине календарного года (лучше подавать декларацию в январе);
  • В ИФНС поданы не все документы или они имеют ошибки, опечатки (важно заранее убедиться в полном соответствии всех данных о продавце недвижимости, так как они могут различаться в итоговых бумагах);
  • Наличие задолженностей перед государством в сфере налогообложения (эти суммы можно оплатить отдельно, а также допускается их удержание в счет будущей выплаты).

В вычете может быть отказано по ряду причин. К ним можно отнести:

  • Приобретение недвижимости у близких родственников (сестры, братья, бабушки и т. д.);
  • Выплата полной стоимости за жилье третьими лицами (в качестве исключения допускается оплата гражданами, находящимися в законном браке).

Сроки выплаты можно значительно ускорить, оформив личный кабинет на сайте налоговой инспекции. С помощью него можно подавать все необходимые документы и контролировать ход проверки онлайн. Для регистрации на ресурсе ИФНС придется обратиться за логином и паролем в ее орган по месту жительства гражданина.



Сроки получения возврата через работодателя

Возврат НДФЛ в короткие сроки возможен при обращении в бухгалтерию по месту официального трудоустройства гражданина. В этом случае полная сумма вычета не будет ежемесячно удерживаться из заработной платы до момента ее полной компенсации.

Период возврата подоходного налога через работодателя при покупке квартиры осуществляется намного быстрее, так как не требует дополнительных проверок (работодатель сам выплачивает страховые взносы с собственных сотрудников, поэтому изначально обладает все необходимой информацией о размере конкретного подоходного налога).

Возврат подоходного налога при покупке квартиры и сроки его выплаты (удержания работодателем) начинают действовать через несколько суток после обращения сотрудника в бухгалтерию на работе.

Сроки получения в налоговой инспекции

При обращении в налоговую службу необходимо иметь весь необходимый пакет документов, составленный без ошибок и других недочетов.

Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ время проверки (камерального типа) отделением ФНС составит до трех месяцев, поэтому внесение даже незначительных корректировок в документы может увеличить общие сроки рассмотрения вопроса до шести месяцев (стандартная практика показывает, что средний промежуток рассмотрения бумаг занимает 90 дней).

Итогом камеральной проверки может быть, как положительный ответ налоговых органов, так и отказ от возврата подоходного налога. В любом из этих случаев повторные процедуры проверки документации будут аналогичны, а могут занять еще больше времени.

При подаче декларации о доходах за прошедший год от гражданина, следует предоставить в налоговый орган одновременно заявление на возврат средств с покупки жилья. Эта мера позволит сократить сроки проведения проверки примерно на месяц.

Период получения средств через онлайн сервис

Регистрация налогоплательщика на официальном ресурсе ФНС в сети интернет начинается с обращения в местное отделение налоговой службы. Сотрудники ведомства должны объяснить порядок действий для дальнейшего использования ресурса и выдать первоначальные данные, необходимые для первого входа в систему.

По приходу домой, первоначальный пароль необходимо сменить (для этой процедуры предусмотрен период в 30 дней).

В личном кабинете налогоплательщика можно в онлайн режиме заполнить налоговую декларацию за отчетный период. Эта процедура займет минимальное время, а его отправка в электронном виде будет моментальной.

Можно отослать уже готовую 3-НДФЛ, загрузив ее в личный кабинет с любого подходящего гаджета.

Процедура проведения камеральной проверки займет три месяца, но за ее результатом не придется обращаться в налоговые органы.

Наиболее распространенные ошибки

Возможные ошибки при обращении с заявлением в налоговую на возврат НДФЛ могут носить различный характер, так как весь пакет документов подбирается в индивидуальном порядке для каждого гражданина.

Самыми частыми ошибками являются:

  • Неправильное заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (ошибки в сроках, региональных кодах и так далее);
  • Отсутствие дополнительных справок при покупке недвижимости по программам ипотечного кредитования;
  • Внесение некорректных данных о заработной плате за необходимый период (справка 2-НДФЛ);
  • Некорректный банковский расчетный счет или номер сберегательной книжки;
  • Могут быть утеряны документы гражданина непосредственно представителями налоговых органов (случается редко, но бывает).

Порядок действия при нарушении сроков со стороны ФНС

Налоговая служба обязана произвести возврат вычета по подоходному налогу в регламентированные законодательством сроки. Период возврата отражен в п.6 ст.78 НК РФ. В случае нарушения налоговыми органами этой статьи, гражданин вправе обратиться с письменным заявлением на возврат пени за просрочку времени в тот же орган ФНС.

