За Сколько Лет Можно Получить Налоговый Вычет За Квартиру Пенсионеру

Налоговый вычет для пенсионеров

29.11.2021

Для лиц пенсионного возраста может быть предоставлен стандартный вычет налогового характера при соблюдении ряда условий. Пенсионеры претендуют на несколько вариантов выплат.

В каждом конкретном случае установлены свои правила и ограничения. Порядок обращения в государственный орган в виде ФНС должен быть соблюден.

В таком случае гражданин получает возможность вернуть часть затраченных средств, независимо находится он на пенсии или нет.

Условия предоставления вычета пенсионеру

Для предоставления возвратных средств должны быть выполнены все условия. Среди них:

• проживание на территории Российской Федерации не менее 183 дней за календарный год;
• были использованы собственные средства, а не государственные или профессиональные, например, от работодателя;
• сделка производилась не между родственниками;
• за предыдущий период были налогооблагаемые денежные поступления.

При этом, если есть другие источники дохода, которые были обложены определенными налоговыми ставками, то льгота возможна. К таким доходам относят любые средства от реализации имущества, акций, арендных помещений.

Если за предыдущие три года побочных доходов, за исключением пенсии не было, то человек не имеет право на возврат установленной суммы.

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Работающий гражданин является обычным налогоплательщиком, поэтому для них процедура имеет общепринятый вид. К трудящимся могут относиться лица имеющие постоянный или периодический доход, а также постоянную работу или временную подработку.

Оформление льготы возможно за любые периоды, но сумма предела в 260000 рублей не должна превышаться.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Неработающий человек имеет право на перенос льготы на три года назад и самого года сделки. Получается, что процедура невозможна, если человек находится на пенсии больше 3 лет и не получал поступлений, которые были обложены налогами.

Еще одним вариантом, когда льготный вариант невозможен, является использование его ранее или достижение 260000 рублей. Эта сумма установлена законодательством как максимум и при ее превышении остатки аннулируются.

Читать так же:  Что делать, если не отпускают в отпуск

Если человек находился на пенсии несколько лет и не имел дополнительных поступлений, но стал получать их в этом году с начатой деятельности, то он снова имеет право на льготу.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

При выкупе жилплощади в собственность семейной парой пенсионного возраста к списку документов добавляют свидетельство о браке, удостоверения пенсионеров, а также оформленное соглашение супругов, по которому производится распределение долей.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Бывшие сотрудники силовых ведомств и ВС РФ при деятельности оплачивают налог в стандартном размере. По этой причине военный пенсионер имеет право на возврат средств аналогично другим гражданам.

Но здесь есть исключение в виде отсутствия вычета, если была предоставлена недвижимость, приобретенная за счет государственных средств или субсидий при условии невнесения человеком своих средств.

Как получить имущественный вычет пенсионерам?

В первую очередь требуется соответствовать всем условиям. Этот момент проверяют до сбора документов. Дальнейший порядок:

• подготавливается пакет документов;
• бумаги передаются в отделение ФНС с помощью личного обращения, заказного почтового письма или по электронной почте;
• три месяца осуществляется проверка;
• через квартал лицо должны уведомить в письменном виде о результатах. При положительном решении в течение 30 суток деньги будут переведены на указанный лицевой счет заявителя.

До момента обращения при необходимости потребуется завести лицевой счет, или сделать реквизиты. Их передают вместе с остальными средствами.

Весь порядок идентичен стандартному, который установлен федеральным законодательством для остальных категорий граждан.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

При вычетах используют стандартный пакет документов. Среди них:

• заявление, которое имеет установленную форму и полностью заполнено;Образец заявления на налоговый вычет
• если возвращение производится за один год, предшествующий установленному периоду, то требуется один экземпляр декларации. При возвращении средств за несколько предыдущих необходимо предоставить несколько деклараций;
• набор правоустанавливающих документов, в том числе договора, акты, выписки ЕГРН;
• удостоверение пенсионера;
• при необходимости потребуется свидетельство о браке и заявление, в котором прописан имущественный вычет между мужем и женой;
• справка 2-НДФЛ за установленные периоды;Образец справки о доходах 2-НДФЛ
• справки о расходах в виде платежных квитанций или аналогичных бумаг.

