+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Возврат имущественного вычета пенсионерам

Содержание

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Возврат имущественного вычета пенсионерам

Получить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц.

Если гражданин хочет нивелировать свою налоговую нагрузку на том основании, что фактически дохода от продажи у него не возникло, поскольку он весь ушел на приобретение нового объекта недвижимости, ему нужно послать индивидуальный запрос в налоговую.

В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение. В лучшем случае налогооблагаемая база у него будет нулевая.

Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:

По общему правилу, право на налоговый вычет имеют граждане, чьи доходы облагаются 13% налогом. Такие доходы могут образоваться не только из заработной платы, но и из сдачи в аренду жилья, из продажи недвижимости и т. д.

В том случае, если таких доходов у пенсионера нет, то следует учесть, что с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми пенсионер может перенести остаток имущественного вычета не более чем на три года назад.

То есть на тот период, когда у него имелись доходы от заработной платы, с которой удерживалось 13% налога.

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Из вопроса неясно, сколько лет назад пенсионер вышел на пенсию. Дело в том, что имеется льгота по имущественному вычету для пенсионеров по факту покупки жилья в виде переноса вычета на прошлые периоды, но сроком не более трех лет. Тем не менее в описываемом случае есть другие важные моменты. Во-первых, не указано, какой именно дом с участком.

Дело в том, что дачные дома в садоводствах не принимаются к вычету. Во-вторых, не учитывается необходимость уплаты налога по факту продажи квартиры, полученной в наследство. Нужно будет уплатить 13% с разности между суммой, за которую будет продана квартира и имущественным вычетом в 1 млн рублей. Для пенсионеров льгот по уплате НДФЛ в данном случае нет.

Поэтому было бы логично провести взаимозачет — это будет возможно в случае, если продажа квартиры и покупка дома (жилого дома на земельном участке для жилого строительства) будут совершены в одном календарном году.

Если же Вы продадите квартиру в 2021 году, а дом купите в 2021-м, то придется сначала уплатить налог в бюджет (в 2021 году), а потом изъять его же в 2021-м.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:

В Вашем случае налоговый вычет с продажи квартиры составит 1 млн рублей. Налоговый вычет при приобретении земельного участка и жилого дома можно получить только в случае разрешенного вида использования земли: для индивидуального жилищного строительства. Пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за три налоговых периода, предшествующих выходу на пенсию.

Кроме того, в случае реализации недвижимого имущества, находящегося в собственности  налогоплательщика менее установленного законодателем срока (в Вашем случае — менее трех лет), и  получения дохода свыше 1 млн рублей, Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при  приобретении недвижимого имущества в один  налоговый период (календарный год), тем самым уменьшив налогооблагаемую базу.

Например, при продаже квартиры за 4 млн рублей и приобретении в том же календарном году жилого дома, расположенного на земельном участке, за 3 млн рублей, налог будет рассчитываться следующим образом: 4 млн минус 1 млн (вычет с объекта, находящегося в собственности менее установленного срока владения, согласно п. 2 п. п. 1 ст.

220  НК РФ) минус 2 млн (имущественный вычет при приобретении объекта недвижимости) равно 1 млн рублей (налогооблагаемая база дохода).  В такой ситуации воспользоваться налоговым имущественным вычетом может любой гражданин-резидент РФ (пенсионер, несовершеннолетний и т. д.

) при предъявлении необходимых документов, подтверждающих продажу и приобретение соответствующих объектов.

Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:

На налоговый вычет может рассчитывать физическое лицо, резидент РФ, наемный работник, с заработной платы которого удерживается 13% (НДФЛ) подоходного налога.
Пенсии налогом в России не облагаются.

Но Законодатель предусмотрел, что если у неработающего пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ), то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья.

В Вашем случае при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получит доход и должен будет заплатить налог 13% с суммы этого дохода, превышающей 1 млн рублей.

При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки, не превышающей 2 млн рублей. То есть максимум, что Вам полагается к возврату, — 260 тысяч рублей.

И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой.

Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Вопросы, которые вы должны задать, покупая дом

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

Если речь идет о применении имущественного налогового вычета с суммы, полученной за продажу квартиры, то стандартный вычет в 1 млн рублей доступен для всех, в том числе для пенсионеров.