Жалобу возврата НДФЛ необходимо подать в срок, не более 30 календарных дней с момента подачи заявления и декларации в налоговую службу. Сумма денежных средств за каждый день просрочки по вине ФНС напрямую зависит от ставки рефинансирования ЦБ РФ за отчетный период. Вычет по налогам должен быть возвращен гражданину в случае отсутствия к нему претензий, связанных с уплатой других налогов.

В случае отклонения заявления граждан о выплате процентов дополнительно к общей сумме возврата со стороны ФНС, можно смело писать заявление в судебную инстанцию районного масштаба.

Как быстрее всего получить возврат?

Срок выплаты налогового вычета при покупке собственной квартиры могут быть минимальными в случаях, когда налогоплательщик хорошо осведомлен во всех тонкостях процедуры, а также знает законодательство в сфере налогообложения.

Возврат денежных средств за покупку недвижимости можно ускорить, зарегистрировавшись на официальном сайте налоговой службы РФ. Получив все необходимые для входа в личный кабинет данные в местном отделении ФНС, можно осуществлять подачу документов и контролировать ход процесса их проверки в онлайн режиме.

Также значительно поможет выиграть время грамотное составление и скорейшая подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства. Следует позаботиться о своевременном получении справки о доходах у своего работодателя, так как она делается в срок до 14 рабочих дней с момента обращения.



Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/sroki-polucheniya-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет при покупке квартиры – как получить

Правила выплаты налогового вычета за покупку квартиры

Согласно законодательству РФ, каждый гражданин после приобретения квартиры приобретает право на имущественный вычет. Это условие регламентировано ст.

220 НК РФ, Целью мероприятия является помощь в улучшении жилищных условий и приобретении жилья. Если гражданин трудоустроен официально, он получает право на возврат 13% от стоимости жилой площади.

Предусмотрена возможность по возврату НДФЛ из стоимости строительных и отделочных материалов, а также расчетов по ипотечному кредиту.

Право на возврат возникает с момента регистрации собственности в государственном реестре. Если квартира приобретается в долевое, то вернуть вычет можно после передачи жилья в эксплуатацию на основании акта приема-передачи. Если жилплощадь предоставляется на основании решения суда, то право на вычет возникает с момента вступления в силу судебного постановления.

Важно! Право на имущественный вычет имеют только собственники помещений, являющиеся гражданами РФ. Обязательным требованием является отчисление налоговых взносов по ставке 3-НДФЛ. В соответствии со ст. 105.

1 НК РФ, имущественный вычет не предоставляется, если на стороне продавца выступают родственники и члены семьи покупателя.

Не допускается возврат налога по факту приобретения жилья за счет средств государственного бюджета и материнского капитала.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

За получением вычета гражданин может обратиться лично в подразделение ИФНС по месту прибывания или регистрации. Допускается направление обращение через почтовый сервис. Также вычет можно оформить через работодателя. Порядок процедуры:

  1. сбор необходимой документации;
  2. обращение в ближайшее подразделение налоговой инспекции;
  3. предоставление пакета документов и письменного прошения о возврате;
  4. рассмотрение заявки налогоплательщика;
  5. формирование и направление оповещения о результатах рассмотрения по реквизитам заявителя;
  6. получение денежных средств при личном обращении либо по реквизитам финансового счета, предоставленного в заявлении.

При оформлении услуги через работодателя, необходимо предоставить стандартный пакет документов без учета налоговой декларации — ее заполняет и передает работодатель.

В дальнейшем гражданин ожидает уведомление, подтверждающее право на оказание услуги, в течение 1 месяца, затем передает его руководителю.

Прошение оформляется на имя работодателя, который в дальнейшем действует в интересах работника.

Важно! Денежные средства возвращаются на банковский счет только при личном обращении в ИФНС. При оформлении через работодателя сумма не перечисляется, а включается в расчет последующей заработной платы работника. Обязательным условием является удержание налога по ставке 3-НДФЛ.

Необходимые документы

При обращении в ИФНС гражданин оформляет заявление с просьбой о расчете и возмещении вычета.

В документе перечисляются наименование подразделения налоговой службы, полное имя заявителя, паспортные данные, адрес и контактный телефон. Перечисляются реквизиты работодателя: ИНН, КПП, адрес регистрации и наименование.