Дополнительно потребуется паспорт и ряд документов, которые могут быть затребованы органом при необходимости проверки данных. Также требуется учитывать, что различные варианты выплат, например, социальный, потребует наличия справки в форме 3-НДФЛ.

Образец декларации 3-НДФЛ

Все указанные бумаги передают в ИФНС. Срок возврата при положительном решении установлен в 4 месяца после момента обращения.

Но здесь требуется наличие всех документов и их правильное оформление, так как в противоположном случае срок будет увеличен. Отсчет периода в 4 месяца начинается только после полностью принятого пакета документов.

Его дальнейшее рассмотрение с решением будет произведено в течение 3 месяцев. При отказе на этом этапе потребуется обращаться заново.

Вычет при продаже имущества пенсионером

Продажа имущества гражданином на пенсии производится по стандартной системе, установленной законом для всех категорий граждан. Любой доход, полученный с продажи объекта недвижимости, будет обложен налогом.

Исключением является соблюдение минимального срока владения. Если жилье приобреталось до 2021 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составит 3 года. В остальных случаях период увеличен до 5 лет.

Для нежилого помещения используют сумму в размере 250000 рублей при стандартных сроках.

Читать так же:  Требования к бухгалтерскому учету в 2021-2021 году

Стоит учесть, что сделка по недвижимости со стоимостью меньше 1000000 рублей не требует взимания налога, но потребуется подать декларацию. Если это правило не будет соблюдено, то накладывается штраф в 1000 рублей.

Лица преклонного возраста, как и остальные граждане РФ, имеют право на возврат средств с помощью обращения в налоговые органы. Для этого потребуется выполнить все условия и собрать требуемые документы.

При обращении необходимо заполнить заявление, а также указать номер лицевого счета.

Весь срок от момента подачи заявки на возврат указанной суммы до момента перечисления денег не занимает больше 4 месяцев при положительном решении ФНС.

Источник: https://zakonoved.su/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov.html

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране – самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами. А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению.

Так может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Актуальность вопроса связана с тем, что пожилые люди часто стремятся вложить накопленное в недвижимость, а после покупки совершенно справедливо хотят вернуть часть потраченной суммы наравне с прочими гражданами РФ.

К сожалению, не все знают тонкостей процесса такой компенсации, да и не все даже знакомы с такой возможностью. Давайте разберемся, какие особенности существуют, чтобы получить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.

Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров

С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан.

Такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ (или подоходного налога) – 13% от заработной платы. Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 млн руб., потраченных на собственность.

Сложность в получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия – не облагается НДФЛ. Поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают же и другие…

Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов

Предположим, кроме государственной пенсии, у пенсионера существует дополнительный доход. Это может быть:

• продажа имущества;
• сдача в наем квартиры или автомобиля;
• дополнительная негосударственная пенсия;
• дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого уплачивается налог на доходы.

Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода. Существует ограничение, связанное с максимальной суммой вычета за год, — она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.

Пример. Пусть существует некий небезразличный нам гражданин Иван Иванович Дедушкин. В прошлом году он купил квартиру и теперь начал сдавать ее внаем за 17 000 р. в месяц. С этого дохода он в течение года выплатит налог на сумму 17 000 * 13% * 12 месяцев = 26 520 рублей.

Приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3 млн руб., и счастливый собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2 млн руб. Таким образом, ему причитается 2 млн руб. * 13% = 260 000 р. Но за год Дедушкин сможет возвратить только сумму в 26 520 рублей, ведь именно ее он должен уплатить в качестве подоходного налога.

Остаток имущественного вычета 260 000 – 26 520 = 233 480 рублей будет выплачиваться уже в следующем году. И так продолжится до полной выплаты или пока пенсионер продолжает платить 13 процентов от дополнительного дохода государству.