Если же речь идет о налоговом вычете с текущих доходов покупателя при покупке жилья, то это зависит от того, получает ли покупатель какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ.

Если получает, то он может применять к ним налоговый вычет и уменьшать свою налогооблагаемую базу. Если не получает никаких доходов (и не платит НДФЛ, соответственно), то и вычитать нечего.

Что касается неработающего пенсионера, купившего дом с землей, то здесь уплата 13% НДФЛ зависит от типа пенсии, которую получает этот гражданин.

В общем случае все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ). Но налоговики различают источники выплат пенсий — государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды. В первом случае пенсии освобождаются от налогообложения налогом НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Во втором случае пенсии облагаются налогом НДФЛ по ставке 13% (п.2, ст.213.1, НК РФ).

Поэтому, если неработающий пенсионер получает государственную пенсию, то НДФЛ с этой пенсии он не платит, и, соответственно, получить налоговый вычет по НДФЛ он не может. Если же он получает пенсию от негосударственного пенсионного фонда, то эта его пенсия облагается НДФЛ, и он может уменьшить этот налог, применив свое право на налоговый вычет общим порядком.

При этом нужно учитывать, что не всякий «дом с землей» дает право на получение имущественного налогового вычета, а только тот дом, который оформлен как жилой объект, и та земля, которая предоставлена под цели индивидуального жилищного строительства (пп. 3, п.1, ст. 220 НК РФ).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhet_li_nerabotayuschiy_pensioner_poluchit_nalogovyy_vychet_/6052

Как работающему пенсионеру получить налоговый вычет на квартиру?

Возврат имущественного вычета пенсионерам

Работающий пенсионер может получить имущественный налоговый вычет на покупку квартиры.

Вот только далеко не все пожилые люди знают, как все это оформляется, какие бумаги требуются и сколько вообще получится вернуть.

Некоторые и вовсе решают такое занятие пустой тратой времени, а ведь имущественный вычет может сэкономить существенную сумму бюджета, потратить которую можно на другие нужды.

С каких форм дохода можно получить вычет?

Пенсионеры – это особая категория граждан, получающая из бюджета постоянную сумму средств ежемесячно. Для них предусмотрены особые преференции и субсидии.

Вот только подобный вычет неработающим пенсионерам оформить нельзя. Чем это объясняется? Все дело в сущности самого вычета.

Под ним понимается не какая-то льгота от государства – просто человек возвращает деньги, уплаченные в бюджет посредством удержания НДФЛ.

Напомним, что пенсия налогами не облагается, следовательно, и оснований для получения вычета из нее нет. Значит ли это, что вернуть деньги не получится ни при каких обстоятельствах? Это не совсем верно, ведь у пенсионера могут быть другие виды дохода, даже если он не работает. К таковым относятся:

  1. продажа недвижимости (облагается налогом, если в собственности до момента продажи она пробыла меньше 3 лет);
  2. дивиденды, получаемые владельцем акций;
  3. рентные платежи от сдачи жилой и коммерческой недвижимости (по закону регистрировать следует договора аренды, оформляемые на срок не меньше 1 года);
  4. иные доходы, уплата НДФЛ с которых предусмотрена законодательством.

Конечно, если получаемые доходы не велики, то и вычет окажется небольшим. Но для неработающего пенсионера это может стать хорошим подспорьем (потратить можно на любые нужды).

Если у пенсионера нет работы или иных форм дохода, облагаемых налогом, то и получить вычет ему не удастся. Единственно возможный вариант в подобном случае заключается в получении вычета за предыдущие календарные периоды (за 3 последних года).

Получение вычета работающим пенсионером

В отношении пенсионеров действуют различные преференции. Эта категория граждан защищается государством особенно. Однако получаемой пенсии зачастую не хватает для нормальной жизни (особенно если человек проживает один). И человеку приходится продолжать вести трудовую деятельность.

С точки зрения возможности получения налогового вычета это очень хорошо, ведь гражданин имеет доход, облагаемый налогом, а значит, он может вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ при покупке квартиры.

Пенсионный перенос: особенности

Когда человек продолжает трудовую деятельность после выхода на пенсию, он получает сразу несколько преимуществ:

  • имеет дополнительный доход в виде заработной платы;
  • может получить вычет за периоды после выхода на пенсию из зарплаты;
  • сохраняет за собой право воспользоваться пенсионным переносом вычета за предыдущие годы.