Прилагается опись предоставляемых документов. Прошение сопровождается предоставлением налоговой декларации. Дополнительные документы:

  • справка 2-НДФЛ по месту основго трудоустройства, свидетельствующая о доходах работника;
  • копия документа, удостоверяющего право собственности на жилое помещение: договор купли-продажи, дарения, мены;
  • выписка из ЕГРП, ЕГРН или иной документ, свидетельствующий о регистрации права на собственностьв Росреестре;
  • расчетные документы, квитанции, чеки, свидетельствующие о внесении платежей по приобретению жилого помещения.
  • копия договора с финансовой организацией, предоставляющей услуги по ипотечному кредитованию;
  • копия табельного расписания, свидетельствующего о порядке, сроках и размере уплаченных процентов;
  • справка из финансовой организации, отражающая величину фактически уплаченных взносов на текущий период;
  • копии или оригиналы документов, свидетельствующих о внесении платежей по уплате процентов.

Если вычет распределяется между собственниками жилого помещения, необходимо предоставить экземпляр заявления по согласованию расчета в соответствии с долями.

Дополнительно предоставляются свидетельство о браке и рождении ребенка.

При необходимости в ИФНС передают копию судебного постановления, нотариально заверенную доверенность, если в интересах собственника действует постороннее лицо, а также копию пенсионного удостоверения.

Сумма имущественного вычета

Расчет осуществляется из совокупности затрат на приобретение недвижимого имущественного и погашения процентной надбавки. При этом учитываются договора с финансовой организацией, участвующие в программе рефинансирования. Особенности расчета:

  • возврат 13% от общей суммы целевых затрат по приобретению недвижимости;
  • величина выплат не может превышать сумму налогового сбора с заявителя за предшествующий расчетный период;
  • максимальный размер вычета регламентируется нормативными актами РФ и не превышает установленный лимит.

На основании п. 3 ст. 220 НК РФ, сумма выплат по целевому назначению приобретения недвижимости не превышает 2 млн. рублей. Размер вычета по ипотечным процентам рассчитывается в пределах 3 млн. рублей. При разделении выплат между собственниками помещения сумма распределяется между ними в равных долях. Сумма выплат по ипотечным процентам подлежит возмещению в полном объеме.

Пример. В декабре 2021 года гражданин приобрел недвижимое имущество по договору ипотечного кредитования. Стоимость имущества оценивалась в 3 млн. рублей. За год в счет погашения ипотечной надбавки гражданин выплатил 30 тыс. рублей. Годовой заработок оставил 1 млн. рублей.

Из них 130 тыс. направлено в пользу налогового сбора. Расчет производится с опорой на сумму 2 млн рублей, так как стоимость имущества превышает лимит, установленный законодательством. К расходам на приобретение недвижимости прибавляется совокупная величина взносов по процентам ипотеки.

Расчет: к лимиту по выплате прибавляется сумма процентных издержек (2 000 000 + 30 000 = 2 030 000). Полученная сумма умножается на налоговую ставку 13 % (2 030 000 х 0,13 = 263 900). Полученная сумма превышает величину удержаний в пользу уплаты налога. В связи с этим гражданину полагается вычетиз расчета суммы фискальных издержек — 130 000 рублей.

Важно! Согласно п. 1 ст. 220 НК РФ, сформировавшаяся разница при расчете подлежит возмещению в следующем налоговом периоде на основании соответствующего заявления налогоплательщика.

Сроки процедуры

Подача налоговой декларации осуществляется в срок до 30 апреля года, следующего за годом, участвующем в расчете на вычет (п. 1 ст. 229 НК РФ). Рассмотрение заявление производится в течение 3 месяцев.

Выплаты перечисляют в течение 1 месяца с момента вынесения положительного решения. Прошение заявителя может быть направлено только в отношении выплат, осуществляемых за 3 предыдущих налоговых периода.

Например, при обращении в 2021 году гражданину полагается вычет за 2021, 2021 и 2021 годы. Вы можете все узнать через официальный сайт налоговой службы.

Важно! При оформлении прошения через работодателя, допускается не ожидать окончания налогового периода. Прошение допустимо направлять в году, следующим за расчетным периодом, участвующем в расчете.

Источник: https://FNS-nalog.com/info/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налог на покупку квартиры в 2021 году

Правила выплаты налогового вычета за покупку квартиры

Налоговым вычетом принято называть компенсицацию налогоплательщикам расходы по приобретению жилья. Способы возмещения данной компенсации касаются только резидентов России, официально трудоустроенных и оплачивающих налоги со ставкой в 13%.

Надо учесть лимит выплат, который составляет 2 миллиона рублей. В случае, когда стоимость недвижимости ниже 2 миллионов рублей, есть возможность компенсации и на последующий объект недвижимости.