Неработающий пенсионер

Рассмотрим, какие варианты возможны для пенсионера, который не имеет дополнительных доходов, кроме государственной пенсии.

До 2012 года он не мог получить имущественный вычет. После внесения изменений в Налоговый Кодекс пенсионер вправе перенести вычет на те годы, когда он еще работал, но не более трех лет назад.

Пример 1. Представим, что Дедушкин много лет успешно работал, но в 2021 году вышел на пенсию. В 2021 году Иван Иванович покупает квартиру в собственность. Теперь, в 2021 году он может получить вычет в сумме 13% стоимости покупки за 2021 (часть года, когда он еще работал), 2021 и 2021 года. Размер суммы для вычета, как и для других категорий граждан, ограничен 2 млн рублей.

Пример 2. Если наш пенсионер закончил работать не в 2021, а в 2021 году, то выплаты в 2021 году будут произведены только за 2021 и 2021 год, но не раньше.

Пример 3. А вот если Дедушкин не работает уже больше трех лет, перенести назад имущественный вычет не удастся.

Срок подачи документов в законе не ограничен. Но как видите, оттягивать процедуру не следует, если планируете перенос суммы на предыдущие года, чтобы успеть вернуть пенсионеру уплаченный налог на имущество.

Так, при покупке в 2021 и подаче документов в 2021 годах, перенос возможен на 2021 –2021 гг. Если подать документы в 2021 году, перенести можно только на 2021 и 2021 гг. Ну и, не забывайте, сюда добавить год покупки квартиры: 2021.

Работающий пенсионер

[ads-pc-3] [ads-mob-3]Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры можно оформить без проблем, поскольку таковые получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник.

Но есть приятные нововведения.

Начиная с 1 января 2014 года, любой работающий пенсионер имеет возможность получить имущественный вычет не только за текущий период, но и еще вернуть сумму НДФЛ за 3 года, предшествующие дате приобретения объекта недвижимости.

Пример 1. Наш Иван Иванович Дедушкин, выйдя на пенсию, продолжает официально трудиться на своем любимом предприятии, где получает заработную плату и платит налог. В 2013 году он купил квартиру, а в 2014 году оформил первую декларацию на возврат НДФЛ. В этом случае оставшийся остаток будет перенесен на 2014 год, затем на 2015, 2021.

Получить возврат за 3 года, которые предшествовали дате покупки он не может, так как недвижимость куплена в 2013 году, а на тот момент по закону работающим пенсионерам не полагалось получать вычет за прошлый период.

Пример 2. Более предусмотрительный работающий пенсионер Бабушкин Петр Петрович купил квартиру в 2021 году. Теперь он может получить вычет за 2021 год. После этого перенести остаток на 2021, 2021 и 2021 года. Получается, что в 2021 году он сможет вернуть НДФЛ сразу за 4 года!

То есть за 2021 год Бабушкин получает вычет как работающий гражданин, а за 2021-2021 года пользуется правом переноса как пенсионер. А далее, если остается остаток, то он будет постепенно переноситься на 2021 год, 2021 и т.д.

Работающий пенсионер прекратил работать

Но возможна ситуация, когда в процессе возвращения подоходного налога, пенсионер заканчивает работать и не успевает получить всю причитающуюся сумму. Для тех, кто купил жилье после 2014 года и уже получил возврат за 3 предыдущих года до даты покупки, получение вычета прекращается. В этом случае пенсионер сможет вернуть НДФЛ только за последний год работы.

Пример. Наш работяга Дедушкин купил домик в деревне в 2021 году и уже получил вычет за 2021 и 3 предыдущих года: 2021-2015. В 2021 году Иван Иванович увольняется. Теперь он сможет вернуть НДФЛ за те месяцы 2021 года, когда он еще трудился на предприятии. Далее возврат прекращается.