Напомним, что перенос вычета доступен только тем гражданам, которые вышли на пенсию. Для тех же, кто еще не достиг пенсионного возраста, эта льгота не предоставляется.

Особенности предоставления вычета пенсионерам закреплены в п. 10 ст. 220 НК РФ. Там говорится о возможности получить налоговый вычет за 3 года до момента появления права на налоговый вычет.

Обычно речь идет о возврате уплаченного налога за 4 последних календарных года. Однако обязательным условием такой сделки является получение дохода в рассматриваемых периодах.

Рассмотрим правило на примерах.

Войтко обзавелся квартирой в 2015 году, а в 2021 уже вышел на пенсию, но работу не оставил. За оформлением возврата он обратился в 2021 году, но не в полном размере.

В этом случае осуществить возврат вычета он может с 2014 года, если обратится за его получением в 2021 году. Если же с оформлением он будет затягивать, то каждый год нижний порог будет отодвигаться.

То есть, в 2021 году можно будет вернуть налог только с 2015 года.

Чтобы не потерять возможность вернуть средства за покупку квартиры, стоит обращаться в налоговую для оформления сразу же. Ведь тогда начать возвращать деньги можно будет раньше, следовательно, и на руки владелец недвижимости получит больше, чем если бы обратился позднее.

Старовойтов с 2013 года является пенсионером и владельцем собственной квартиры. За вычетом он обратился лишь в 2021 году, так как о возможности переноса не знал. В итоге ему удалось получить вычет лишь за 2014 – 2021 года. Если бы он обратился за вычетом в 2014 году, то вернуть удалось бы налог за период с 2010 по 2013 год.

Если квартира находится в общей собственности супругов

Нередко супруги приобретают жилую недвижимость таким образом, что оба становятся ее собственниками. В подобном случае получить налоговый вычет могут оба.

Если речь идет о пенсионерах, то для получения ими вычета необходимо наличие источника дохода, облагаемого НДФЛ, в противном случае делать возврат будет не из чего.

Единственное исключение – если на пенсию они вышли недавно и получить вычет хотят за предыдущие периоды.

Чтобы воспользоваться правом налогового вычета обоим супругам, им необходимо в налоговую принести ряд особых документов. Этот список включает:

  1. свидетельство о браке (наличие законного брака обязательно);
  2. пенсионные удостоверения (одного или обоих супругов – в зависимости от того, оба или нет уже вышли на пенсию);
  3. соглашение сторон о распределении долей в недвижимости.

Примечательно, что Верховный суд высказал мнение, что получение вычета вторым супругом возможно даже тогда, когда титульным собственником жилой квартиры он не является. То есть, вычет можно получить обоим, даже если в собственность недвижимость оформлена только на одного из них.

Витюковы купили квартиру в 2021 году. При этом оба уже несколько лет являются пенсионерами. При оформлении сделки с недвижимостью они составили соглашение, что налоговый вычет будет между ними распределен поровну. Получается, что на налоговый вычет на имущество в этой ситуации право имеют обе стороны.

Необязательно распределение должно быть равным. Иногда одному из супругов по соглашению может быть положен больший возврат. Такой вариант выгоден, если этот самый супруг продолжает трудиться. Тому же, кто вышел на пенсию, выгоднее получить вычет в меньшем размере или отказаться от него в пользу супруга.

Как предоставляется вычет военным пенсионерам?

Военнослужащие, также, как и все остальные, получают зарплату после удержания из нее подоходного налога. Поэтому и оформление вычета для них никаких особенностей не имеет. Если военный уже вышел на пенсию и работать перестал, то вернуть деньги он может за прошлые периоды, как и обычный пенсионер.

Для военных сегодня разработаны программы по приобретению жилья за счет государственных средств. Система НИС предполагает, что недвижимость приобретается не самим военным, а страной. Деньги на счете копятся, а потом используются для покупки жилья.

В этом случае право на получение вычета не предоставляется, ведь на приобретение пошли не личные деньги военного, а средства из государственного бюджета. Исключение составляют ситуации, когда часть стоимости жилья была погашена самим военным.

Тогда на эту сумму он и сможет получить право вычета.