Каждый человек также имеет право на вычет по процентной стоимости ипотеки, тут лимит составит 3 млн. рублей.

Покупка квартиры – как получить НВ в текущем году

Для получения налоговой компенсации следует обратиться с декларацией по форме 3-НДФЛ в налоговую инспенкцию. Также необходимо будет собрать необходимый перечень документов.

Форму можно оформить, скачав бланк на сайте налоговой инспекции, там же можно её заполнить. Срок рассмотрения обращения — около 3-х месяцев. Срок перечисления средств на счет — около одного месяца.

Перечень фактических расходов на приобретение жилой площади:

  • расходы на приобретение жилого дома, квартиры или доли,
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов,
  • расходы на разработку проектной и сметной документации,
  • расходы на подключение коммуникаций.

Способы оформления налогового вычета за квартиру

В этом году НВ за приобретенное жилье можно получить несколькими способами:

  1. Через налоговый орган – выплата осуществляется за предыдущие периоды. Т. е. может быть рассчитан за год или несколько лет.
  2. Через работодателя – сотрудник может выразить желание, чтобы с его зарплаты не снимали налог в размере 13% до окончания вычета. Обращение может быть принято без ожидания конца календарного года.

Получить компенсацию возможно несколькими способами:

  • при личном посещении налоговой инспекции по месту регистрации;
  • через Госуслуги;
  • через МФЦ;
  • через личный кабинет налогоплательщика.

Это важно знать:  Как рассчитывается налог с продажи квартиры

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2021 году

На размер вызврата влияют несколько факторов:

  • документы, подтверждающие уплаченные средства;
  • максимальный размер НВ;
  • заработанные средства гражданина в период оформления возврата.

Средства, которые можно получить, зависят от суммы уплаченного гражданином НДФЛ. Запрашиваемая сумма на возврат не должна быть больше уплаченного подоходного налога.

Вне зависимости от региона и фактической стоимости жилья, с которой будет рассчитываться НВ. Самая большая сумма покупки жилья, на которую будет начислен вычет — 2 000 000 руб..

Согласно поправкам в законодательных актах, стало возможным получение вычета на любое количество приобретенных квартир. Но сумма выплаты не может превышать 260 тыс. рублей, которые высчитываются от 2-х миллионов рублей.

Примеры расчета возврата налогового вычета

Налогоплательщик приобретает недвижимость в 2021 году за 5 млн. руб., одновременно зарегистрировав право собственности. В текущем году вправе оформить налоговый вычет на основании декларации за 2021 год.

Заработная плата гражданина в 2021 году составляла 30 тысяч рублей. Соответственно в год 360 000 руб. Расчет суммы возврата за прошедший налоговый период будет рассчитан следующим образом: 360 000 х 13% = 46 800 руб.

При условии соответствия заработной платы указанному параметру, сумма возврата  (46 800 руб.) будет перечислятся ежегодно, пока она не достигнет 260 тысяч рублей.

В таком случае для получения вычета ему нужно будет обращаться в течение 6 лет.

Перенесение остатков ИНВ

Законом предписано решение в случае, если гражданин не сможет использовать всю сумму налогового вычета за один календарный год.

Например: Налогоплательщик купил недвижимость в 2021 году за 1 млн. рублей. В связи с этим перечислили в бюджет 40 тыс. рублей.

Таким образом он будет получать выплаты в течение 3 лет по 40 000 руб.

Количество объектов недвижимости, для которых предоставляется вычет

Законодательством составлен перечень объектов НВ:

  • в отношении одного объекта;
  • в отношении нескольких объектов недвижимости.

Если налогоплательщиком было приобретено две квартиры (одна — 1,5 млн. рублей, а вторая — миллион), то общий размер затрат составит суммарно 2,5 млн. рублей. В таком случае можно будет вернуть 390 тыс. рублей.

Дополнительные условия и ограничения получения ИНВ

Законом выделены особые условия и ограничения для оформления вычета. Правом возврата не обладают:

  1. Налогоплательщики, купившие недвижимость, использован материнский капитал. В случае частичной оплаты квартиры МСК, НВ облагается та часть, которая была оплачена собственными средствами),
  2. Приобретенное жилье у взаимозависимых лиц: начальство, родственники,
  3. Если недвижимость покупалась за счет бюджетных средств.

Важно! Родители и опекуны имеют право на выплату в случае, если недвижимость куплена и оформлена на несовершеннолетних детей. Сумма остается неизменной.

Законом не установлен срок использования выплаты. Гражданин имеет полное право вернуть свои деньги, которые были уплачены в бюджет как подоходный налог. Положенная сумма НВ будет переносится на последующие налоговые периоды до востребования.