А вот тем, кто стал владельцем недвижимости до 2014 года или же не получал возврат за предыдущие года, появляется возможность стать немного богаче. В этом случае есть возможность перенести остаток налогового вычета на три года назад до выхода на пенсию, но только на тот период, за который возврат еще не был получен.

Пример 1. Вернемся к нашему Дедушкину. Пусть он купил квартиру в 2013 году. А в 2014 Иван Иванович уволился. Ранее он уже получил вычет за 2013 год. Теперь он может вернуть НДФЛ за 2014 год, за те месяцы, когда он еще трудился на предприятии. А еще имеет право возврата подоходного налога за предыдущие покупке года: 2012 и 2011.

Три предшествующих года считаются от даты выхода на пенсию. Если это произошло в 2014 году, то вернуть деньги можно за 2013, 2012 и 2011 года. Но так как Дедушкин подавал декларацию за 2013 год ранее, то остается еще 2 года.

Пример 2. Если Дедушкин купил квартиру в 2013 году, а на пенсию вышел в 2015 году, то в этом случае он получит вычет  на общих основаниях за 2013, 2014 и 2015 года. После выхода на пенсию Иван Иванович может сдать еще одну декларацию: за 2012 год.

Пример 3. Если наш Дедушкин будет увольняться в 2021 году, на тот момент имущественный вычет он будет получать уже три года: за 2013 (год покупки), 2014 и 2015 года. Даже если будущий пенсионер не успеет получить всю сумму, переносить выплаты «назад» уже будет некуда.

Оформление выплат на супруга или супругу

Существует еще одна возможность получить причитающуюся по закону сумму. Если пенсионер находится в браке и не работает, а супруг или супруга имеет официальный доход, с которого отчисляется НДФЛ, то налог может вернуть именно муж или жена.

Самое приятное, что право сохранится, даже если зарегистрировать купленную квартиру только на самого пенсионера. Закон обуславливает это тем, что все приобретенное в браке имущество считается совместно нажитой собственностью.

Но тут есть одно важное условие: тот, кто получает имущественный вычет, не должен был получать его ранее (до 2014 года) или у него есть остаток по своей части вычета (вернул по одному объекту менее 2 млн. рублей, если недвижимость приобреталась после 2014 года).

Пример. Мадам Дедушкина работает и получает заработную плату. Допустим, ее муж Иван Иванович не имеет возможности или не хочет самостоятельно получить налоговый вычет за купленную в 2021 году квартиру. Поэтому его супруга может оформить возврат НДФЛ на себя.

Если стоимость жилья менее 2 млн., то имущественный вычет составит 13% от этой суммы. При обращении в налоговую инспекцию, ее муж составит заявление о распределении вычета между супругами. При этом себе пенсионер причислит 0%, а супруге оставит все 100%.

Процедура оформления налогового вычета для пенсионера

Что важно помнить пенсионеру: подать документы в налоговую инспекцию можно в любой период в течение года, когда вам удобно. Не имеет значения, когда это будет сделано: в начале года или конце.

Но, как уже писалось выше, не стоит откладывать решение этого вопроса, так как с каждым годом возможная сумма возврата налога будет уменьшаться. Это происходит потому, что вернуть НДФЛ для пенсионера возможно за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Но эти года отсчитываются от текущей даты. Поэтому каждый новый год «съедает» возможную сумму возврата за прошлый.

Как рассчитать 3 предыдущих года

Важно понять, что перенос остатка на 3 года назад возможен, если пенсионер обращается за имущественным вычетом сразу по окончанию года, когда у него возникло это право. Если он откладывает поход в налоговую инспекцию, то просто теряет год и деньги, которые мог бы вернуть.

Это, в первую очередь, относится к тем пенсионерам, которые завершили свою трудовую деятельность и не получают дополнительных доходов.

Если пенсионер приобрел жилье, а затем вышел на пенсию, то отсчитывать 3 предыдущих года нужно от года увольнения.

Если пенсионер уже не работал, а затем купил недвижимость, то годом, от которого считаются 3 предыдущих года является год покупки жилья.