Верховой приобрел квартиру за 2 300 000 рублей. Из них 1 450 000 рублей – это средства, полученные от государства. Остальные деньги были внесены военнослужащим самостоятельно. Следовательно, именно на них он и может получить вычет размером: 13% * (2 300 000 – 1 450 000) = 110 500 рублей.

Нововведения 2021 года

Право переноса вычета у пенсионеров появилось не так давно – в 2012 году. Причем на тот момент подобная преференция предназначалась далеко не всем людям пенсионного возраста. Право вернуть средства за больший период предоставлялось лишь тем пенсионерам, которые уже не вели трудовую деятельность и не имели иного дохода, облагаемого налогом.

В 2014 году в закон внесли поправки, позволившие воспользоваться льготами и тем пенсионерам, которые имеют подработку, а по старой должности вышли в отставку. Поэтому в 2021 году работающие пенсионеры все также имеют возможность перенести вычет и, фактически, вернуть деньги за 4 календарных года.

Порядок оформления вычета на квартиру

Даже зная о своем праве на получение налогового вычета, не любой пенсионер хотя бы примерно понимает, как производится эта процедура. Здесь можно выделить 3 этапа, если речь идет об имущественном вычете:

  1. Пенсионер готовит необходимый пакет бумаг и передает их в налоговую. Явиться с документами можно лично, отправить их по почте или в электронном формате.
  2. Дождаться проведения камеральной проверки. Максимальная ее длительность составляет 3 месяца.
  3. По окончанию проверки деньги переводятся на счет пенсионеру не позднее чем через 1 месяц после составления заявления на возврат.

Предварительно пенсионер может сам рассчитать размер полученного вычета, если он имеет на руках справки или сведения о доходах за периоды, на которые распространяется вычет.

Полученными средствами пенсионер может распоряжаться по своему усмотрению, никак не отчитываясь перед налоговой или кем-то еще. Например, он может оплатить ими поездку в санаторий или покупку новой мебели в квартиру.

Работающий пенсионер может получать вычет за купленную квартиру и в последующие периоды. Для этого достаточно подавать документы на оформление по окончанию календарного года. В случае имущественного вычета этот вопрос наиболее актуален, так как размер возвращаемых средств достаточно большой. Иногда даже вычетов за несколько предыдущих лет для покрытия недостаточно.

Источник: https://law03.ru/finance/article/kak-rabotayushhemu-pensioneru-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru

Налоговый вычет для пенсионеров

Возврат имущественного вычета пенсионерам

Право получить стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный налоговый вычет для пенсионеров предусмотрено Налоговым кодексом. Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров самый распространенный на практике. При этом он имеет ряд особенностей.

Читайте в статье:

Сразу отметим, что лица, которые вышли на пенсию, но продолжают работать, вправе рассчитывать на возврат НДФЛ. Они получают от работодателя налогооблагаемый доход.

Работодатель удерживает НДФЛ, так как является налоговым агентом и уплачивает его в бюджет.

Налоговый вычет пенсионеру в таком случае можно оформить либо через работодателя либо самостоятельно через налоговую инспекцию по месту жительства.

Лица, которые не работают и получают только государственную пенсию не вправе рассчитывать на налоговые вычеты для пенсионеров. Пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Соответственно, отсутствуют и суммы налога к возврату из бюджета.

Но в случае, когда у неработающего пенсионера есть налогооблагаемые доходы, он также вправе оформить возврат налога. Доходы могут быть получены:

  • от реализации недвижимого имущества, ценных бумаг и т. п.;
  • сдачи в аренду недвижимого имущества;
  • в других случаях, при которых с дохода был уплачен НДФЛ по ставке 13%.

Кроме того пенсионеры имеют право на особый порядок переноса налогового вычета.

Имущественный налоговый вычет для работающих пенсионеров

Рассмотрим возврат налога при покупке квартиры пенсионером и иного жилья, а также его строительства и приобретения земли. Это один из наиболее часто встречающихся на практике случаев.

Если человек работает, он вправе получить налоговый вычет на недвижимость для пенсионеров как у одного, так и у нескольких нескольких работодателей, в частности, при работе по совместительству.

Уменьшение налога может быть предоставлено только резиденту и только по доходам, облагаемым по ставке 13%. При этом вычет считается по выплатам, полученным от конкретного налогового агента, к которому пенсионер обратился.