Это важно знать:  Как проверить долги по квартплате

Налог при продаже имущества

Налог необходимо уплачивать в случае продажи недвижимости как гражданам РФ, так и резидентам, которые находились в стране не менее 183 дней в году. Положения, относящиеся к налогообложению, разделяют плательщиков на категории:

  • Резиденты при продаже оплачивают 13% от полученной суммы;
  • Нерезиденты оплачивают 30%.

Какова сумма налогового вычета за квартиру

В текущем году на приобретение недвижимости максимальной суммой считается 2 млн. рублей, 13% из которых составляют 260 тыс. рублей. При выплате процентов по ипотеке и кредиту максимальный расход – 3 млн. рублей.

Лимит денежных средств имеется и по отношению к кредитам, которые были взяты после начала 2014 года. Но на суммы, которые являлись процентами по займу, в 2014 году налоговый вычет предоставляется в полном размере.

Особенности оплаты налога

Подоходный налог с приобретенного жилья уплачивается в некоторых случаях, если:

  • квартирой владели менее 5 лет, то налог за нее платит продавец;
  • квартира дарится, то платит налог одаряемый;
  • За недвижимость, сдаваемую в аренду, платит арендодатель.

Сумма налога может возвращаться в виде имущественного налога, при условии постоянной уплаты подоходного налога.

Физические лица обязаны оплачивать налог при приобретении в собственность жилья. Налог при этом может варьироваться от 0,1 до 2%, это зависит от вида жилой недвижимости.

Важно! Сумма налога при покупке жилья начисляется в зависимости от его кадастровой стоимости. Этот вопрос ведения местных органов.

Льготы для выплаты подоходного налога предоставляются некоторым категориям лиц:

  • Военнослужащим;
  • пенсионерам;
  • инвалидам всех групп;
  • участникам Военной Отечественной войны.

Налог в данном случае должен уплачиваться каждый календарный год в налоговую инспекцию.

Помимо НВ, может быть получена выплата по кредитным процентам. Максимальной суммой тут будет 3 млн. рублей. По закону, возврат возможен не более 390 тыс. рублей.

Если проценты по кредитованию меньше максимальной суммы, то остаток сгорает. Возврат можно получить во время уплаты ипотеки. В случаях, когда кредит погашен, а компенсация получена не полностью, оставшиеся средства можно получить в последующем году.

Для того чтобы оформить имущественный вычет, понадобятся определенные документы:

  • паспорт;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление о распределении вычета между мужем и женой и свидетельство о браке;
  • выписка из ЕГРН;

Это важно знать:  Как с квартиры снять обременение

  • подтверждающие платежи бумаги с печатями.

Бланк заявления на имущественный налоговый вычет в 2021 году

Не обязательно ждать конца календарного года для получения вычета, можно обратиться к работодателю с заявлением о подтверждении права на получение суммы.

После подачи документов в течение месяца налоговая отправит уведомление о разрешении на возврат налога. С месяца, когда подавались бумаги, сотрудник будет получать заработную плату на 13% выше, чем обычно, пока вычет полностью не уплатится.

Как заполняется декларация по форме 3-НДФЛ

Бланк налоговой декларации может быть заполнен несколькими способами:

  1. Бланк доступен для скачивания на сайте налоговой инспекции. Заполнить его можно от руки синей или черной пастой. Исправления исключены.
  2. Документ можно заполнить через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.
  3. Поможет также и специальная программа «Декларация». Она сама проверяет верность введенных данных.

Особенности декларации 3-НДФЛ

Для правильного заполнения бланка по форме 3-НДФЛ следует использовать значения из справки 2-НДФЛ. Помогут также и платежные документы налогоплательщика.

Важно! Форма декларации должна совпадать с годом, за который необходимо получить выплаты. То есть декларация 3-НДФЛ за настоящий год подается только в следующем году.

Для получения компенсации через ФНС нужно:

  1. Заполнить декларацию.
  2. Взять бумагу 2-НДФЛ по месту работы.
  3. Подготовить необходимые документы.
  4. Комплект документов подать в подразделение налогового органа.

Срок подачи декларации

Важно! Основная дата подачи декларации (30 апреля) в отношении имущественного налогового вычета не применяется.

В текущем году гражданин, приобрёвший в собственность какую-либо недвижимость, имеет право оформить вычет в любой день в календарном году. В данном случае главное не пропустить нужный год.

Следующая

Источник: https://fms21.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiru.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.