Рассмотрите представленные выше ситуации, если одна из них подходит вам, как можно быстрее оформите вычет на оставшиеся средства, чтобы получить от государства максимально возможный возврат подоходного налога.

Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, смело отправляйте заявку на нашем сайте. В кратчайшие сроки Ваш документ будет готов, а бонусом будет – отличная скидка!

Документы для заполнения декларации

Документы для возмещения НДФЛ подаются в налоговую по месту прописки. Для всех категорий граждан есть стандартный список документов:

• заявление;
• паспорт;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ (содержит сведения об источнике, размере дохода и уплаченных налогах);
• документы на квартиру (свидетельство о гос. регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта недвижимости и договор купли-продажи);
• документы об оплате покупки (банковские выписки, расписка продавца или др.);
• для имущества, приобретенного в ипотеку, дополнительно предоставляются кредитный договор и справка из банка о фактически уплаченных процентах;
• если собственник состоит в браке, то необходимо свидетельство о заключении брака и при необходимости заявление о распределении вычета между супругами.

Все, что дополнительно должен представить пенсионер, – копия пенсионного удостоверения. Более подробно о документах, которые подготавливаются для налогового вычета, можете прочитать в статье «Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры».

После подачи документов последует проверка, которая займет около трех месяцев. В случае положительного решения инспекция переводит сумму выплаты пенсионеру на указанный в заявлении расчетный счет в течение календарного месяца.

Возврат подоходного налога не представляет собой сложный процесс, как может показаться на первый взгляд. Для разных категорий граждан, в том числе и пенсионеров, предусмотрена возможность воспользоваться этим правом. С необходимыми знаниями процедура не займет много сил, а у нового собственника появится возможность получить существенную прибавку к пенсии. 

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/

Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения

Прежде всего, необходимо разобраться с самим понятием налогового вычета. Заблуждением является мнение о том, что налоговый вычет — это добавочная сумма к заработной плате или пенсии. В действительности налоговый вычет — это сумма, вычитаемая из налоговой базы, то есть не облагающаяся налогом.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

Однако имеют ли право на вычет неработающие пенсионеры, когда, как известно, пенсия, являющаяся единственным источником их дохода, не облагается подоходным налогом? Ранее на налоговый вычет имели право только те пенсионеры, которые и после выхода на пенсию оставались официально трудоустроенными, однако, начиная с 2014 года, правом на льготу обладают и неработающие пенсионеры.

Порядок оформления налогового вычета для пенсионеров мало чем отличается от аналогичной процедуры для других категорий граждан так же, как и условия получения. Необходимо предоставить в территориальный орган налоговой службы бумаги, входящие в следующий список документов:

1. заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
2. паспорт и его копию;
3. справку о доходах 2-НДФЛ;
4. документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
5. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.

Налоговой инспекции необходимо время на проверку документации. Максимально допустимый срок проверки — 3 месяца. По истечении этого срока заявитель должен быть уведомлен о решении, принятом по его вопросу.

Если в предоставлении налогового вычета отказано (такое может случиться по причине несоответствия данных, представленных пенсионером, налоговой декларации), заявителю необходимо узнать причину отказа и подать заявление повторно, исправив ошибки. Если же все корректно, деньги будут перечислены на расчетный счет в течение месяца.

Поэтому предварительно пенсионеру нужно открыть счет в любом банке России либо узнать полные реквизиты уже имеющегося счета.