Таблица 1. Размер имущественного вычета в зависимости от расходов

Вид расходовРазмер вычета
На приобретение или постройку жилья, на покупку земельного участкаВ размере фактических затрат, но не более 2 000 000 руб. При покупке одного объекта супругами в совместную собственность эта сумма ограничения распространяется в отношении каждого супруга
Целевой кредит (ипотека)Не более 2 000 000 руб. При покупке одного объекта супругами в совместную собственность эта сумма ограничения распространяется в отношении каждого супруга
Проценты по целевому кредиту (займу, рассрочке)Не более 3 000 000 руб. с 1 января 2014 г. При покупке одного объекта супругами в совместную собственность эта сумма ограничения распространяется в отношении каждого супруга

Для возврата налога при покупке квартиры пенсионеры подают в компанию-работодатель заявление в свободной форме с просьбой предоставить вычет, а также предоставляют уведомление из ИФНС о подтверждении права вычет.

Получить уведомление нужно в ИФНС по месту жительства. Потребуются заявление (форма рекомендована ФНС письмом от 06.10.2021 № БС-4-11/18925) и подтверждающие имущественный вычет пенсионеру копии документов. К таким документам относятся:

  • справка по форме 2-НДФЛ (можно взять у работодателя либо скачать на сайте налог ру).
  • договор на приобретение квартиры, договор займа или кредита, договор на приобретение земельного участка, договор участия в долевом строительстве;
  • документы на право собственности;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • при покупке имущества в совместную собственность – заявление о распределении вычета;
  • при приобретении имущества в собственность своего или подопечного ребенка до 18 лет – свидетельство о его рождении;
  • при покупке имущества в собственность подопечного до 18 лет – решение об установлении опеки или попечительства.

При получении имущественного вычета для пенсионеров у нескольких работодателей в заявлении следует указать конкретную сумму в отношении каждого источника выплат. ИФНС оформит уведомление на каждого работодателя.

После представления документов в налоговую, она в течение тридцати дней выдаст уведомление. Пенсионер вправе получить несколько уведомлений в течение одного года, в том числе, и для одного работодателя и по разным основаниям.

Работодатель обязан оформить имущественный вычет пенсионеру после того, как получено уведомление. Вычет нужно предоставить по доходам, начисленным за период, указанный в уведомлении.

Предоставление начинается с месяца подачи уведомления. При этом, если совокупный доход работающего пенсионера меньше суммы возвращаемого налога, то работодатель не удерживает НДФЛ до конца года.

При непредоставлении работодателем льготы пенсионер вправе повторно обратиться за возвратом излишне удержанного НДФЛ. Это можно сделать путем подачи заявления в свободной форме на имя директора компании.

Если имущественный налоговый вычет пенсионер в текущем году использовал не полностью, его остаток можно получить в следующем году. И такой перенос можно делать до тех пор, пока не исчерпается вся сумма возвращаемого налога. При этом можно выбрать у кого получить остаток: в налоговой или у работодателя.

При обращении в ИФНС нужно представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Повторное представление подтверждающих документов не требуется.

Подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ онлайн .

Для получения остатка у работодателя пенсионеру следует повторно обратиться в ИФНС за новым уведомлением.

Помимо указанного выше стандартного способа пенсионер вправе использовать специальный. В данном случае не имеет значения, является ли пенсионер работающим или нет. А остатком считается как недоиспользованный вычет, так и право на вычет, возникшее в момент, когда человек уже стал пенсионером.

Пример

Иванов А.А. стал неработающим пенсионером в 2021 году. Никаких доходов, кроме государственной пенсии он не имеет. В 2021 году Иванов А.А приобрел квартиру. Соответственно, он имеет право вычет за 2015, 2021, 2021 годы.

В 2021 году он должен подать в ИФНС по месту жительства три декларации 3-НДФЛ (за 2015, 2021, 2021 г.г.). Нулевая декларация за 2021 год, для подтверждения остатка вычета не требуется.

Специальный способ предполагает одновременное выполнение двух условий.

  1. Перенос возможен с ограничением в три года до возникновения остатка. При этом не важен момент покупки жилья: до или после выхода на пенсию.
  2. Количество лет переноса остатка уменьшается при переносе на более поздние периоды (но не более 3 лет). Как правило, за переносом остатка обращаются по истечении года, в котором он образовался.