Виды налоговых вычетов для пенсионеров

Пенсионеры могут претендовать на 4 вида налогового вычета:

1. Имущественный налоговый вычет. Законодательство РФ позволяет каждому гражданину, кто платит налог НДФЛ, получить вычет при покупке недвижимости. С недавнего времени такое право появилось и у неработающих пенсионеров. Заявителю возвращается НДФЛ за три года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость, однако максимальная сумма налогового вычета (то есть сумма, не облагающаяся налогом) может выплачиваться с суммы не превышающей 2 миллиона рублей при покупке за наличные и 3 миллиона при покупке в ипотеку. При этом работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры не единовременно — возможен вариант, при котором из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.
2. Стандартный вычет. Такой налоговый возврат предоставляется пенсионерам, имеющим несовершеннолетних детей (если ребенок продолжил обучение в ВУЗе, то родители будут получать налоговый вычет до достижения им возраста 24 лет). Наличие одного ребенка дает право на 1400 рублей налогового вычета, второго — еще на 1400, каждого последующего — на 3000. На 12000 рублей налогового вычета могут претендовать пенсионеры, имеющие ребенка-инвалида. Начисление стандартного налогового вычета происходит до тех пор, пока сумма заработной платы плательщика налога с начала года не достигнет 350 тысяч рублей.
3. Социальный вычет. В число социальных входят налоговый вычет на лечение пенсионерам по старости, вычет на обучение пенсионера и на обучение ребенка пенсионера. Также на социальный вычет может претендовать военный пенсионер. Такой вычет выплачивается единовременно после подачи заявителем декларации 3-НДФЛ в ИФНС по окончании учетного года. Размер возвращаемого НДФЛ ограничен суммой в 50000 рублей в год.
4. Профессиональный вычет. Эта выплата положена пенсионерам, являющимся индивидуальными предпринимателями, создателями произведений искусства либо занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты). В данном случае налоговый вычет равен сумме документально подтвержденных расходов на выполнение работ, а возврату подлежат 13% от этих денег.

Пример расчета налогового вычета

Иваном Петровичем в 2021 году была куплена квартира. Он имеет право на имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам, т. к. выплачивает налог НДФЛ.

  Представив необходимые документы в территориальный орган налоговой службы, мужчина получает возможность вернуть НДФЛ за 3 года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость.

Заработная плата Ивана Петровича в 2013 году составляла 15000 рублей (10000×0,13×12), в 2014 – 17000 рублей (12000×0,13×12), в 2015 – 20000 рублей (15000×0,13×12). Налог НДФЛ за каждый год составил:

• 23400 рублей в 2013 году;
• 26520 рублей в 2014 году;
• 31200 рублей в 2015 году.

Таким образом, мужчина может получить единовременную выплату в размере 81120 рублей, либо из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.

Возможно Вас заинтересуют следующие статьи:

Позвоните прямо сейчас и решите ваши проблемы – прямо сейчас!

Источник: http://pensia-expert.ru/materialy/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Выплата налогового вычета пенсионерам при покупке жилья

Российское налоговое законодательство позволяет покупателю недвижимости вернуть часть уплаченного налога.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам, работающим после выхода на заслуженный отдых, производится на тех же основаниях, что и другим налогоплательщикам, но с дополнительными возможностями.

Выплата налогового вычета пенсионерам при покупке жилья может быть произведена не только за год, в котором была заключена сделка, но и за предшествовавшие налоговые периоды.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

НК РФ предусматривает ряд видов вычетов: стандартный и социальный для отдельных категорий налогоплательщиков, инвестиционный, при работе с ценными бумагами и другими вложениями, и имущественный для операций с недвижимостью. Последний из видов вычетов – это возможность для граждан, плативших НДФЛ в установленном порядке, вернуть часть отданных государству средств в качестве компенсации расходов на строительство или покупку жилья.

Имущественному вычету посвящена статья 220 Налогового кодекса, которая регламентирует категории получателей, ситуации, порождающие право на выплаты и предельный объем средств, которые бюджет может вернуть налогоплательщику.

Воспользоваться вычетом можно только один раз в пределах 2 миллионах рублей, если жилье покупается сразу, или 3 миллионов при покупке в ипотеку. Если жилье обошлось дешевле установленного максимума, налоговая инспекция может вернуть 13% от реальных затрат. Если дороже – аналогичную долю от выделенного лимита.

При покупке на первичном рынке в сумму расходов на приобретение можно включить затраты на ремонт.