Обратите внимание: перенос остатка на прошлые периоды не лишает пенсионера права переноса остатка на будущие периоды.

Пример

Пенсионер купил квартиру в 2021 году. Он вправе заявить с затрат на ее приобретение имущественный вычет в следующем году. При его неполном использовании остаток можно уменьшить на доходы за 2021, 2015 и 2014 годы. При обращении за переносом в 2021 году вычет возможен только за 2021 и 2015 годы.

Также отметим: нельзя передавать остаток неиспользованного имущественного вычета супругу, родственникам или наследнику.

Имущественный вычет для пенсионеров, которые не работают

В данном случае уменьшение НДФЛ сделает ИФНС путем перечисления суммы на счет в банке.

Для возврата налога пенсионерами при покупке квартиры или постройке жилья, приобретении участка нужно подать документы в ИФНС по месту по месту постоянной регистрации (прописки). При отсутствии постоянной регистрации можно обратиться в ИФНС по месту временной регистрации.

Требуется представить следующие документы.

  1. Самостоятельно заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Справку 2-НДФЛ от налогового агента или скачанную с сайта налог ру.
  3. Копии подтверждающих покупку жилья, земли или постройку недвижимости документов:
  • договор на покупку квартиры, договор займа или кредита, договор на покупку земельного участка, договор участия в долевом строительстве;
  • документы на право собственности;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • при покупке имущества в совместную собственность – заявление о распределении вычета;
  • при покупке имущества в собственность своего или подопечного ребенка до 18 лет – свидетельство о его рождении;
  • при покупке имущества в собственность подопечного до 18 лет – решение об установлении опеки или попечительства.

Перечисленные документы можно передать в налоговую лично, через своего представителя, отправить по почте заказным письмом с описью вложения либо передать в электронном виде.

Документы вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ можно подать в любое время по окончании года в котором появилось право на вычет. Но вернуть налог можно только за 3 последние года.

Если в декларации также заявлены доходы, например от продажи участка, то представить все документы нужно не позже 30 апреля следующего за отчетным года.

Инспекторы проверят представленные документы, посчитают размер уменьшения налога и вернут сумму на банковский счет пенсионера. Но только, если получат заявление с реквизитами по форме утв. приказом ФНС от 14.02.2021 № ММВ-7-8/182.

  • Скачать бланк заявления о возврате излишне уплаченного налога

Деньги могут вернуть только в безналичном порядке. Поэтому в заявлении обязательно указывают банковские реквизиты.

Срок возврата зависит от времени подачи декларации с документами и заявления на возврат. Заявление можно подать можно в любой день, но до конца года. Иначе придется заново составлять и подавать декларацию. Инспекторы потратят 3 месяца на камеральную проверку декларации и документов. Деньги вернут в течение 1 месяца с даты подачи заявления.

При задержке выплаты они будут обязаны заплатить проценты. Их рассчитают исходя из ставки рефинансирования, действующей в период нарушения срока.

Также отметим, что пенсионер вправе отказаться от возврата НДФЛ или распределить расходы на покупку недвижимости или земли с супругом при покупке в совместную или долевую собственность. Соотношение разделения может быть любым, например, 100% к 0%. Его нужно указать в заявлении о распределении вычета.

Плюсы и минусы получения вычета в налоговой и у работодателя

С плюсами и минусами получения имущественного вычета при использовании двух описанных выше вариантов приведем в таблице 2.

Таблица 2. Где лучше получать имущественный вычет

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году смотрите по ссылке.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1305-nalogovyy-vychet-dlya-pensionerov

Оформление налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры

Возврат имущественного вычета пенсионерам

Вычет предоставляются каждому человеку, выступающему в качестве налогоплательщика. Это обусловлено тем, что он представлен определенным возвратом ранее уплаченных налогов.

Пенсионеры получают пенсию, с которой не взимается НДФЛ, поэтому возникает вопрос, назначается ли имущественный вычет пенсионерам? Например, человек в своей жизни не приобретал недвижимость, а накопил на нее только в пожилом возрасте либо помог с решением жилищного вопроса своим детям.

Стоит знать, что существуют определенные методы получить налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры.

Понятие и особенности возврата

Налоговые вычеты представлены некой компенсацией трат на покупку разных объектов или иных трат, но назначаются они только при условии, что покупатель дома или иной недвижимости уплачивает налог государству. Право оформить имущественный налоговый вычет для пенсионеров возникает только после окончательной регистрации недвижимости, поэтому у владельца должна иметься на руках выписка о регистрации.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионером может использоваться две возможности:

  1. Работающий. С заработной платы взимается НДФЛ, поэтому разрешается оформлять льготу на общих принципах, выплаты компенсируют траты на покупку жилья.
  2. Неработающий. Может получить выплаты за 3 года до приобретения жилья, если он работал в эти периоды, а также имеется возможность оформить налоговый вычет при покупке квартиры. А также когда у гражданина имеются иные виды доходов, которые при этом являются официальными, поэтому с них человек, находящийся на пенсии, уплачивает налоги.

Правила назначения льготы для пенсионера, продолжающего трудовую деятельность

Многие люди после достижения пенсионного возраста предпочитают далее продолжать работать, так как это дает возможность в будущем рассчитывать на более высокую пенсию.

Если человек официально трудоустроен, то получение налогового вычета считается простым процессом, выполняемым таким же образом, как и любым другим налогоплательщиком.

Пенсионерам требуется в такой ситуации на месте официального заработка взять справку о доходах, а также грамотно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Обращаться за налоговым вычетом за покупку квартиры пенсионерам надо только после получения одной из бумаг:

  • справка о регистрации, если приобретался объект с составлением акта купли-продажи;
  • акт приемки, если для покупки жилья использовался акт долевого участия.

Дополнительно пенсионеры обладают возможностью запросить получение имущественного вычета за 3 года работы до покупки, что позволит им получить действительно значительную сумму денег. Для ее расчета учитывается доход гражданина за эти годы.

Так как оформляется налоговый вычет в то время, когда гражданин продолжает работать, то человек может выбрать два варианта для его получения:

  1. Обращение в ФНС. В этом случае надо подготавливать документацию на льготу при покупке недвижимости после окончания отчетного периода, представленного годом. После проверки документов в течение 4 месяцев на счет гражданина будут перечислены средства в виде возврата.
  2. Оформление льготы у работодателя. Вычет пенсионеру, который официально трудится в какой-либо компании, может назначаться непосредственно в этой организации. Для этого надо обратиться в бухгалтерский отдел предприятия, взять справку из ФНС, подтверждающую возможность для получения льготы, а также отнести на работу документы на жилье. После грамотного оформления не будет взиматься с зарплаты налог, поэтому возврат будет выплачиваться небольшими ежемесячными суммами.

Таким образом, работающим пенсионерам оформить льготу достаточно просто, причем они самостоятельно решают, каким способом она будет назначаться.

Специфика назначения льготы неработающим людям, находящимся на пенсии

Для неработающих пенсионеров назначается данный возврат только за три предыдущих года, если они трудились в течение этого времени, а также он может оформляться при наличии каких-либо дополнительных доходов, с которых платится НДФЛ.

Обращаться за деньгами надо непосредственно после того года, как возникло право на данную льготу. Получить имущественный налоговый вычет в такой ситуации можно только в отделении ФНС, куда требуется принести документы, после чего подождать, когда они будут проверены работниками данного учреждения.

Важно! Если запрашивается компенсация расходов за три предыдущих года, то это непременно надо указать в заявлении, а также декларация составляется соответственно за эти периоды времени.

Даже неработающий пенсионер имеет возможность оформить данную льготу, поэтому если инспекция отказывает в получении, то это является серьезным нарушением с ее стороны, поэтому гражданин может обращаться с жалобой в вышестоящие инстанции или вовсе подавать иск в суд.

Правила оформления льготы по дополнительным доходам гражданина

Можно ли получить льготу, если человек получает пенсию уже длительное время, а при этом не трудился? В такой ситуации запросить льготу за три предыдущих года так же не получится. Имущественный налоговый вычет пенсионерам тогда может назначаться при наличии у гражданина каких-либо дополнительных денежных поступлений.

Важно! Возврат назначается с любого дохода, с которого человек уплачивает налог, поэтому после приобретения квартиры можно рассчитывать на льготу, если у пенсионера имеются разные виды таких доходов.