Не получится оформить налоговый возврат, если:

• сделка была заключена между родственниками;
• покупатель не является налогоплательщиком или ведет предпринимательскую длительность с уплатой налога меньше 13%.

Оформить налоговый вычет могут и граждане, не имеющие постоянного места работы. Если ранее они декларировали доходы, например, от продажи имущества, ценных бумаг или сдачи жилья в аренду, уплаченные на эти сделки налоги могут быть возвращены при покупке недвижимости.

Перенос налогового вычета пенсионерам

Работающему пенсионеру следует определиться с форматом получения средств:

1. Прямой платеж из бюджета – в год налоговые органы могут вернуть не больше, чем было уплачено гражданином за предыдущий отчетный период.
2. Получение от работодателя дополнительных 13% зарплаты, которые должны были бы удерживаться в качестве налога, в следующем году.

Работающие пенсионеры могут перенести часть налогового вычета на будущий год, если начисленную сумму невозможно использовать в текущем отчетном периоде. Предельный срок, в который нужно выбрать всю сумму возможного возврата, не установлен. Чем ниже уровень заработка получателя, тем дольше он будет получать причитающиеся ему средства.

Относительно недвижимости, приобретенной после 2014 года, те, кто уже пользовались налоговым вычетом, но не выбрали максимальный лимит из-за низкой стоимости жилья, могут перенести остаток на новые приобретения.

Вычет составит остаток невостребованной суммы, а не новый 2-миллионный лимит.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса предоставляет работающим пенсионерам выбор: затребовать вычет за год, в который была куплена квартира, или обратить на прошлые годы. Те, кто недавно прекратил трудовую деятельность, могут вернуть часть уплаченных в бюджет налогов.

Максимальный срок, на который может распространяться вычет, составляет три года до покупки.

Если пенсионер купил квартиру в 2021 году и продолжает работать, он может воспользоваться вычетом в период с 2021-2021 и последующие годы.  Если он вышел на пенсию в тот же год, что и приобрел недвижимость, вычет может быть произведен за 2021-2021 годы. Не получится вернуть деньги, если гражданин не платит налоги более трех лет.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если квартиру покупает семья, то оба супруга имеют право оформить налоговый вычет, вне зависимости от того, кто из них будет указан в документах как хозяин. При этом мужу и жене выделяется по личному лимиту – 2 миллиона каждому, а они имеют право распределить между собой доли возврата уплаченного НДФЛ.

Например, если квартира стоила 1,5 миллиона, вычет можно поделить пополам – по 13% от 750 тысяч для каждого или оформить его полностью на одного из супругов, а остаток средств и право второго на 2-миллионный лимит в будущем перенести на другой объект.

Чтобы быстрее получить положенный средства, супруги-пенсионеры таким образом могут распределить вычет на те из последних трех лет, когда у них были максимальные доходы. Распределение фиксируется в специальном соглашении, которое подается в налоговую вместе со свидетельством о браке и другими документами.

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

Для оформления налогового вычета потребуются 3 ключевых блока документов:

1. Документы на недвижимость: выписка из ЕГРН, акт приемки новостроя, договор участия в долевом строительстве;
2. Бумаги об оплате: расписка продавца о получении средств, если речь идет о частном лице, договор об ипотечном займе, квитанции, платежные поручения при покупке у юрлица, доверенность на оплату, если процесс перечисления был поручен третьему лицу.
3. Данные о налогооблагаемой базе: справка с работы по форме 2-НДФЛ за год, уплаченные в котором налоги подлежат возврату.

Также потребуется пенсионное удостоверение.

Порядок получения вычета

Оформить вычет можно в налоговой инспекции по месту жительства или через работодателя, если речь идет о будущих удержаниях из зарплаты. Но визит в налоговую обязателен.

Для получения выплаты разовым платежом следует обратиться в ФНС по месту жительства с заполненной декларацией 3-НДФЛ. В ней приводятся:

• сведения о заявителе: ФИО, адрес проживания, паспортные данные;
• информация об объекте покупки или строительства жилья: адрес, структура собственности;
• данные о понесенных расходах;
• сведения о доходах и уплаченных налогах согласно справке с работы;
• расчет суммы, подлежащей возврату в текущем году и остатке налогового вычета.