Право пенсионер на возврат имеет при наличии некоторых видов доходов:

  • арендные платежи, уплачиваемые арендаторами, взявшими жилую или нежилую недвижимость у гражданина в аренду;
  • поступление денег от продажи разного вида имущества, к которому может относиться жилье или транспорт;
  • получаемые дополнительные пенсии, которые являются негосударственными, поэтому с них уплачиваются налоги;
  • иные доходы, например, от предпринимательской детальности или подсобного хозяйства, за которую гражданин самостоятельно отчисляет НДФЛ.

Таким образом, для пенсионеров, получающих налогооблагаемый доход, не имеется ограничений при возвращении части НДФЛ, причем даже в случае, если они не устроены официально. Неработающим людям предоставляются иные возможности для получения льготы.

Важно! Дополнительно учитывается наличие супруги у пенсионера, так как если гражданин находится в официальном браке, а супруга при этом получает заработную плату, то она имеет возможность оформить возврат за себя и мужа.

Как правильно оформить льготу в ФНС

Первоначально надо разобраться, может ли пенсионер получить налоговый вычет, для чего определяется наличие у него в настоящее время или за три предыдущих года денежных поступлений, облагающихся НДФЛ. Если человек пенсионного возраста может получить возврат по налогам, то обычно он обращается в ФНС для этих целей.

Первоначально подготавливается документация, позволяющая получить вычет при покупке жилья. К ней относится:

  • 3-НДФЛ, в которой указывается доход человека за те три года, что он работал, или за текущий период, если продолжает официально трудиться;
  • заявление, которое непременно должно составляться самим гражданином, причем бланк его можно взять непосредственно в инспекции или скачать заранее на сайте учреждения;
  • справка, в которой указывается, что за год или три года был внесен налоговый платеж конкретного размера, причем данная бумага может браться на месте работы или в отделении ФНС;
  • документация на квартиру, которая была куплена либо за собственные средства, либо с привлечением банковских кредитных денег, причем сюда относится контракт купли-продажи;
  • платежки, подтверждающие, что все деньги за жилье были уплачены, поэтому покупатели могут рассчитывать на возврат налога.

Как получить налоговый вычет далее? Как только все документы будут готовы, они относятся в отделение ФНС. Работник данного учреждения проверит нужное количество документов, так как, возможно, для решения разных вопросов и спорных моментов понадобится донести другие бумаги.

Как только документы будут приняты, надо только подождать их проверки. Обычно этот процесс занимает 4 месяца, после чего, если отсутствуют какие-либо ошибки или недочеты, нужная сумма денег будет перечислена на счет пенсионера в банке. Выбрать для этих целей можно любой банк, но обычно граждане отдают предпочтение учреждению, в которое перечисляется их пенсия.

Важно! Возвращать инспекция средства будет только на счет, поэтому его реквизиты непременно надо указать в заявлении.

Информация о том, положен ли вычет людям, находящимся в пенсионном возрасте, указывается в ст. 220 НК. Законодательство четко прописывает, что при наличии дохода, с которого уплачивается НДФЛ, каждый человек, независимо от возраста и иных факторов может оформить данную льготу.

Подводные камни оформления льготы

Даже если пенсионерка купила квартиру, она может при определенных условиях получить возврат НДФЛ, если ранее он ею уплачивался за полученные доходы. При этом учитываются некоторые нюансы процедуры:

  • если человек, находящийся на пенсии, не работает, то получить льготу он может только за три предыдущих года, в течение которых у него должны иметься официальные доходы;
  • если приобретается квартира совместно с супругом или детьми, то возврат назначается, но только пропорционально доли в недвижимости;
  • оформить льготу можно у работодателя или непосредственно в ФНС, причем выбор зависит от того, трудоустроен ли официально гражданин на момент подачи заявления, а также от того, как долго планирует далее работать пенсионер.

Таким образом, каждый человек, находящийся на пенсии, может рассчитывать на вычет. Получить льготу можно за три прошлых года, а при этом неважно, каким доходом обладали граждане. Оформление может производиться у работодателя или в отделении ФНС. Весь процесс считается простым и доступным для каждого пенсионера.

Оформление налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/imushhestvennye/pensioneram-pri-pokupke-kvartiry.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.