Декларация подается в следующем году после совершения сделки в любой удобный для пенсионера период. Требование подавать декларации до 30 апреля к вычету не относится. На проверку документов и перечисление средств на расчетный счет налогоплательщика фискальным органам отводится до полугода.

Если деньги будут возвращаться пенсионеру в виде неудержанного НДФЛ, он может оформить вычет еще в год совершения купли-продажи. Для этого в первую очередь следует обратиться в налоговую инспекцию за уведомлением о праве на имущественный вычет. В заявлении в свободной форме излагаются обстоятельства, дающие указанное право, а также указываются:

• сумма понесенных расходов;
• объем вычета в текущем году;
• наименование компании-работодателя, с указанием адреса и ИНН;
• перечень приложенных копий документов.

При подаче обращения при себе следует иметь оригиналы документов для сверки сотрудником налоговой. Обращение налогоплательщика должно быть рассмотрено в течение месяца, после чего выдадут уведомление о праве на вычет.

На основании этого документа до конца года удержания НДФЛ производиться не будут. При наличии остатка средств вычета, в следующем году, придется повторять процедуру.

Источник: https://zaoalto.ru/articles/vyplata-nalogovogo-vycheta-pensioneram-pri-pokupke/

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры – 2021 год

Каждый человек может получить налоговый вычет, если официально трудоустроен. Сделать это может и гражданин пенсионного возраста, если трудоустроен. Для оформления понадобиться определенный пакет документов и заявление стандартного образца.

Особенности процедуры

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов. Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

То есть вернуть средства можно за любой объект недвижимости жилого типа. Такое право предоставляет государство в виде 13% возврата. Сумма, подлежащая возврату, носит название имущественного налогового платежа. Максимальная сумма к возврату – 13% от 2 000 000 рублей.

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

Если у пенсионера есть дополнительный доход, то он вправе рассчитывать на имущественный платеж.

В виде дохода может быть:

1. реализация имущества;
2. сдача квартиры или машины;
3. негосударственное пенсионное обеспечение;
4. дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог.

Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
2. справку об уплаченных налогах;
3. заявление установленного образца;
4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

В частности:

1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Оформление на супругов

Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

Действующее законодательство позволяет оформлять в связи с понятием совместно нажитого имущества. Но здесь имеется и дополнительное условие. Все те, кто приобретают такое право, не должны были до 2014 года получить его. Или возможность возврата остается в соответствии с остатком части вычета.

Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

1. заявление установленного образца;
2. паспортные данные;
3. декларация по форме 3НДФЛ;
4. справка 2НДФЛ;
5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

Из дополнительных документов именно для пенсионера выделяют предоставление копии пенсионного удостоверения. После подачи рассмотрение займет не менее трех месяцев. После этого денежные средства перечисляются по указанным реквизитам в течение месяца.

Особые категории

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры предоставляется всем, в том числе и пенсионерам Министерства Внутренних дел. Они также получают помощь по аналогичной процедуре, что и остальные люди.

Если человек официально не трудоустроен, то он вправе получить налоговый платеж с переводом средств неиспользованной части.

В иных ситуациях средства не выдаются.

Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

Также можно учитывать различные расходные операции по созданию смет и иной документации по проектам, в том числе и на покупку строительного и отделочного материала, проведение коммуникационных услуг.

Ограничение

При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.

Если это льгота в связи с долевой собственностью, то подается соответствующее заявление в налоговую инстанцию и декларацию по форме 3 НДФЛ. Этот документ – основание для перерасчета вычета в соответствии с собственностью.

Оформление налогового вычета пенсионерам ничем не отличается от стандартной процедуры. Для оформления нужно подать заявление в уполномоченный орган.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://101zakon.ru/pensii/nalogovyj-vychet-rabotajushhim-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry/